第3篇商業(yè)銀行

1、商業(yè)銀行第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、 商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展早期銀行的產(chǎn)生 人們公認(rèn)的近代銀行的萌芽，起源于意大利的威尼斯。 在貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上產(chǎn)生的貨幣存貸業(yè)務(wù)的發(fā)展，使得貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)樵缙阢y行。 現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生 途徑：1）貨幣兌換業(yè)轉(zhuǎn)變而成銀行 2）按資本主義經(jīng)營(yíng)原則組織起來(lái)的股份制銀行。 第一家現(xiàn)代商業(yè)銀行：英格蘭銀行（1694成立）二、 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能商業(yè)銀行以追求最大利潤(rùn)為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以多種金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，為客戶(hù)提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。商業(yè)銀行的性質(zhì)1.具有一般企業(yè)的特征:追求利潤(rùn)最大化2.是一種特殊的企業(yè):它的經(jīng)營(yíng)對(duì)象是貨幣3.不能發(fā)行貨幣 4.是一種特殊的

2、金融企業(yè):可提供全面、廣泛的金融服務(wù)商業(yè)銀行的職能1. 信用中介職能 通過(guò)辦理負(fù)債業(yè)務(wù)，將社會(huì)上各種閑散的貨幣集中起來(lái)，又通過(guò)辦理資產(chǎn)業(yè)務(wù)，將所集中的貨幣投放到國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門(mén)中。 最基本、最能反映其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特征的職能。2. 支付中介職能 為客戶(hù)辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣支付和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)活動(dòng)。 通過(guò)辦理這些業(yè)務(wù)，成為企業(yè)或存款戶(hù)的出納或支付代理人。 支付中介職能與信用中介職能緊密聯(lián)系。 3. 信用創(chuàng)造職能 在銀行信用的基礎(chǔ)上創(chuàng)造了可以代替貨幣的信用流通工具代替現(xiàn)實(shí)貨幣流通，因而相對(duì)擴(kuò)大了流通手段和支付手段，擴(kuò)大了社會(huì)的信用量。 銀行將吸收的存款發(fā)放貸款后，接受貸款的客戶(hù)轉(zhuǎn)入其銀行存款賬戶(hù)，以轉(zhuǎn)移

3、存款的方式進(jìn)行支付使用,這樣，由原來(lái)那筆存款經(jīng)貸款后又形成了一筆新存款，增加了資金來(lái)源，在整個(gè)銀行體系，使存款加倍形成。信用創(chuàng)造受以下因素制約：原始存款的規(guī)模央行存款準(zhǔn)備金率、商業(yè)銀行自身的現(xiàn)金準(zhǔn)備率及貸款付現(xiàn)率；貸款需求4. 金融服務(wù)職能 與金融中介職能同樣重要銀行在為工商企業(yè)和家庭個(gè)人提供金融服務(wù)方面具有得天獨(dú)厚的有利條件，銀行的信息面廣，信息靈通，而且在搜集信息方面比任何企業(yè)和個(gè)人都要容易且成本低。5. 調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)職能 銀行通過(guò)制定貸款政策和差別利率，利用信貸和利率杠桿調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和某些產(chǎn)業(yè)、行業(yè)、部門(mén)的發(fā)展速度。三、 商業(yè)銀行的組織制度一個(gè)國(guó)家用法律形式所確定的商業(yè)銀行的體系結(jié)構(gòu)以及組成

4、這一體系的各類(lèi)銀行、金融機(jī)構(gòu)的職責(zé)分工和相互關(guān)系。單一銀行制度商業(yè)銀行不設(shè)立或不能設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，銀行業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)只能完全由總行經(jīng)營(yíng)的制度。 采取該體制的一般是地方性商業(yè)銀行。 優(yōu)點(diǎn)：1. 可以防止銀行壟斷。2. 有利于協(xié)調(diào)地方政府、工商企業(yè)與銀行的關(guān)系。3. 銀行具有更高的獨(dú)立性和自主性，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的靈活性較大。4. 銀行管理層次少，便于管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。缺點(diǎn)：1. 限制了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展和金融創(chuàng)新。2. 銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱。3. 銀行規(guī)模較小，經(jīng)營(yíng)成本高，不易取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益。分支銀行制商業(yè)銀行可以在其總行所在地區(qū)及國(guó)內(nèi)或國(guó)外的其他地方設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的制度。 分為總行制與總管理處制。優(yōu)點(diǎn)：1.

5、便于銀行擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，增強(qiáng)銀行實(shí)力。2. 有利于分散風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行的安全性。3. 可以采用先進(jìn)的技術(shù)設(shè)備和管理手段。4. 便于宏觀管理水平的提高。5. 由于資金來(lái)源廣泛，有利于提高銀行的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力 。缺點(diǎn)：1. 容易形成壟斷。2. 加大了銀行內(nèi)部的控制難度。3. 對(duì)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展缺乏關(guān)注，不利于地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。 銀行持股公司制由一個(gè)集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司收購(gòu)或控制的一家或若干家獨(dú)立的銀行。非銀行持股公司是大企業(yè)控制某一銀行的主要股份組織起來(lái)的，該種形式的控股公司在持有一家銀行股票的同時(shí)，還可以持有多家非銀行企業(yè)的股票。 銀行性控股公司是指大銀行直接組織一個(gè)控股公司，并持有若干小銀行的股份。

6、優(yōu)點(diǎn)：1. 能有效擴(kuò)大資本總量，增強(qiáng)銀行的實(shí)力。 2. 提高抵御風(fēng)險(xiǎn)和參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的能力。 缺點(diǎn)：1. 容易形成銀行業(yè)的集中與壟斷。 2. 不利于銀行間開(kāi)展公平競(jìng)爭(zhēng)。 3. 限制銀行經(jīng)營(yíng)的自立性，不利于銀行的創(chuàng)新活動(dòng)。四、 現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)全能化：商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)相互交叉、相互滲透，突破了傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的分工界限，向全能化發(fā)展。 金融工具多樣化 ：商業(yè)銀行進(jìn)行了大量的金融工具的創(chuàng)新，推出了許多新的金融工具。 銀行機(jī)構(gòu)集團(tuán)化：隨著銀行業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)的日益加劇和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的不斷提高，西方國(guó)家商業(yè)銀行之間的收購(gòu)、兼并和聯(lián)合越來(lái)越頻繁。 銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)證券化 ：商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)中證券化業(yè)

7、務(wù)的比重不斷增大。 銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)國(guó)際化：全球經(jīng)濟(jì)一體化過(guò)程的推進(jìn)，商業(yè)銀業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的國(guó)際化，形成了一個(gè)國(guó)際間銀行資本流動(dòng)機(jī)制和信息網(wǎng)絡(luò)，從而又加速了經(jīng)濟(jì)全球化的進(jìn)程。 銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)科技化：金融業(yè)務(wù)與現(xiàn)代高科技相結(jié)合，是現(xiàn)代金融發(fā)展的必由之路。第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)1) 商業(yè)銀行的表內(nèi)業(yè)務(wù)銀行組織資金并加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)。 主要包括1資產(chǎn)業(yè)務(wù)2負(fù)債業(yè)務(wù)因?yàn)橘Y產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)都能在資產(chǎn)負(fù)債表上反映出來(lái)，所以稱(chēng)為表內(nèi)業(yè)務(wù)。 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債與所有者權(quán)益現(xiàn)金資產(chǎn) 庫(kù)存現(xiàn)金 存款準(zhǔn)備金 同業(yè)存款 在途資金貸款工商業(yè)貸款消費(fèi)者貸款 其他貸款投資 政府債券其他有價(jià)證券固定資產(chǎn)其他資產(chǎn)存款 活期存款 定期

8、存款 儲(chǔ)蓄存款借款 同業(yè)拆借 向中央銀行借款其他借入資金 其他負(fù)債資本金 股本資本公積盈余公積 未分配利潤(rùn)一、 負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資金來(lái)源包括自有資本和吸收外來(lái)資金兩大部分。商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)指形成商業(yè)銀行資金來(lái)源的業(yè)務(wù)。 負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。二、 存款業(yè)務(wù)商業(yè)銀行資金來(lái)源中最重要的是依靠外來(lái)資金，其中，主要是吸收存款。存款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行對(duì)存款客戶(hù)的一種負(fù)債，是負(fù)債業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容。商業(yè)銀行吸收的存款是一種被動(dòng)型負(fù)債業(yè)務(wù)。一般按期限可分為：活期存款、定期存款和定活兩便存款。 1. 活期存款客戶(hù)可以隨時(shí)開(kāi)出支票對(duì)收款人進(jìn)行支付而無(wú)須事先通知開(kāi)戶(hù)銀行的一種存款形式。這種存款不受期限限制

9、，客戶(hù)可以隨時(shí)存取和支付，銀行有義務(wù)隨時(shí)兌付。2. 定期存款存款客戶(hù)與銀行事先約定期限，并支付較高利息的存款形式，這種存款要求到期才能支付本金和利息。3. 定活兩便存款事先不約定存期，一次性存入，一次性支取的儲(chǔ)蓄存款。特點(diǎn)起存額存款期限活期隨時(shí)存取1元整存整取一次存入本金，到期一并支取本息50元3個(gè)月、6個(gè)月、1年、2年、3年、5年零存整取分次存入固定本金，到期一次支取本息5元1年、3年、5年存本取息一次存入本金，分次支取利息，到期支取本金5000元1年、3年、5年整存零取一次存入本金，分期支取固定本金，到期一次支取利息1000元1年、3年、5年定活兩便不確定存款期限50元不足3個(gè)月, 3個(gè)月

10、以上不足半年, 半年以上不足1年, 1年以上轉(zhuǎn)貸款資金：以買(mǎi)方信貸、外國(guó)政府貸款、混合貸款等方式，向國(guó)外政府或國(guó)外同意借入的多幣種長(zhǎng)期款項(xiàng)，通常用特定商業(yè)用途。 三、 借入負(fù)債非存款性借款，是指商業(yè)銀行向同業(yè)、向中央銀行、向社會(huì)公眾借款和在辦理結(jié)算中占用的客戶(hù)資金。當(dāng)商業(yè)銀行出現(xiàn)了頭寸不足或資金短缺，而又不能及時(shí)獲得存款時(shí)，就可通過(guò)借款來(lái)補(bǔ)足這一缺口。意義滿足商業(yè)銀行的流動(dòng)性需求。擴(kuò)大商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模，增加貸款和投資，從而獲得更多收益。 四、 借款向中央銀行借款 存款貨幣銀行向中央銀行借款，其主要的、直接的目的在于緩解本身資金的暫時(shí)不足。再貼現(xiàn)：把自己辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所買(mǎi)進(jìn)的未到期票據(jù)，再轉(zhuǎn)賣(mài)給中

11、央銀行。直接借款：用自己持有的有價(jià)證券作為抵押品向中央銀行取得抵押貸款。銀行同業(yè)拆借：同業(yè)拆借一般都是隔夜拆借，不需要抵押品。當(dāng)商業(yè)銀行資金緊張，周轉(zhuǎn)發(fā)生困難，需要稍長(zhǎng)時(shí)間的資金時(shí)，還可以通過(guò)抵押方式，向其他同業(yè)銀行借入資金。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)借款回購(gòu)協(xié)議是指商業(yè)銀行向同業(yè)出售證券時(shí)，簽訂到期購(gòu)回這筆證券的協(xié)議，用這種方式融入資金。購(gòu)回價(jià)高于出售價(jià)，為這筆借款的利息。歐洲貨幣市場(chǎng)借款商業(yè)銀行在境外金融市場(chǎng)籌措資金，又稱(chēng)境外借款。 直接向境外銀行或國(guó)際金融機(jī)構(gòu)借入，也可委托有關(guān)金融機(jī)構(gòu)在境外金融市場(chǎng)發(fā)行債券。這種方式利于獲得資金，又同時(shí)是易受沖擊的脆弱環(huán)節(jié)。發(fā)行金融債券銀行向債權(quán)人發(fā)行的承諾到期還本、付息的

12、債務(wù)憑證，銀行可以獲得長(zhǎng)期、穩(wěn)定的資金來(lái)源；并且，發(fā)行資本債券的主動(dòng)權(quán)操縱在銀行手中，發(fā)行量的多少，取決于商業(yè)銀行的需要。局限性：金融債券的發(fā)行受到金融管理當(dāng)局有關(guān)規(guī)定的嚴(yán)格限制，銀行籌資的自主性不強(qiáng)；籌資成本較高；債券的流動(dòng)性受市場(chǎng)發(fā)達(dá)程度的制約。短期資金占用結(jié)算過(guò)程中的資金，是指在為客戶(hù)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算等業(yè)務(wù)過(guò)程中可以占用客戶(hù)的資金。占用的時(shí)間雖然很短，由于周轉(zhuǎn)金額巨大，占用的資金數(shù)量相當(dāng)可觀。從任一時(shí)點(diǎn)上看，總會(huì)有那么一些處于結(jié)算過(guò)程之中的資金，構(gòu)成存款貨幣銀行可資運(yùn)用的資金來(lái)源。五、 資產(chǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行資金運(yùn)用的業(yè)務(wù)，是銀行獲得利潤(rùn)的主要途徑?，F(xiàn)金資產(chǎn)銀行必須保留一部分現(xiàn)金和在中

13、央銀行的存款以應(yīng)付客戶(hù)的提取而形成現(xiàn)金資產(chǎn)。包括1. 庫(kù)存現(xiàn)金2. 中央銀行的一般性存款（法定存款&超額準(zhǔn)備金）3. 在其他銀行的存款 4. 在途資金六、 票據(jù)業(yè)務(wù)1. 票據(jù)貼現(xiàn)是銀行購(gòu)買(mǎi)未到期的票據(jù)，在扣除從貼現(xiàn)日起至票據(jù)到期日止的利息以后，將余額以現(xiàn)款付給客戶(hù)，或轉(zhuǎn)入其活期賬戶(hù)的業(yè)務(wù)。 2. 票據(jù)抵押貸款由銀行發(fā)放的以未到期的票據(jù)作為抵押的貸款。七、 貸款 1) 按貸款期限短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款。2) 按貸款的保障程度 信用貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款、擔(dān)保貸款。 3) 按貸款的用途不同工商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、不動(dòng)產(chǎn)貸款和消費(fèi)貸款。 4) 按貸款的償還方法 一次性?xún)斶€貸款和分期償還

14、貸款。5) 按貸款的質(zhì)量正常貸款，關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款。八、 投資業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行將資金用于購(gòu)買(mǎi)有價(jià)證券的活動(dòng)意義：獲取收益、降低風(fēng)險(xiǎn)、補(bǔ)充資產(chǎn)流動(dòng)性投資債券的類(lèi)型1. 政府證券投資2. 政府機(jī)構(gòu)證券投資3. 地方政府證券4. 公司債券 5. 其他有價(jià)證券 二、商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行從事的、按照通行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響資產(chǎn)負(fù)債總額，但能改變當(dāng)期損益及營(yíng)運(yùn)資金，從而影響銀行資產(chǎn)收益率的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。表外業(yè)務(wù)有廣義和狹義之分。其中廣義的表外業(yè)務(wù)包括中間業(yè)務(wù)與狹義的表外業(yè)務(wù)。 中間業(yè)務(wù) 銀行不運(yùn)用或較少運(yùn)用自己的資金而代理客戶(hù)承辦支付和其他委托事項(xiàng), 從中收取手續(xù)費(fèi)

15、的業(yè)務(wù)。包括結(jié)算業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、信息咨詢(xún)業(yè)務(wù)等等。 1結(jié)算業(yè)務(wù) 銀行接受客戶(hù)的委托, 根據(jù)各種收付憑證, 為客戶(hù)辦理各種貨幣收付。它是在商業(yè)銀行的存款負(fù)債業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上產(chǎn)生的一種業(yè)務(wù)。1) 匯兌業(yè)務(wù):銀行接受客戶(hù)委托把款項(xiàng)支付給異地收款人。2) 信用證業(yè)務(wù):信用證是銀行應(yīng)客戶(hù)的要求和指示,向受益人開(kāi)立的有一定金額、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點(diǎn)付款的書(shū)面保證文件。3) 托收結(jié)算:由債權(quán)人或銷(xiāo)貨人向銀行提出委托收款申請(qǐng), 由銀行通知債務(wù)人或購(gòu)貨人所在地的本行分支機(jī)構(gòu)或有代理行關(guān)系的他行代收款項(xiàng),當(dāng)委托銀行收到被委托行收妥款項(xiàng)的通知后,將托收款項(xiàng)付給委托人。4) 支

16、票結(jié)算:支票結(jié)算是由付款人根據(jù)其在銀行的存款和透支限額開(kāi)出支票,交給收款人,再由收款人持票向銀行提取現(xiàn)金或辦理轉(zhuǎn)賬的結(jié)算方式。 2代理業(yè)務(wù) 指商業(yè)銀行接受政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機(jī)構(gòu)、以及居民個(gè)人的委托, 以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。1) 代理收付款業(yè)務(wù)：銀行利用自己的結(jié)算便利, 接受客戶(hù)的委托代為辦理指定款項(xiàng)的收付事宜。如代理發(fā)放工資、代理收付款項(xiàng)。 2) 代理融通業(yè)務(wù)：銀行接受他人的委托,以代理人的身份代為收取應(yīng)收賬款, 并為委托者提供資金融通的一種代理業(yè)務(wù)。 3) 代理買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行接受客戶(hù)的委托, 代替客戶(hù)買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券、貴金屬和外匯的業(yè)務(wù)。這項(xiàng)

17、業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)較小,銀行除可取得手續(xù)費(fèi)收入外, 還可吸收保證金存款。 4) 其他代理業(yè)務(wù)：代理承銷(xiāo)與兌付債券、代理清欠、代理監(jiān)督、代理會(huì)計(jì)事務(wù)、代理保管、代購(gòu)、代銷(xiāo)、代客理財(cái)、代辦集資等。 3信托業(yè)務(wù) 接受他人委托，代為管理、經(jīng)營(yíng)和處理經(jīng)濟(jì)事務(wù)的行為。 商業(yè)銀行主要從事的是金融信托業(yè)務(wù)，即銀行作為受托人接受客戶(hù)的委托，代為管理、經(jīng)營(yíng)、處理有關(guān)錢(qián)財(cái)方面的事項(xiàng)。1) 按服務(wù)對(duì)象：個(gè)人信托、公司信托 2) 按信托財(cái)產(chǎn)的形態(tài)：實(shí)物財(cái)產(chǎn)信托、貨幣資金信托、無(wú)形財(cái)產(chǎn)信托 4租賃業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行作為出租人向承租人提供某種設(shè)備(或其他物件)的使用權(quán)并收取租金的一種業(yè)務(wù)。其特點(diǎn)是設(shè)備的所有權(quán)與使用權(quán)分離,承租人定期繳

18、納租金,而在整個(gè)租賃期內(nèi)擁有設(shè)備的使用權(quán),設(shè)備的所有權(quán)仍歸出租人所有。租賃期滿,由出租人收回, 也可作價(jià)由承租人留購(gòu)。5銀行卡業(yè)務(wù) 銀行卡是由銀行發(fā)行、供客戶(hù)辦理存取款業(yè)務(wù)的新型服務(wù)工具的總稱(chēng)。包括信用卡、支票卡、記賬卡、自動(dòng)出納機(jī)卡、智能卡等。6信息咨詢(xún)業(yè)務(wù) 指商業(yè)銀行運(yùn)用自身積累的大量信息資源, 以專(zhuān)業(yè)的知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)為客戶(hù)提供所需信息和多項(xiàng)智力服務(wù)的一種中間業(yè)務(wù)。 狹義的表外業(yè)務(wù)未列入資產(chǎn)負(fù)債表, 但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切, 并在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)化為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。1) 擔(dān)保類(lèi)業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行接受客戶(hù)的委托對(duì)第三方承擔(dān)責(zé)任的業(yè)務(wù)。2) 承諾類(lèi)業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行在未來(lái)

19、某一日按照事先約定的條件向客戶(hù)提供約定的信用業(yè)務(wù)。3) 金融衍生工具交易類(lèi)業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行為滿足客戶(hù)保值或自身頭寸管理等需要而進(jìn)行的貨幣利率的互換、遠(yuǎn)期合約、期貨、期權(quán)等金融衍生工具交易業(yè)務(wù)。 4) 投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行所從事的證券代理、證券包銷(xiāo)和分銷(xiāo)、黃金交易等業(yè)務(wù)。 資本金業(yè)務(wù)1) 股本：商業(yè)銀行最原始的資金來(lái)源，是籌建銀行時(shí)所發(fā)行股票面值的合計(jì)金額。2) 資本盈余：是銀行發(fā)行股票時(shí)發(fā)行價(jià)超過(guò)其面值部分。3) 未分配利潤(rùn)：是商業(yè)銀行在向股東支付股息和紅利之后剩余的營(yíng)業(yè)收益部分，它仍屬于股東所有。4) 公積金：是商業(yè)銀行按法定比例提留的營(yíng)業(yè)收益。5) 風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金：是商業(yè)銀行為應(yīng)付意外損

20、失而從收益中提留的資金。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則與管理 商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn) 1) 信用風(fēng)險(xiǎn):債務(wù)人在約定的時(shí)間內(nèi)不能償還本金并支付利息的可能性。 2) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn):因?yàn)橘Y本市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)上的要素如利率、匯率等的波動(dòng)而導(dǎo)致的，金融產(chǎn)品價(jià)值及收益產(chǎn)生不確定性的風(fēng)險(xiǎn)。 3) 操作風(fēng)險(xiǎn)：由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)不充足或者運(yùn)行失當(dāng)，以及因?yàn)橥獠渴录臎_擊等導(dǎo)致直接或間接損失的可能性的風(fēng)險(xiǎn)。 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則1. 安全性原則商業(yè)銀行的資產(chǎn)、收益、信譽(yù)及經(jīng)營(yíng)生存發(fā)展條件免遭損失的可靠程度。 2. 流動(dòng)性原則銀行資產(chǎn)在不受損失的前提下，隨時(shí)變現(xiàn)的能力。 3. 盈利性原則追求最大限度的利潤(rùn)，既是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)

21、經(jīng)營(yíng)的內(nèi)在動(dòng)力，也是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的最終目標(biāo)。三個(gè)原則相互統(tǒng)一又相互矛盾。(一) 資產(chǎn)管理理論商業(yè)貸款理論 “負(fù)債決定資產(chǎn)”商業(yè)銀行不宜發(fā)放長(zhǎng)期貸款和消費(fèi)者貸款，只宜發(fā)放自?xún)斝缘亩唐谏虡I(yè)貸款，而且該貸款一定要以真實(shí)交易為基礎(chǔ)，有真實(shí)的商業(yè)票據(jù)作抵押，以防萬(wàn)一企業(yè)不能按期還貸時(shí)，可以處理抵押品，保證銀行資金的安全。 貸款可以隨貿(mào)易額的增減變化而自動(dòng)伸縮，對(duì)貨幣和信用具有自動(dòng)調(diào)節(jié)作用。 不能將資金投放于政府債券、公司債券和股票，更不能投資于實(shí)務(wù)資產(chǎn) 優(yōu)點(diǎn) 1. 強(qiáng)調(diào)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性和安全性 2. 主張銀行信貸應(yīng)服從于商品交易，使銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有利于商業(yè)生產(chǎn)和商品交易的發(fā)展 缺陷 1. 未考慮經(jīng)濟(jì)發(fā)

22、展對(duì)銀行貸款需求的多樣化 2. 未充分認(rèn)識(shí)到商業(yè)銀行存款的相對(duì)穩(wěn)定及貸款清償?shù)钠渌ＷC條件 3. 容易加劇經(jīng)濟(jì)波動(dòng)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論 如果銀行持有的資產(chǎn)可以轉(zhuǎn)讓或出售給他人而變成現(xiàn)金資產(chǎn)，銀行就能保持其資產(chǎn)的流動(dòng)性。 而保持資產(chǎn)流動(dòng)性的最好辦法是購(gòu)買(mǎi)那些信譽(yù)高、期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于出售的資產(chǎn)（政府發(fā)行的短期國(guó)庫(kù)券）。 為了保證較高的流動(dòng)性和收益，銀行可把部分資金用于購(gòu)買(mǎi)國(guó)庫(kù)券，把其他資金用于發(fā)放中、長(zhǎng)期貸款。 優(yōu)點(diǎn)：消除保持流動(dòng)性方面的壓力，資產(chǎn)業(yè)務(wù)多元化 缺點(diǎn)：短期有價(jià)證券未必能及時(shí)無(wú)損“轉(zhuǎn)移”&短期證券持有量難以確定。 預(yù)期收入理論銀行放款的安全性和流動(dòng)性取決于借款人的預(yù)期收入，只要借

23、款人有定期的固定收入，商業(yè)銀行不僅可以發(fā)放短期商業(yè)性貸款，也可以發(fā)放中長(zhǎng)期貸款，甚至可以發(fā)放消費(fèi)貸款。 一筆好的貸款，應(yīng)當(dāng)以根據(jù)借款人未來(lái)收入或現(xiàn)金流量而制定的還款計(jì)劃為基礎(chǔ)。即無(wú)論放款期限長(zhǎng)短，只要借款人具有可靠的預(yù)期收入，就不至于影響流動(dòng)性。(二) 負(fù)債管理理論商業(yè)銀行以借入資金的方式來(lái)保持銀行流動(dòng)性，從而增加資產(chǎn)和增加銀行收益。銀行的流動(dòng)性不但可以通過(guò)加強(qiáng)資產(chǎn)管理來(lái)獲得，而且可以通過(guò)擴(kuò)大負(fù)債管理來(lái)獲得。 理論依據(jù)： 以短期借入款項(xiàng)來(lái)彌補(bǔ)提取的存款 以借入款來(lái)應(yīng)付增加的貸款需求銀行券理論 人們將金銀或鑄幣存入銀行，由銀行開(kāi)出銀行券，允諾持票人憑票即可兌現(xiàn)金銀或鑄幣。 銀行所發(fā)行的銀行券不需

24、要百分百的金銀準(zhǔn)備，因此銀行可通過(guò)多發(fā)行銀行券為銀行謀利。 存款理論存款是商業(yè)銀行最主要的資金來(lái)源。銀行在吸收存款過(guò)程中是被動(dòng)的，銀行的資金運(yùn)用必須以安全性為核心，以其吸收存款沉淀的余額為限。存款應(yīng)當(dāng)支付利息，付出的利息為銀行的成本、購(gòu)買(mǎi)理論銀行對(duì)吸收的存款可以主動(dòng)出擊，吸收外界資金。吸收資金的基本目的是為了增強(qiáng)其流動(dòng)性。 積極意義1) 從單純依靠吸收存款的被動(dòng)型負(fù)債方式，成為向外借款的主動(dòng)型負(fù)債方式，提高了經(jīng)營(yíng)管理的靈活性。2) 為銀行擴(kuò)大規(guī)模和增加貸款投放創(chuàng)造了條件。 消極意義1) 提高了銀行的負(fù)債成本。2) 增加了銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。3) 讓銀行不注重補(bǔ)充自有資本，導(dǎo)致自有資本占銀行資金來(lái)源

25、的比重越來(lái)越低。四、 資產(chǎn)負(fù)債綜合管理 對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債作通盤(pán)考慮，進(jìn)行綜合計(jì)劃、調(diào)控和管理，使兩方面保持均衡和協(xié)調(diào)，在保證資產(chǎn)流動(dòng)性和安全性的前提下，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。規(guī)模對(duì)稱(chēng)原則：資產(chǎn)規(guī)模與負(fù)債規(guī)模在總量上要對(duì)稱(chēng)平衡。 償還期對(duì)稱(chēng)原則：資產(chǎn)項(xiàng)目與負(fù)債項(xiàng)目保持合理的期限結(jié)構(gòu) 。 資產(chǎn)分散原則：資產(chǎn)項(xiàng)目與負(fù)債項(xiàng)目在性質(zhì)上、用途上和效益上 的對(duì)稱(chēng)平衡。假設(shè)一家銀行現(xiàn)有10億元的存款。以利潤(rùn)最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，建立一個(gè)目標(biāo)函數(shù)。假定這家銀行可供選擇的資產(chǎn)有六種： 高質(zhì)量的商業(yè)貸款（X1）：收益率為6%； 企業(yè)中期放款（X2）：收益率為7%； 消費(fèi)者放款（X3）：收益率為12%； 短期政府債券（X4）：收益

26、率為4%； 長(zhǎng)期政府債券證券（X5）：收益率為5%； 公司債券（X6）：收益率為8%。目標(biāo)函數(shù)為： P=0.06X1+0.07X2+0.12X3+0.04X4+0.05X5+0.08X6 P-銀行資產(chǎn)總收益（要求最大化）Xi-投放各類(lèi)資產(chǎn)的資金量Xi=10億元 約束條件 X40.10Xi 流動(dòng)性限制條件 X2+X5<0.3Xi 安全性限制條件 X1+X2>0.5Xi 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)限制條件 Xi8.9億元 總量限制條件 Xi 0 非負(fù)限制條件1利率敏感缺口管理商業(yè)銀行根據(jù)對(duì)市場(chǎng)利率變化的預(yù)期，調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大或縮小利率敏感性缺口，從而保證商業(yè)銀行收益的穩(wěn)定增長(zhǎng)。 利率敏感性缺口 =

27、 利率敏感性資產(chǎn) 利率敏感性負(fù)債差額為正：正缺口或資產(chǎn)缺口差額為負(fù)：負(fù)缺口或負(fù)債缺口銀行保持正缺口，市場(chǎng)利率的上升將使資產(chǎn)收益增加的幅度大于負(fù)債成本增加的幅度，凈利差上升，銀行總體利潤(rùn)水平上升；利率下降時(shí)，收益的減小幅度大于負(fù)債成本的減小幅度，銀行總體利潤(rùn)水平下降，盈利能力減弱。積極的缺口管理辦法基于利率走勢(shì)的預(yù)期，通過(guò)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債的結(jié)構(gòu)來(lái)降低利率敏感性缺口。防御性缺口管理辦法銀行盡可能地將敏感性缺口保持在0左右，以降低凈利率水平的未來(lái)波動(dòng)性。2存續(xù)期缺口管理存續(xù)期：收回某種金融工具的投資本金和利息的平均時(shí)間；以現(xiàn)金流大小和時(shí)間長(zhǎng)短作為權(quán)重，衡量未來(lái)現(xiàn)金流量的平均期限。麥考利存續(xù)期:等于加權(quán)的

28、現(xiàn)金流量與未加權(quán)的現(xiàn)值之比。 銀行利潤(rùn)變化率=資產(chǎn)價(jià)值變化率-負(fù)債價(jià)值變化率 資產(chǎn)價(jià)值變化率 - 利率變動(dòng)的百分點(diǎn)×資產(chǎn)平均存續(xù)期 負(fù)債價(jià)值變化率 - 利率變動(dòng)的百分點(diǎn)×負(fù)債平均存續(xù)期存續(xù)期缺口管理：在對(duì)利率進(jìn)行預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，適當(dāng)?shù)恼{(diào)整其資產(chǎn)負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)，以適應(yīng)利率變化的要求，擴(kuò)大資產(chǎn)收益或減少損失，實(shí)現(xiàn)股東收益的最大化。某銀行有1億元資產(chǎn)和9千萬(wàn)元負(fù)債，資產(chǎn)的平均存續(xù)期3年，負(fù)債的平均存續(xù)期2年。當(dāng)利率提高5時(shí)，該銀行的資產(chǎn)價(jià)值下跌15，即1500萬(wàn)元；負(fù)債下跌10，即900萬(wàn)元。于是銀行利潤(rùn)下跌600萬(wàn)元，這就近似地計(jì)算出了利率提高5時(shí)，銀行利潤(rùn)減少的數(shù)量。同樣，當(dāng)利

29、率減少5時(shí)，銀行利潤(rùn)將增加大約600萬(wàn)元。當(dāng)銀行通過(guò)存續(xù)期分析掌握了銀行利潤(rùn)的變化情況以后，如果預(yù)期利率將會(huì)上升，給銀行帶來(lái)利潤(rùn)損失，那么就可以采取縮短資產(chǎn)平均存續(xù)期或者延長(zhǎng)負(fù)債平均存續(xù)期的策略，來(lái)調(diào)整銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，以減少利率上升給銀行帶來(lái)的損失。資產(chǎn)負(fù)債外管理理論提倡從正統(tǒng)的銀行資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)以外去尋找新的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域，開(kāi)辟新的盈利源泉。 五、商業(yè)銀行資本管理 （一）巴塞爾協(xié)議 巴塞爾協(xié)議- 1988年 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)員，為了維持資本市場(chǎng)穩(wěn)定、減少?lài)?guó)際銀行間的不公平競(jìng)爭(zhēng)、降低銀行系統(tǒng)信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，推出的資本充足比率要求。 主要內(nèi)容 1) 資本的組成。把銀行資本劃分為核心資本和附

30、屬資本，核心資本至少占全部資本的50% 2) 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)的計(jì)算。協(xié)議訂出對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表上各種資產(chǎn)和各項(xiàng)表外科目的風(fēng)險(xiǎn)度量標(biāo)準(zhǔn),并將資本與加權(quán)計(jì)算出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)掛鉤,以評(píng)估銀行資本所應(yīng)具有的適當(dāng)規(guī)模。報(bào)告根據(jù)資產(chǎn)類(lèi)別、性質(zhì)以及債務(wù)主體的不同，將銀行資產(chǎn)負(fù)債表的表內(nèi)和表外項(xiàng)目劃分為0%、20%、50%和100%四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)檔次。 3) 標(biāo)準(zhǔn)比率的目標(biāo)。協(xié)議要求銀行經(jīng)過(guò)5年過(guò)渡期逐步建立和調(diào)整所需的資本基礎(chǔ)。到1992年底,銀行的資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)比率為8%,其中核心資本率至少為4%。核心資本(一級(jí)資本)1) 實(shí)收資本(股本）:已發(fā)行并完全繳足的普通股和非累積性?xún)?yōu)先股，這是永久的股東權(quán)益。2) 資本盈余：銀行發(fā)行普通股時(shí)，其發(fā)行價(jià)格超出票面價(jià)去掉發(fā)行費(fèi)用的余額，即通常所講的股票發(fā)行溢價(jià)。 3) 留存盈余：商業(yè)銀行的稅后利潤(rùn)中扣除優(yōu)先股股息，普通股股息之后的余額，商業(yè)銀行在進(jìn)行年終結(jié)算時(shí)，一般不會(huì)把全部利潤(rùn)作為投資收益分給股東，總是會(huì)留下一部分作為留存盈余，用于商業(yè)銀行擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)、增強(qiáng)流動(dòng)性、償還債款等附屬資本(二級(jí)資本)指銀行資本基礎(chǔ)中扣除核心資本之外的其它資本成份，是衡量銀行資本充足狀況的指標(biāo)。未公開(kāi)儲(chǔ)備：只包括雖未公開(kāi)，但已反映在損益表上