農信社考試復習資料法律相關知識

1、 農信社考試復習資料法律相關知識一、銀行業(yè)監(jiān)督管理法292、銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標是什么？銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標是促進銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行業(yè)的信心。293、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構對銀行業(yè)實施監(jiān)督管理，應當遵循什么原則？銀行業(yè)監(jiān)督管理機構對銀行業(yè)實施監(jiān)督管理，應當遵循依法、公開、公正和效率的原則。294、中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法中所稱的“銀行業(yè)金融機構”具體指哪些機構？該法所稱銀行業(yè)金融機構，是指在中華人民共和國境內設立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構以及政策性銀行。對在中華人民共和國境內設立的金融資產管理公司、信托投資公司、財務公司、金融租賃公

2、司以及經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準設立的其他金融機構的監(jiān)督管理，適用本法對銀行業(yè)金融機構監(jiān)督管理的規(guī)定。295、中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法規(guī)定銀行業(yè)金融機構應當嚴格遵照審慎經營規(guī)則，該規(guī)則包括的主要內容有哪些？審慎經營原則包括風險管理、內部控制、資本充足率、資產質量、損失準備金、風險集中、關聯(lián)交易、資產流動性等內容。296、設立銀行業(yè)金融機構或從事銀行業(yè)金融機構的業(yè)務活動，應該經過什么部門批準？應該經過中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準。297、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構根據審慎監(jiān)管的要求，可采取哪些措施進行現場檢查？進行現場檢查時又有什么具體規(guī)定？可以采取下列措施進行現場檢查：（1）進入銀行業(yè)金融機構

3、進行檢查；（2）詢問銀行業(yè)金融機構的工作人員，要求其對有關檢查事項作出說明；（3）查閱、復制銀行業(yè)金融機構與檢查事項有關的文件、資料，對可被轉移、隱匿或者毀損的文件、資料予以封存；（4）檢查銀行業(yè)金融機構運用電子計算機管理業(yè)務數據的系統(tǒng)。進行現場檢查的具體規(guī)定：進行現場檢查，應當經銀行業(yè)監(jiān)督管理機構負責人批準?，F場檢查時，檢查人員不得少于2人，并應當出示合法證件和檢查通知書；檢查人員少于2人或者未出示合法證件和檢查通知書的，銀行業(yè)金融機構有權拒絕檢查。298、擅自設立銀行業(yè)金融機構或者非法從金融機構的業(yè)務活動的，銀監(jiān)管理機構應作何處理？擅自設立銀行業(yè)金融機構或者非法從事銀行業(yè)金融機構的業(yè)務活動

4、的，由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構予以取締；構成犯罪的，依法追究刑事責任；尚不構成犯罪的，由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違未能所得或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百萬元以下罰款。299、銀行業(yè)金融機構不按規(guī)定提供報表、報告等文件、資料的，銀監(jiān)管理機構可作何處理？銀行業(yè)金融機構不按照規(guī)定提供報表、報告等文件、資料的，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構責令改正，逾期不改正的，處十萬元以上三十萬元以下罰款。300、中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法從何時開始施行？從2004年2月1日起施行。二、中華人民共和國人民銀行法301、中華人民共和

5、國的中央銀行是指哪家銀行或機構，它的職責是什么？中華人民共和國的中央銀行是指中國人民銀行。它的職責是：（1）發(fā)布與履行其職責有關的命令和規(guī)章；（2）依法制定和執(zhí)行貸幣政策；（3）發(fā)行人民幣，管理人民幣流通；（4）監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場和銀行間債券市場；（5）實施外匯管理，監(jiān)督管理銀行間外匯市場；（6）監(jiān)督管理黃金市場；（7）持有、管理、經營國家外匯儲備、黃金儲備；（8）經理國庫；（9）維護支付、清算系統(tǒng)的正常運行；（10）指導、部署金融業(yè)反洗錢工作，負責反洗錢的資金監(jiān)測；（11）負責金融業(yè)的統(tǒng)計、調查、分析和預測；（12）作為國家的中央銀行，從事有關的國際金融活動；（13）國務院規(guī)定的其他

6、職責。302、我國的貨幣政策目標是什么？我國的貨幣政策目標是保持貨幣幣值的穩(wěn)定，并以此促進經濟增長。303、在宣傳品、出版物或者其他商品上非法使用人民幣圖樣的，應由哪個部門負責處理，如何處理？應由中國人民銀行負責處理。對在宣傳品、出版物或者其他商品上非法使用人民幣圖樣的，中國人民銀行應當責令改正，并銷毀非法使用的人民幣圖樣，沒收違法所得，并處五萬元以下罰款。304、中華人民共和國的法定貨幣是什么？它的單位是多少？中華人民共和國的法定貨幣是人民幣。人民幣單位為元，人民幣輔幣單位為角、分。305、中國人民銀行有權對金融機構以及其他單位和個人的哪些行為進行檢查監(jiān)督？中國人民銀行有權對金融機構以及其他

7、單位和個人的下列行為進行檢查監(jiān)督：（1）執(zhí)行有關存款準備金管理規(guī)定的行為；（2）與中國人民銀行特種貸款有關的行為；（3）執(zhí)行有關存款準備金管理規(guī)定的行為；（4）執(zhí)行有關銀行間同業(yè)拆借市場、銀行間債券市場管理規(guī)定的行為；（5）執(zhí)行有關外匯管理規(guī)定的行為；（6）執(zhí)行有關黃金管理規(guī)定的行為；（7）代理中國人民銀行經理國庫的行為；（8）執(zhí)行有關清算管理規(guī)定的行為；（9）執(zhí)行有關反洗錢規(guī)定的行為。 三、商業(yè)銀行法306、商業(yè)銀行的經營原則是什么？商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經營原則，實行自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。307、商業(yè)銀行開展業(yè)務時，應當遵循什么原則？商業(yè)銀行開展業(yè)務，應當遵守

8、公平競爭的原則，不得從事不正當競爭。308、商業(yè)銀行與客戶的業(yè)務往來，應當遵循哪些原則？0商業(yè)銀行與客戶往來，應當遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則。309、設立商業(yè)銀行，應當具備哪些條件？設立商業(yè)銀行，應當具備下列條件：（1）有符合商業(yè)銀行法和中華人民共和國公司法規(guī)定的章程；（2）有符合商業(yè)銀行法規(guī)定的注冊資本最低限額；（3）有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務工作經驗的董事、高級管理人員；（4）有健全的組織機構和管理制度；（5）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和業(yè)務有關的其他設施。310、商業(yè)銀行辦理個人儲蓄存款業(yè)務，應當遵循什么原則？商業(yè)銀行辦理個人儲蓄存款業(yè)務，應當遵循存款自愿、取款自由、存款

9、有息、為存款人保密的原則。311、商業(yè)銀行貸款，應當遵守資產負債比例管理的哪些規(guī)定？（1）資本充足率不得低于百分之八；（2）貸款余額與存款余額的比例不得超過百分之七十五；（3）流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得低于百分之二十五；（4）對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過百分之十；（5）國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構對資產負債比例管理的其他規(guī)定。312、商業(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行的工作人員應當遵守法律、行政法規(guī)和其他業(yè)務管理的規(guī)定，不得有哪些行為？（1）利用職務上的便利，索取、收受賄賂或者違反國家規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費；（2）利用職務上的便利，貪污、挪用、侵占本行或者客戶

10、的資金；（3）違反規(guī)定徇私向親屬、朋友發(fā)放貸款或者提供擔保；（4）在其他經濟組織兼職；（5）違反法律、行政法規(guī)和業(yè)務管理規(guī)定的其他行為。313、商業(yè)銀行法中規(guī)定的會計年度的起止時間是多少？商業(yè)銀行的會計年度自公歷1月1如止12月31日止。 四、其他法律法規(guī)314、金融機構辦理存款業(yè)務時禁止的行為有哪些？（1）擅自提高利率或者變相提高利率，吸收存款；（2）明知或者應知是單位資金，而允許以個人名義開立賬戶存儲；（3）擅自開辦新的存款業(yè)務種類；（4）吸收存款不符合規(guī)定的客戶范圍、期限和最低限額；（5）違反規(guī)定為客戶多頭開立賬戶；（6）違反規(guī)定的其他存款行為。315、定期儲蓄存款在存期內遇有利率調整，

11、定期儲蓄存款利率應如何計付？應按存單開戶日掛牌公告所相應的定期儲蓄存款利率計付利息。316、儲戶遺失存單、存折或者預留印鑒、印章的，應如何辦理掛失手續(xù)？儲戶遺失存單、存折或者預留印鑒、印章的，必須立即持本人身份證明，并提供儲戶的姓名、開戶時間、儲蓄種類、金額、賬號及住址等有關情況，向其開戶的儲蓄機構書面申請掛失。在特殊情況下，儲戶可以用口頭或者函電形式申請掛失，但必須在五天內補辦書面申請掛失手續(xù)。儲蓄機構受理掛失后，必須立即停止支付該儲蓄存款；受理掛失前該儲蓄存款已被他人支取的，儲蓄機構不負賠償責任。317、儲蓄存款的所有權發(fā)生爭議，涉及辦理過戶的，儲蓄機構應如何辦理過戶手續(xù)？儲蓄存款的所有權

12、發(fā)生爭議涉及辦理過戶的，儲蓄機構依據人民法院發(fā)生法律效力的判決書、裁定書或者調解書辦理過戶手續(xù)。318、侵犯存款人利益應承擔哪些法律責任？商業(yè)銀行有下列行為之一的，對存款人或者其他客戶造成財產損害的，應當承擔支付延遲履行的利息以及其他民事責任：（1）無故拖延或者拒絕支付存款本金和利息的；（2）違反票據承兌等結算業(yè)務規(guī)定，不予兌現，不予收付入賬，壓票或者違反規(guī)定退票的；（3）非法查詢、凍結、扣劃個人儲蓄存款或者單位存款的；（4）違反商業(yè)銀行法的規(guī)定對存款人或者其他客戶造成其他損害的。319、農村信用社在協(xié)助執(zhí)法部門對特定公民或單位的存款強行扣劃時，執(zhí)法部門應履行哪些手續(xù)？根據協(xié)助扣款的不同原因，

13、可以將協(xié)助扣劃存款區(qū)分為三種不同情況：因刑事違法引起的扣劃存款、因經濟糾紛引起的扣劃存款和因行政違法引起的扣劃存款。公安、檢察機關要求對有關存款單位或個人執(zhí)行扣款，必須向銀行縣、市支行或分行區(qū)辦一級提交縣級及其以上公安、檢察機關出具的“協(xié)助扣劃存款通知書”并附上公安機關的處理決定書或刑事案件立案報告表的副本和檢察機關的免予起訴決定書或不起訴決定書、撤銷案件決定書的副本，經銀行縣、市支行或市分行區(qū)辦一級核對同意后指定所屬有關部門執(zhí)行扣劃存款；人民法院要求銀行協(xié)助扣劃被執(zhí)行人的存款，應向銀行提交縣級及其以上人民法院出具的“協(xié)助扣劃存款通知書”，并附判決書或裁定書，調解書，支付令，制裁決定副本，行政

14、處罰決定書副本。如果被執(zhí)行人是單位，上述通知書和副本可直接向單位存款所在銀行營業(yè)機構或信用社提交，由其直接協(xié)助執(zhí)行；如果被執(zhí)行人是公民個人，上述通知書和副本只能提交給銀行縣、市支行或市分行區(qū)辦一級核對，經核對同意后由其指定有關儲蓄所協(xié)助扣劃存款手續(xù)。320、農村信用社在協(xié)助執(zhí)法部門凍結存款時，要求執(zhí)法部門提供哪些符合法定的事由，才予協(xié)助？有權提出凍結要求的機關，其提出的凍結要求也必須符合法定的事由，銀行才予協(xié)助。法定事由有兩種：一是在案件的偵查、起訴、審理過程中，發(fā)現當事人的存款與案件直接相關；二是為保證判決或處理決定能夠順利執(zhí)行。321、農村信用社在接到執(zhí)法機關提出的協(xié)助凍結存款通知或公函時

15、，應按照怎樣的步驟辦理凍結手續(xù)？銀行有關業(yè)務部門或人員接到本行行長或主任簽字指令協(xié)助凍結的“協(xié)助凍結存款通知書”或其他“協(xié)助凍結公函”，必須即刻凍結有關存款賬戶。凍結賬戶只能凍結原賬戶，不得轉戶凍結。凍結原賬戶的具體操作一般是在原賬戶上作“根據XX號協(xié)助凍結存款通知書予以凍結”字樣的記載，并在凍結存款通知書或凍結公函回執(zhí)上簽章。凍結金額要根據執(zhí)法部門所作凍結決定的額度凍結，超過凍結金額的部分，被凍結人可以自行支配；不足凍結金額的，來款可繼續(xù)入賬，只進不出。322、農村信用社員工在哪兩種情況下可以辦理存款解凍手續(xù)？款項被凍結后，在以下兩種情況下解凍：一是法定凍結期限屆滿，且沒有辦理續(xù)凍手續(xù)；二是

16、法定機關在凍結期內，向銀行發(fā)出了“解除凍結通知書”。解凍通知一般是由原作出凍結決定的機關發(fā)出，但如果當事人已經上訴或申請復議或申訴，經上一級機關受理后認為應當解凍的，解凍通知也可以由上一級機關發(fā)出。上級機關有權發(fā)出解凍通知。323、辦理個人存款賬戶時哪些身份證件為實名證件？下列身份證為實名證件：（1）居住在境內的中國公民，為居民身份證或者臨時居民身份證；（2）居住在境內的16周歲以下的中國公民，為戶口簿；（3）中國人民解放軍軍人，為軍人身份證件；中國人民武裝警察，為武裝警察身份證件；（4）香港、澳門居民，為港澳居民往來內地通告證；臺灣居民，為臺灣來往通行證或者其他有效旅行證件；（5）外國公民，

17、為護照。以上未作規(guī)定人員，依照有關法律、行政法規(guī)和國家有關規(guī)定執(zhí)行。324、哪些款項可以轉入個人銀行結算賬戶？（1）工資、資金收入；（2）稿費、演出費等勞務收入；（3）債券、期貨、信托等投資的本金和收益；（4）個人債權或產權轉讓收益；（5）個人貸款轉存；（6）證券交易結算資金和期貨交易保證金；（7）繼承、贈與款項；（8）保險理賠、保費退還等款項；（9）納稅退還；（10）農、副、礦產品銷售收入；（11）其他合法款項。325、儲蓄賬戶僅限于現金存取業(yè)務，不得辦理轉賬結算，這種表述對不對？這種表述是正確的。326、人民幣的概念，國家管理人民幣的主管機關是哪個？人民幣是指中國人民銀行依法發(fā)行的貨幣，包

18、括紙幣和硬幣，人民幣的主管機關是中國人民銀行。327、人民幣在何種情形下不得流通？人民幣有下列情形之一的，不得流通：（1）不能兌換的殘缺、污損的人民幣；（2）停止流通的人民幣。328、對儲蓄存款利息所得征收個人所得稅適用的稅率是多少？對儲蓄存款利息所得征收個人所得稅，適用百分之二十的比例稅率。329、哪些儲蓄存款的利息所得可以免征個人所得稅？對個人取得的教育儲蓄存款利息所得以及國務院財政部門確定的其他專項儲蓄存款或者儲蓄性專項基金存款的利息所得，免征個人所得稅。330、金融機構辦理貸款業(yè)務時禁止的行為有哪些？金融機構辦理貸款業(yè)務，不得有下列行為：（1）向關系人發(fā)放信用貸款；（2）向關系人發(fā)放擔

19、保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件；（3）違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當手段發(fā)放貸款；（4）違反規(guī)定的其他貸款行為。331、借款合同的內容有哪些？借款合同的內容包括借款種類、幣種、用途、數額、利率、期限和還款方式等條款。332、貸款的發(fā)放和使用應遵循的原則是什么？貸款的發(fā)放和使用應當符合國家的法律、行政法規(guī)和中國人民銀行發(fā)布的行政規(guī)章，應當遵循效益性、安全性和流動性的原則。333、根據人民銀行發(fā)布的商業(yè)銀行次級債券發(fā)行管理辦法精神，請簡要說明什么是次級債券，次級債券有什么作用？次級債券是指商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負債之后，先于商業(yè)銀行股權資本的債券

20、。其作用是補充商業(yè)銀行的第二資本金。334、根據中華人民共和國國債托管管理暫行辦法規(guī)定申請成為托管人的金融機構須符合哪些條件？申請成為托管人的金融機構須符合以下條件：（1）具有法定最低限額以上的實收貨幣資本；（2）有能力且自愿履行本辦法規(guī)定的有關托管人的各項義務；（3）在中國人民銀行批準的經營范圍內依法開展業(yè)務活動，在前三年中無違法和違章經營記錄，具有良好的信譽；（4）在申請成為國債托管人之前，有參與國債一級市場和二級市場業(yè)務一年以上的良好經驗。335、根據中國人民銀行關于加強對農村信用社監(jiān)管有關問題的通知規(guī)定，農村信用社資金營運必須堅持的原則是什么？農村信用社的資金要堅持取之于農、用之于農，

21、資金運用要立足當地，服務“三農”。在確保支農資金需要的前提下，農村信用社資金仍有富余的，可以適當用于債券投資，但要嚴格控制債券投資品種，除國債、政策性金融債券以及經中央有關部門批準公開發(fā)行的國家重點建設企業(yè)債券外，一律不得購買其他債券。農村信用社購買國債及政策性金融債券，必須以聯(lián)社為單位進行，并在中央國債登記結算有限公司開立債券托管賬戶，辦理登記托管。具有全國銀行間債券市場債券交易成員資格的農村信用社聯(lián)社，可直接通過全國銀行間債券市場購買債券；不具有成員資格的，可委托具有代理結算資格的商業(yè)銀行或農村信用社聯(lián)社進行。農村信用社聯(lián)社辦理債券投資業(yè)務，必須是在基層社自愿的前提下，將基層社富余的資金集

22、中起來，代為辦理。336、根據中國人民銀行關于加強對農村信用社監(jiān)管有關問題的通知規(guī)定，農村信用社資金回購業(yè)務必須堅持的原則是什么？農村信用社聯(lián)社進行債券回購交易，必須嚴格按照全國銀行間債券市場債券交易管理辦法的規(guī)定進行，防止資金流流入股市。337、根據銀行間債券交易規(guī)則債券清算和資金清算的時間采用哪兩種方式？債券結算和資金清算的時間采用“T+0”或“T+1”的方式，交易成員雙方自行決定債券結算和資金清算的時間，銀行間債券交易中“T+0”指交易成員于債券交易成交日進行債券結算和資金清算，“T+1”指交易成員于債券交易成交日之后的第一個營業(yè)日進行債券結算和資金清算。338、全國銀行間債券市場交易管

23、理辦法指出，債券交易品種包括哪兩種？債券交易品種包括回購和現券買賣兩種。339、在全國銀行間債券市場交易管理辦法中，哪些機構可以成為債券市場的參與者，從事債券交易活動？下列機構可成為全國銀行間債券市場參與者，從事債券交易業(yè)務：（1）在中國境內具有法人資格的商業(yè)銀行及其授權分支機構；（2）在中國境地內具有法人資格的非銀行金融機構和非金融機構；（3）經中國人民銀行批準經營人民幣業(yè)務的外國銀行分行。340、全國銀行間債券市場交易管理辦法規(guī)定，債券交易的結算方式有哪四種？債券交易結算方式包括券款對付、見款付券、見券付款和純券過戶四種。341、什么是票據行為？票據行為指設立、變更或消滅票據法律關系的合法

24、活動，包括出票、背書、承兌、保證、付款等行為。342、什么是專項中央銀行票據？它的期限和利率如何規(guī)定？中央銀行專項票據是指中國人民銀行向深化農村信用社改革試點?。ㄊ校┑霓r村信用社（含農村商業(yè)銀行、農村合作銀行）定向發(fā)行的、用于置換不良貸款和歷年掛賬虧損的債券。專項票據期限為兩年，年利率1。89%，按年付息，不能流通、轉讓和質押。343、專項中央銀行票據對象有何規(guī)定？考慮到不同農村信用社之間經營管理水平、不同地區(qū)之間經濟發(fā)達程度的差異，對選擇專項票據方式的信用社，根據其產權形式實行鄉(xiāng)鎮(zhèn)農村信用社和縣（市）聯(lián)社兩級法人體制的信用社、統(tǒng)一法人體制農村信用社、農村合作銀行或農村商業(yè)銀行不同，分別規(guī)定了

25、三個檔次的發(fā)行條件。即以縣（市）為單位考核，考慮專項票據轉換不良貸款和彌補歷年掛賬虧損因素后，實行鄉(xiāng)鎮(zhèn)農村信用社和縣（市）聯(lián)社兩級法人體制的信用社資本充足率應達到零；實行統(tǒng)一法人體制的農村信用社資本充足率應達到2%；農村商業(yè)銀行或農村合作銀行資本充足率應達到8%。344、深化農村信用社改革試點工作的指導思想是什么？根據新時期農業(yè)和農村經濟發(fā)展對農村金融服務提出的新要求，深化農村信用社改革的指導思想是：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，以服務農業(yè)、農村和農民為宗旨，按照“明晰產權關系、強化約束機制、增強服務功能、國家適當支持、地方政府負責”的總體要求，加快農村信用社管理體制和產權制度改革

26、，把農村信用社逐步辦成由農民、農村工商戶和各類經濟組織入股，為農民、農業(yè)和農村經濟發(fā)展服務的社區(qū)性地方金融機構，充分發(fā)揮農村信用社農村金融主力軍和聯(lián)系農民的金融紐帶作用，更好地支持農村經濟結構調整，幫助農民增加收入，促進城鄉(xiāng)經濟協(xié)調發(fā)展。345、向農村合作金融機構入股，應堅持哪些原則？應堅持入股自愿、風險自擔、服務優(yōu)惠、利益共享的原則。346、農村合作金融機構的社員（股東）享有哪些權利？（1）參加或委派代理人參加社員（股東）代表大會，行使表決權；（2）選舉理（董）事、監(jiān)事和被選舉為理（董）事和監(jiān)事；（3）對農村合作金融機構的經營行為進行監(jiān)督，提出建議和質詢；（4）獲得農村合作金融機構金融服務的

27、優(yōu)先權和優(yōu)惠權；（5）享有股金分紅和參與其他形式利益分配；（6）依照國家有關法律、法規(guī)和行政規(guī)章的規(guī)定轉讓股金和優(yōu)先認購股金；（7）農村合作金融機構終止或清算后依法參加剩余財產分配；（8）國家有關法律、法規(guī)和行政規(guī)章以及農村合作金融機構章程規(guī)定的其他權利。347、農村合作金融機構的社員（股東）應履行什么義務？（1）承認并遵守農村合作金融機構章程；（2）按其所認購的數額向農村合作金融機構繳納股金；（3）以其所持股金數額為限對農村合作金融機構承擔風險和民事責任；（4）維護農村合作金融機構的利益和信譽，支持農村合作金融機構合法開展各項業(yè)務；（5）服從和履行社員（股東）代表大會的決議；（6）國家有關法

28、律、法規(guī)和行政規(guī)章以及農村合作金融機構章程規(guī)定的其他義務。348、金融機構內部控制應遵循的原則？商業(yè)銀行內部控制應當貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則。349、金融許可證的概念？它的統(tǒng)一印制和管理部門是哪個？金融許可證是指中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依法頒發(fā)的特許金融機構經營金融業(yè)務的法律文件。它的統(tǒng)一印制和管理部門是中國銀監(jiān)會。350、金融違法行為處罰辦法中規(guī)定的紀律處分分為哪幾種？根據該辦法規(guī)定，受到開除的紀律處分的，是否終身不得在金融機構工作？該辦法規(guī)定的紀律處分，包括警告、記過、記大過、降級、撤職、留用察看、開除，由所在金融機構或者上級金融機構決定。金融機構的工作人員依照本

29、辦法受到開除的紀律處分的，終身不得在金融機構工作。351、金融機構不得從事賬外經營行為，其具體所指哪些行為？金融機構不得以下列方式從事賬外經營行為：（1）辦理存款、貸款等業(yè)務不按照會計制度記賬、登記，或者不在會計報表中反映；（2）將存款與貸款等不同業(yè)務在同一賬戶內軋差處理；（3）經營收入未列入會計賬冊；（4）其他方式的賬外經營行為。352、根據金融違法行為處罰辦法規(guī)定，金融機構弄虛作假，出具與事實不符的信用證、保函、票據、存單、資信證明等金融票證的，應如何處理？金融機構弄虛作假，出具與事實不符的信用證、保函、票據、存單、資信證明等金融票證的，給予警告，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下

30、的罰款，沒有違法所得的，處10萬元以上50萬元以下的罰款；對該金融機構直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員和直接責任人員，給予開除的紀律處分；構成非法出具金融票證罪或者其他罪的，依法追究刑事責任。353、商業(yè)銀行會計崗位設置的原則是什么？商業(yè)銀行會計崗位設置應當實行責任分離，相互制約的原則，嚴禁一人兼任非相容的崗位或獨自完成會計全過程的業(yè)務操作。354、金融統(tǒng)計工作應遵循的原則？金融統(tǒng)計工作遵循客觀性、科學性、統(tǒng)一性、及時性的原則。355、破產財產優(yōu)先撥付破產費用后，應按什么順序清償？（1）破產企業(yè)所欠職工工資和勞動保險費用；（2）破產企業(yè)所欠稅款；（3）破產債權。356、經濟合同的概念？訂立經濟合同應遵循的原則是什么？民事主體的法人、其他經濟組織、個體工商戶、農村承包經營戶相互之間，為實現一定經濟目的，明確相互權利義務關系而訂立的合同。訂立經濟合同，應當遵循平等互利、協(xié)商一致