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文檔簡介

1、擔保公司的主要指標解釋1 .非公司制融資性擔保機構(gòu),是指除公司制以外的其他融資性擔保機構(gòu),包含事業(yè)單位、社會團體、合伙制企業(yè)等(以下各表同)。在填列G1表非公司制法人機構(gòu)數(shù)量時,將一個合伙制企業(yè)視同為一個非公司制法人單位進行統(tǒng)計。2 .本?。▍^(qū)、市)融資性擔保機構(gòu)數(shù)量,是指年末本?。▍^(qū)、市)融資性擔保法人機構(gòu)(含視同為非公司制法人的合伙制企業(yè))和分支機構(gòu)的匯總數(shù)量。其中,已開展再擔保業(yè)務(wù)的是指經(jīng)監(jiān)管部門批準可開展再擔保業(yè)務(wù)的年末本?。▍^(qū)、市)融資性擔保法人機構(gòu)(含視同為非公司制法人的合伙制企業(yè))的數(shù)量;在縣(市)登記機關(guān)登記的是指在縣(市)工商管理部門或民政管理部門登記注冊的年末本?。▍^(qū)、市)

2、融資性擔保法人機構(gòu)(含視同為非公司制法人的合伙制企業(yè))的數(shù)量。3 .國有控股的法人機構(gòu)數(shù)量,是指各級政府及國有企業(yè)的全資和控股(含絕對控股和相對控股)的年末本?。▍^(qū)、市)融資性擔保法人機構(gòu)(含視同為非公司制法人的合伙制企業(yè))的數(shù)量。4 .分支機構(gòu)數(shù)量,是指年末已從監(jiān)管部門取得經(jīng)營許可證的本?。▍^(qū)、市)融資性擔保分支機構(gòu)的數(shù)量,含本省(區(qū)、市)融資性擔保法人機構(gòu)在本省(區(qū)、市)設(shè)立的分支機構(gòu)數(shù)量、外省(區(qū)、市)融資性擔保法人機構(gòu)在本省(區(qū)、市)設(shè)立的分支機構(gòu)的數(shù)量,但不含本省(區(qū)、市)融資性擔保法人機構(gòu)在本?。▍^(qū)、市)外設(shè)立的分支機構(gòu)的數(shù)量。其中,跨?。▍^(qū)、市)在本?。▍^(qū)、市)設(shè)立的,是指外?。?/p>

3、區(qū)、市)融資性擔保法人機構(gòu)在本?。▍^(qū)、市)設(shè)立的分支機構(gòu)匯總數(shù)量。5 .本省(區(qū)、市)融資性擔保機構(gòu)的從業(yè)人數(shù),是指年末本?。▍^(qū)、市)所有融資性擔保機構(gòu)全部在職員工(含正式員工、合同員工和一年期以上臨時人員,不含短期臨時人員)人數(shù)。其中,按學(xué)歷劃分的研究生,是指年末本?。▍^(qū)、市)融資性擔保機構(gòu)已取得碩士研究生和博士研究生學(xué)歷或同等學(xué)位的從業(yè)人數(shù)。6 .貨幣資金,統(tǒng)計口徑包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金。7 .存出保證金,是指融資性擔保機構(gòu)與銀行業(yè)金融機構(gòu)等債權(quán)人協(xié)議約定,存入指定賬戶,在擔保責任解除之前不得動用的專項資金,包括存出擔保保證金和存出分擔保保證金。8 .債權(quán)投資,是指各類債權(quán)性質(zhì)投

4、資的可收回金額,包含對國債、金融債券及大型企業(yè)債務(wù)工具等的各種期限的投資,不含委托貸款。計算時應(yīng)根據(jù)各類債權(quán)投資的分類,分別計算。對于分類為公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn),按公允價值填列;對于分類為貸款和應(yīng)收款項、持有至到期投資,按攤余成本填列。9 .其他投資,是指除上述債權(quán)投資以外的股權(quán)投資、房地產(chǎn)投資、基金投資、信托產(chǎn)品投資等,以及委托貸款。計算時應(yīng)根據(jù)其分類,分別計算。對于分類為公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn),按公允價值填列;對于委托貸款,按攤余成本填列。10 .固定資產(chǎn),是指固定資產(chǎn)原價減累計折舊,再減固定資產(chǎn)減值準備,所得出

5、的數(shù)額。11 .抵債資產(chǎn),是指融資性擔保公司代償后收回的抵債資產(chǎn)的期末可收回金額。計算時根據(jù)抵債資產(chǎn)期末余額減去跌價準備期末余額后的金額填列。12 .應(yīng)收賬款,是指融資性擔保機構(gòu)應(yīng)收的各種款項的凈額。計算時根據(jù)統(tǒng)計對象的資產(chǎn)負債表應(yīng)收款項”項目匯總填列。其中,期限在2年以上(含)的應(yīng)收代償款,根據(jù)應(yīng)收代償款”科目中應(yīng)收期限在2年以上(含)的期末余額,減去對應(yīng)已計提的壞賬準備后的金額填列;其他應(yīng)收款,根據(jù)其他應(yīng)收款”科目的期末余額,減去對應(yīng)已計提的壞賬準備后的金額填列。13 .借款,統(tǒng)計口徑包括短期借款和長期借款。14 .應(yīng)付款項,是指融資性擔保機構(gòu)期末應(yīng)付未付其他單位或個人的各種款項,應(yīng)根據(jù)應(yīng)

6、付分擔保賬款、預(yù)收擔保費、應(yīng)付股利、其他應(yīng)付款等項目的期末余額合計填列。15 .存入保證金,統(tǒng)計口徑包括存入擔保保證金和存入分擔保保證金。16 .預(yù)計負債,是指融資性擔保機構(gòu)根據(jù)或有事項等相關(guān)準則確認的各項預(yù)計負債,統(tǒng)計口徑包括對外提供擔保、未決訴訟、重組義務(wù)、虧損性合同以及固定資產(chǎn)棄置義務(wù)等產(chǎn)生的預(yù)計負債。17 .未到期責任準備金,是指融資性擔保機構(gòu)擔保責任未解除時,為承擔未到期責任而提取的準備金。統(tǒng)計口徑包括融資性擔保機構(gòu)提取的原擔保合同未到期責任準備金以及提取的再擔保合同分保未到期責任準備金。18 .擔保賠償準備金,是指融資擔保機構(gòu)按有關(guān)規(guī)定提取的擔保賠償準備金。統(tǒng)計口徑包括融資性擔保機

7、構(gòu)提取的原擔保合同擔保賠償準備金以及提取的再擔保合同擔保賠償準備金。19 .凈資產(chǎn),是指資產(chǎn)負債表所有者權(quán)益合計。其中,實收資本是指融資性擔保機構(gòu)接受投資者投入融資性擔保機構(gòu)的實收資本,統(tǒng)計口徑不含融資性擔保機構(gòu)收到投資者超過其在注冊資本或股本中所占份額的部分;一般風險準備是指融資性擔保機構(gòu)按規(guī)定從凈利潤中提取的一般風險準備。20 .擔保業(yè)務(wù)收入,是指融資性擔保機構(gòu)有關(guān)擔保業(yè)務(wù)所取得的收入總額,包括擔保費收入、手續(xù)費收入、評審費收入、追償收入等。其中,融資性擔保費收入是指,融資性擔保機構(gòu)承擔融資性擔保風險而按委托融資性擔保合同、融資性分擔保合同規(guī)定向被擔保人收取的款項,包括融資性擔保費和融資性

8、分擔保費收入。21 .擔保業(yè)務(wù)成本,是指融資性擔保機構(gòu)擔保業(yè)務(wù)發(fā)生的實際成本,包括擔保賠償支出、分擔保費支出、手續(xù)費支出、營業(yè)稅金及附加等。其中,融資性擔保賠償支出是指,融資性擔保機構(gòu)融資性擔保代償后凈損失的支出;融資性分擔保費支出,是指融資性擔保機構(gòu)分出融資性分擔保業(yè)務(wù)向分擔保單位支付的分擔保費;營業(yè)稅金及附加是指,融資性擔保機構(gòu)日常活動應(yīng)負擔的稅金及附加,所括營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅、土地增值稅和教育費附加等。22 .利息凈收入,是指融資性擔保機構(gòu)取得的利息凈收入。本指標應(yīng)根據(jù)利息收入、利息支出科目的發(fā)生額分析填列;如果利息凈支出,前加號填列。23 .其他業(yè)務(wù)利潤,是指融資性擔保機構(gòu)除擔保業(yè)

9、務(wù)以外取得的收入,減去所發(fā)生的相關(guān)成本、費用,以及相關(guān)稅金及附加等的支出后的余額。本指標應(yīng)根據(jù)其他業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)支出科目的發(fā)生額分析填列。24 .業(yè)務(wù)及管理費,是指融資性擔保機構(gòu)在業(yè)務(wù)經(jīng)營及管理工作中發(fā)生的各項費用。本指標應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)及管理費科目的發(fā)生額分析填列。25 .投資收益,是指融資性擔保機構(gòu)以各種方式對外投資所取得的收益。本指標應(yīng)根據(jù)投資收益科目的發(fā)生額分析填列;如為投資損失,前加號填列。26 .營業(yè)外凈收入,是指融資性擔保機構(gòu)發(fā)生的與其擔保業(yè)務(wù)無直接關(guān)系的各項收入的凈額。本指標應(yīng)根據(jù)營業(yè)外收入和營業(yè)外支出科目的發(fā)生額分析填列;如為營業(yè)外凈虧損,前加號填列。27 .資產(chǎn)減值損失,是指

10、融資性擔保機構(gòu)發(fā)生的應(yīng)計入損益的各項資產(chǎn)減值損失。本指標應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)減值科目的發(fā)生額分析填列;如為資產(chǎn)價值回升而轉(zhuǎn)回的金額,前加號填列。28 .所得稅,是指融資性擔保機構(gòu)按規(guī)定從本期損益中減去的所得稅。本指標應(yīng)根據(jù)所得稅科目的發(fā)生額分析填列。29 .凈利潤,是指融資性擔保機構(gòu)實現(xiàn)的凈利潤;如為凈虧損,前加號填列。30 .融資性擔保業(yè)務(wù),是指融資性擔保機構(gòu)與銀行業(yè)金融機構(gòu)等債權(quán)人約定,當被擔保人不履行對債權(quán)人負有的融資性債務(wù)時,由擔保人依法承擔合同約定的擔保責任的業(yè)務(wù)。G4表主欄融資性擔保業(yè)務(wù)項目統(tǒng)計口徑包含貸款擔保、票據(jù)承兌擔保、貿(mào)易融資擔保、項目融資擔保、信用證擔保及其他融資性擔保業(yè)務(wù),但不包

11、含債券擔保和再擔保業(yè)務(wù)部分。其中,票據(jù)承兌擔保是指客戶開出商業(yè)票據(jù)時,融資性擔保機構(gòu)就客戶按期償債能力向債權(quán)人提供的擔保;信用證擔保是指客戶向銀行申請開立信用證時,融資性擔保機構(gòu)就客戶依約償債能力向銀行提供的擔保;貿(mào)易融資擔保是指貿(mào)易商向銀行業(yè)金融機構(gòu)申請與貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的短期融資時,如進口押匯、出口押匯、打包放款、保理融資等,融資性擔保機構(gòu)就貿(mào)易商依約償債能力向銀行業(yè)金融機構(gòu)提供的擔保;項目融資是指客戶以特定項目的預(yù)期收益及資產(chǎn)、權(quán)益的處置作為還款來源而向銀行業(yè)金融機構(gòu)申請融資時,融資性擔保機構(gòu)就客戶依約償債能力向銀行業(yè)金融機構(gòu)提供的擔保。G4表中其他融資性擔保項是指除貸款擔保、票據(jù)承兌擔保、

12、信用證擔保以外的貿(mào)易融資擔保、項目融資擔保及經(jīng)監(jiān)管部門批準的其他融資性擔保業(yè)務(wù)。31 .擔保金額,年初數(shù)、年末數(shù),分別指年初擔保余額、年末在保余額;本年度增加一欄填列本年度按逐筆業(yè)務(wù)統(tǒng)計累計增加的擔保金額;本年度減少/解除一欄填列本年度按逐筆業(yè)務(wù)統(tǒng)計累計解除的擔保金額。32 .代償金額,年初數(shù)及年末數(shù),分別指年初及年末的余數(shù);在本年增加一欄中填列本年累計新增數(shù)量,在本年減少一欄中填列已代償?shù)灸昀塾嬜穬斒栈氐臄?shù)量。33 .損失金額,年初數(shù)及年末數(shù),分別指年初及年末的余數(shù);在本年增加一欄中填列本年累計損失(損失是指有訴訟判決書或仲裁書和強制執(zhí)行書,或者其他足以證明損失已形成的證據(jù),證明代償已無法

13、收回)新增數(shù)量,在本年減少一欄中填列原已確認為損失但本年累計追償收回的數(shù)量。34 .非融資性擔保業(yè)務(wù),是指除前述融資性擔保業(yè)務(wù)和債券擔保、再擔保以外的其他擔保業(yè)務(wù)。非融資擔保業(yè)務(wù)項目統(tǒng)計口徑包含訴訟保全擔保、履約擔保及經(jīng)監(jiān)管部門批準的其他非融資性擔保業(yè)務(wù),不包含對非融資擔保業(yè)務(wù)的再擔保業(yè)務(wù)。35 .流動性資產(chǎn),統(tǒng)計口徑包括:現(xiàn)金,三個月內(nèi)到期的銀行存款和其他貨幣資金,三個月內(nèi)到期的各項應(yīng)收款,三個月內(nèi)到期的債權(quán)投資,在二級市場上可隨時變現(xiàn)的證券投資,三個月內(nèi)到期的委托貸款和委托投資,其他三個月內(nèi)到期的可變現(xiàn)資產(chǎn)(扣除其中的不良資產(chǎn))。36 .流動性負債,統(tǒng)計口徑包括:三個月內(nèi)到期的借款,三個月

14、內(nèi)到期的各項應(yīng)付款,三個月內(nèi)到期的應(yīng)付債券,三個月內(nèi)到期的存入保證金,三個月內(nèi)到期的預(yù)提費用,其他三個月內(nèi)到期的負債。37 .流動性比率,其計算公式:流動性比率=流動性資產(chǎn)/流動性負債X100。38 .融資性擔保放大倍數(shù),其計算公式:融資性擔保放大倍數(shù)=融資性擔保責任余額/凈資產(chǎn)X100。本項融資性擔保責任余額在是指融資性擔保業(yè)務(wù)年末在保余額,即融資性擔保金額小計的年末數(shù)(G4表1.1D)、債券發(fā)行擔保金額的年末數(shù)(G4表_3.1D)等項之和。39 .擔保代償率,其計算公式:擔保代償率=本年度累計擔保代償額/本年度累計解除的擔保額X100。40 .融資性擔保代償率,其計算公式:融資性擔保代償率

15、=本年度累計融資性擔保代償額/本年度累計解除的融資性擔保額X100o41 .代償回收率,其計算公式:代償回收率=本年度累計代償回收額/(年初擔保代償余額+本年度累計擔保代償額)M00。其中本年度累計代償回收額是指融資性擔保機構(gòu)以現(xiàn)金或其他抵債資產(chǎn)的方式在本年度里累計收回的擔保代償額。42 .融資性擔保代償回收率,其計算公式:融資性擔保代償回收率=本年度累計融資性擔保代償回收額/(年初融資性擔保代償余額+本年度累計融資性擔保代償額)X100。其中本年度累計融資性擔保代償回收額是指融資性擔保機構(gòu)以現(xiàn)金或其他抵債資產(chǎn)的方式在本年度里累計收回的融資性擔保代償額。43 .擔保損失率,其計算公式:擔保損失

16、率=本年度累計擔保損失額/本年度累計解除的擔保額X100。其中本年度累計擔保損失額是指融資性擔保機構(gòu)本年度有確鑿證據(jù)(指有訴訟判決書或仲裁書和強制執(zhí)行書證明,以及其他足以證明損失已形成的證據(jù))表明已無法收回的擔保代償?shù)膿p失凈額(即本年度累計增加的擔保損失金額減去本年度累計減少的擔保損失金額)。44 .融資性擔保損失率,其計算公式:融資性擔保損失率=本年度累計融資性擔保損失額/本年度累計解除的融資性擔保額X100。其中本年度累計融資性擔保損失額是指融資性擔保機構(gòu)有確鑿證據(jù)(指有訴訟判決書或仲裁書和強制執(zhí)行書證明,以及其他足以證明損失已形成的證據(jù))表明已無法收回的本年度融資性擔保代償?shù)膿p失凈額(即

17、本年度累計增加的融資性擔保損失金額減去本年度累計減少的融資性擔保損失金額)。45 .撥備覆蓋率,其計算公式:撥備覆蓋率=擔保準備金/擔保代償余額X100。其中,擔保準備金為未到期責任準備、擔保賠償準備與一般風險準備等項的年末余額之和;擔保代償余額為擔保業(yè)務(wù)代償金額合計的年末數(shù)(G4表5.2D)。四、主要指標解釋1 .非公司制融資性擔保機構(gòu),是指除公司制以外的其他融資性擔保機構(gòu),包含事業(yè)單位、社會團體、合伙制企業(yè)等(以下各表同)。在填列G1表非公司制法人機構(gòu)數(shù)量時,將一個合伙制企業(yè)視同為一個非公司制法人單位進行統(tǒng)計。2 .本?。▍^(qū)、市)融資性擔保機構(gòu)數(shù)量,是指年末本省(區(qū)、市)融資性擔保法人機構(gòu)

18、(含視同為非公司制法人的合伙制企業(yè))和分支機構(gòu)的匯總數(shù)量。其中,已開展再擔保業(yè)務(wù)的是指經(jīng)監(jiān)管部門批準可開展再擔保業(yè)務(wù)的年末本?。▍^(qū)、市)融資性擔保法人機構(gòu)(含視同為非公司制法人的合伙制企業(yè))的數(shù)量;在縣(市)登記機關(guān)登記的是指在縣(市)工商管理部門或民政管理部門登記注冊的年末本?。▍^(qū)、市)融資性擔保法人機構(gòu)(含視同為非公司制法人的合伙制企業(yè))的數(shù)量。3 .國有控股的法人機構(gòu)數(shù)量,是指各級政府及國有企業(yè)的全資和控股(含絕對控股和相對控股)的年末本?。▍^(qū)、市)融資性擔保法人機構(gòu)(含視同為非公司制法人的合伙制企業(yè))的數(shù)量。4 .分支機構(gòu)數(shù)量,是指年末已從監(jiān)管部門取得經(jīng)營許可證的本省(區(qū)、市)融資性擔

19、保分支機構(gòu)的數(shù)量,含本?。▍^(qū)、市)融資性擔保法人機構(gòu)在本省(區(qū)、市)設(shè)立的分支機構(gòu)數(shù)量、外?。▍^(qū)、市)融資性擔保法人機構(gòu)在本?。▍^(qū)、市)設(shè)立的分支機構(gòu)的數(shù)量,但不含本省(區(qū)、市)融資性擔保法人機構(gòu)在本省(區(qū)、市)外設(shè)立的分支機構(gòu)的數(shù)量。其中,跨省(區(qū)、市)在本?。▍^(qū)、市)設(shè)立的,是指外?。▍^(qū)、市)融資性擔保法人機構(gòu)在本省(區(qū)、市)設(shè)立的分支機構(gòu)匯總數(shù)量。5 .本?。▍^(qū)、市)融資性擔保機構(gòu)的從業(yè)人數(shù),是指年末本?。▍^(qū)、市)所有融資性擔保機構(gòu)全部在職員工(含正式員工、合同員工和一年期以上臨時人員,不含短期臨時人員)人數(shù)。其中,按學(xué)歷劃分的研究生,是指年末本省(區(qū)、市)融資性擔保機構(gòu)已取得碩士研究生

20、和博士研究生學(xué)歷或同等學(xué)位的從業(yè)人數(shù)。6 .貨幣資金,統(tǒng)計口徑包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金。7 .存出保證金,是指融資性擔保機構(gòu)與銀行業(yè)金融機構(gòu)等債權(quán)人協(xié)議約定,存入指定賬戶,在擔保責任解除之前不得動用的專項資金,包括存出擔保保證金和存出分擔保保證金。8 .債權(quán)投資,是指各類債權(quán)性質(zhì)投資的可收回金額,包含對國債、金融債券及大型企業(yè)債務(wù)工具等的各種期限的投資,不含委托貸款。計算時應(yīng)根據(jù)各類債權(quán)投資的分類,分別計算。對于分類為公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn),按公允價值填列;對于分類為貸款和應(yīng)收款項、持有至到期投資,按攤余成本填列。9 .其他投資,是指除上述債權(quán)投資

21、以外的股權(quán)投資、房地產(chǎn)投資、基金投資、信托產(chǎn)品投資等,以及委托貸款。計算時應(yīng)根據(jù)其分類,分別計算。對于分類為公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn),按公允價值填列;對于委托貸款,按攤余成本填列。10 .固定資產(chǎn),是指固定資產(chǎn)原價減累計折舊,再減固定資產(chǎn)減值準備,所得出的數(shù)額。11 .抵債資產(chǎn),是指融資性擔保公司代償后收回的抵債資產(chǎn)的期末可收回金額。計算時根據(jù)抵債資產(chǎn)期末余額減去跌價準備期末余額后的金額填列。12 .應(yīng)收賬款,是指融資性擔保機構(gòu)應(yīng)收的各種款項的凈額。計算時根據(jù)統(tǒng)計對象的資產(chǎn)負債表應(yīng)收款項”項目匯總填列。其中,期限在2年以上(含)的應(yīng)收代償款,根據(jù)應(yīng)收代償款”

22、科目中應(yīng)收期限在2年以上(含)的期末余額,減去對應(yīng)已計提的壞賬準備后的金額填列;其他應(yīng)收款,根據(jù)其他應(yīng)收款”科目的期末余額,減去對應(yīng)已計提的壞賬準備后的金額填列。13 .借款,統(tǒng)計口徑包括短期借款和長期借款。14 .應(yīng)付款項,是指融資性擔保機構(gòu)期末應(yīng)付未付其他單位或個人的各種款項,應(yīng)根據(jù)應(yīng)付分擔保賬款、預(yù)收擔保費、應(yīng)付股利、其他應(yīng)付款等項目的期末余額合計填列。15 .存入保證金,統(tǒng)計口徑包括存入擔保保證金和存入分擔保保證金。16 .預(yù)計負債,是指融資性擔保機構(gòu)根據(jù)或有事項等相關(guān)準則確認的各項預(yù)計負債,統(tǒng)計口徑包括對外提供擔保、未決訴訟、重組義務(wù)、虧損性合同以及固定資產(chǎn)棄置義務(wù)等產(chǎn)生的預(yù)計負債。

23、17 .未到期責任準備金,是指融資性擔保機構(gòu)擔保責任未解除時,為承擔未到期責任而提取的準備金。統(tǒng)計口徑包括融資性擔保機構(gòu)提取的原擔保合同未到期責任準備金以及提取的再擔保合同分保未到期責任準備金。18 .擔保賠償準備金,是指融資擔保機構(gòu)按有關(guān)規(guī)定提取的擔保賠償準備金。統(tǒng)計口徑包括融資性擔保機構(gòu)提取的原擔保合同擔保賠償準備金以及提取的再擔保合同擔保賠償準備金。19 .凈資產(chǎn),是指資產(chǎn)負債表所有者權(quán)益合計。其中,實收資本是指融資性擔保機構(gòu)接受投資者投入融資性擔保機構(gòu)的實收資本,統(tǒng)計口徑不含融資性擔保機構(gòu)收到投資者超過其在注冊資本或股本中所占份額的部分;一般風險準備是指融資性擔保機構(gòu)按規(guī)定從凈利潤中提

24、取的一般風險準備。20 .擔保業(yè)務(wù)收入,是指融資性擔保機構(gòu)有關(guān)擔保業(yè)務(wù)所取得的收入總額,包括擔保費收入、手續(xù)費收入、評審費收入、追償收入等。其中,融資性擔保費收入是指,融資性擔保機構(gòu)承擔融資性擔保風險而按委托融資性擔保合同、融資性分擔保合同規(guī)定向被擔保人收取的款項,包括融資性擔保費和融資性分擔保費收入。21 .擔保業(yè)務(wù)成本,是指融資性擔保機構(gòu)擔保業(yè)務(wù)發(fā)生的實際成本,包括擔保賠償支出、分擔保費支出、手續(xù)費支出、營業(yè)稅金及附加等。其中,融資性擔保賠償支出是指,融資性擔保機構(gòu)融資性擔保代償后凈損失的支出;融資性分擔保費支出,是指融資性擔保機構(gòu)分出融資性分擔保業(yè)務(wù)向分擔保單位支付的分擔保費;營業(yè)稅金及

25、附加是指,融資性擔保機構(gòu)日?;顒討?yīng)負擔的稅金及附加,所括營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅、土地增值稅和教育費附加等。22 .利息凈收入,是指融資性擔保機構(gòu)取得的利息凈收入。本指標應(yīng)根據(jù)利息收入、利息支出科目的發(fā)生額分析填列;如果利息凈支出,前加號填列。23 .其他業(yè)務(wù)利潤,是指融資性擔保機構(gòu)除擔保業(yè)務(wù)以外取得的收入,減去所發(fā)生的相關(guān)成本、費用,以及相關(guān)稅金及附加等的支出后的余額。本指標應(yīng)根據(jù)其他業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)支出科目的發(fā)生額分析填列。24 .業(yè)務(wù)及管理費,是指融資性擔保機構(gòu)在業(yè)務(wù)經(jīng)營及管理工作中發(fā)生的各項費用。本指標應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)及管理費科目的發(fā)生額分析填列。25 .投資收益,是指融資性擔保機構(gòu)以各種方

26、式對外投資所取得的收益。本指標應(yīng)根據(jù)投資收益科目的發(fā)生額分析填列;如為投資損失,前加號填列。26 .營業(yè)外凈收入,是指融資性擔保機構(gòu)發(fā)生的與其擔保業(yè)務(wù)無直接關(guān)系的各項收入的凈額。本指標應(yīng)根據(jù)營業(yè)外收入和營業(yè)外支出科目的發(fā)生額分析填列;如為營業(yè)外凈虧損,前加號填列。27 .資產(chǎn)減值損失,是指融資性擔保機構(gòu)發(fā)生的應(yīng)計入損益的各項資產(chǎn)減值損失。本指標應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)減值科目的發(fā)生額分析填列;如為資產(chǎn)價值回升而轉(zhuǎn)回的金額,前加號填列。28 .所得稅,是指融資性擔保機構(gòu)按規(guī)定從本期損益中減去的所得稅。本指標應(yīng)根據(jù)所得稅科目的發(fā)生額分析填列。29 .凈利潤,是指融資性擔保機構(gòu)實現(xiàn)的凈利潤;如為凈虧損,前加號填列

27、。30 .融資性擔保業(yè)務(wù),是指融資性擔保機構(gòu)與銀行業(yè)金融機構(gòu)等債權(quán)人約定,當被擔保人不履行對債權(quán)人負有的融資性債務(wù)時,由擔保人依法承擔合同約定的擔保責任的業(yè)務(wù)。G4表主欄融資性擔保業(yè)務(wù)項目統(tǒng)計口徑包含貸款擔保、票據(jù)承兌擔保、貿(mào)易融資擔保、項目融資擔保、信用證擔保及其他融資性擔保業(yè)務(wù),但不包含債券擔保和再擔保業(yè)務(wù)部分。其中,票據(jù)承兌擔保是指客戶開出商業(yè)票據(jù)時,融資性擔保機構(gòu)就客戶按期償債能力向債權(quán)人提供的擔保;信用證擔保是指客戶向銀行申請開立信用證時,融資性擔保機構(gòu)就客戶依約償債能力向銀行提供的擔保;貿(mào)易融資擔保是指貿(mào)易商向銀行業(yè)金融機構(gòu)申請與貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的短期融資時,如進口押匯、出口押匯、打包

28、放款、保理融資等,融資性擔保機構(gòu)就貿(mào)易商依約償債能力向銀行業(yè)金融機構(gòu)提供的擔保;項目融資是指客戶以特定項目的預(yù)期收益及資產(chǎn)、權(quán)益的處置作為還款來源而向銀行業(yè)金融機構(gòu)申請融資時,融資性擔保機構(gòu)就客戶依約償債能力向銀行業(yè)金融機構(gòu)提供的擔保。G4表中其他融資性擔保項是指除貸款擔保、票據(jù)承兌擔保、信用證擔保以外的貿(mào)易融資擔保、項目融資擔保及經(jīng)監(jiān)管部門批準的其他融資性擔保業(yè)務(wù)。31 .擔保金額,年初數(shù)、年末數(shù),分別指年初擔保余額、年末在保余額;本年度增加一欄填列本年度按逐筆業(yè)務(wù)統(tǒng)計累計增加的擔保金額;本年度減少/解除一欄填列本年度按逐筆業(yè)務(wù)統(tǒng)計累計解除的擔保金額。32 .代償金額,年初數(shù)及年末數(shù),分別指

29、年初及年末的余數(shù);在本年增加一欄中填列本年累計新增數(shù)量,在本年減少一欄中填列已代償?shù)灸昀塾嬜穬斒栈氐臄?shù)量。33 .損失金額,年初數(shù)及年末數(shù),分別指年初及年末的余數(shù);在本年增加一欄中填列本年累計損失(損失是指有訴訟判決書或仲裁書和強制執(zhí)行書,或者其他足以證明損失已形成的證據(jù),證明代償已無法收回)新增數(shù)量,在本年減少一欄中填列原已確認為損失但本年累計追償收回的數(shù)量。34 .非融資性擔保業(yè)務(wù),是指除前述融資性擔保業(yè)務(wù)和債券擔保、再擔保以外的其他擔保業(yè)務(wù)。非融資擔保業(yè)務(wù)項目統(tǒng)計口徑包含訴訟保全擔保、履約擔保及經(jīng)監(jiān)管部門批準的其他非融資性擔保業(yè)務(wù),不包含對非融資擔保業(yè)務(wù)的再擔保業(yè)務(wù)。35 .流動性資產(chǎn),統(tǒng)計口徑包括:現(xiàn)金,三個月內(nèi)到期的銀行存款和其他貨幣資金,三個月內(nèi)到期的各項應(yīng)收款,三個月內(nèi)到期的債權(quán)投資,在二級市場上可隨時變現(xiàn)的證券投資,三個月內(nèi)到期的委托貸款和委托投資,其他三個月內(nèi)到期的可變現(xiàn)資產(chǎn)(扣除其中的不良資產(chǎn))。36 .流動性負債,統(tǒng)計口徑包括:三個月內(nèi)到期的借款,三個月內(nèi)到期的各項應(yīng)付款,三個月內(nèi)到期的應(yīng)付債券,三個月內(nèi)到期的存入保證金,三個月內(nèi)到期的預(yù)提費用,其他三個月內(nèi)到期的負債。

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