國內(nèi)保理業(yè)務(wù)培訓(xùn)

1、12 保理業(yè)務(wù)介紹保理業(yè)務(wù)介紹 佛山分行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作規(guī)程佛山分行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作規(guī)程3 全稱是保付代理, 英文為。指賣方與保理商間存在一種契約關(guān)系。根據(jù)該契約，賣方將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方(債務(wù)人)訂立的貨物銷售/服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供下列服務(wù)中的至少一項：1.信用風(fēng)險控制與壞賬擔(dān)保(Protection)2.貿(mào)易融資(Trade Finance)3.應(yīng)收帳款的催收(Collection)4.銷售分戶賬管理(Sales Ledger Administration)4 是否提供信用擔(dān)保？ 無追索權(quán)、有追索權(quán)保理 是否提供融資？ 融資性、非融資性保理； 是否

2、通知買方？ 公開型、隱蔽型保理 保理商的數(shù)量？ 雙保理、單保理 交易基礎(chǔ)屬于國際貿(mào)易還是國內(nèi)貿(mào)易？ 國際保理、國內(nèi)保理5 1、增加營業(yè)額 2、風(fēng)險保障 3、節(jié)約成本 4、簡化手續(xù) 5、擴(kuò)大利潤6出口商對于新的或現(xiàn)有的客戶提供更有競爭力的O/A付款條件，以拓展海外市場，增加營業(yè)額進(jìn)口商利用O/A優(yōu)惠付款條件，以有限的資本，購進(jìn)更多貨物，加快資金流動，擴(kuò)大營業(yè)額7出口商 資信調(diào)查,帳務(wù)管理和帳款追收都由保理商負(fù)責(zé)，減輕業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān),節(jié)約管理成本進(jìn)口商 省卻了開立信用證和處理繁雜文件的費(fèi)用8出口商出口商的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)由保理商承擔(dān),出口商可以得到100%的收匯保障進(jìn)口商純因公司的信譽(yù)和良好的財務(wù)表現(xiàn)而獲得賣

3、方的信貸,無須抵押9出口商 免除了一般信用證交易的煩瑣手續(xù)進(jìn)口商 在批準(zhǔn)信用額度后,購買手續(xù)簡化,進(jìn)貨快捷10出口商 由于出口額的擴(kuò)大降低了管理成本,排除了信用風(fēng)險和壞帳損失，利潤隨之增加進(jìn)口商 由于加快了資金和貨物的流動，生意更發(fā)達(dá)，從而增加利潤11擴(kuò)大出口擴(kuò)大出口催收貨款催收貨款先收貨先收貨后付款后付款 降低降低進(jìn)口成本進(jìn)口成本融通資金融通資金進(jìn)進(jìn)口口商商 不開不開立立L/C出出口口商商降低風(fēng)險降低風(fēng)險共同的選擇共同的選擇提前退稅提前退稅12商務(wù)合約3、發(fā)貨1.申申請請保保理理EF2. 獲得信用擔(dān)保額度獲得信用擔(dān)保額度3.轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓讓發(fā)發(fā)票票、融融資資5. 付付款款I(lǐng)F6. 收匯收匯賣方買方4

4、、轉(zhuǎn)讓通知、轉(zhuǎn)讓通知5.催催收收13n 保理申請、簽訂保理協(xié)議（有/無追索權(quán)） n 商務(wù)合同（或（或POPO）的真實復(fù)印件的真實復(fù)印件n 未結(jié)清貨款確認(rèn)函辦理第一筆應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓時填具，表明辦理辦理第一筆應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓時填具，表明辦理保理之前，債務(wù)人尚未結(jié)清的貨款。保理之前，債務(wù)人尚未結(jié)清的貨款。n 保理介紹函 ( (Introductory Letter)Introductory Letter)獲得買方簽收、最遲要在第一次交單時提交獲得買方簽收、最遲要在第一次交單時提交此函此函n 載明載明轉(zhuǎn)讓條款( (Assignment Clause)Assignment Clause)的商業(yè)發(fā)票的商業(yè)發(fā)票以

5、及以及 商務(wù)合約規(guī)定的其他商業(yè)單據(jù)（包括商務(wù)合約規(guī)定的其他商業(yè)單據(jù)（包括運(yùn)輸、保險單據(jù)等）運(yùn)輸、保險單據(jù)等）146. 6. 應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓聲明書應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓聲明書 ( (Notification and Transfer of Receivables)Notification and Transfer of Receivables)7. 7. 出口貨物報關(guān)單；出口貨物報關(guān)單；8. 8. 涉外收入申報單（加蓋乙方預(yù)留印涉外收入申報單（加蓋乙方預(yù)留印鑒）。鑒）。9. 若需融資融資申請（或稱或稱“應(yīng)收賬款承購申請書”）152005年全球保理業(yè)務(wù)總量11，995.25億美元，增長速度放緩，比上年

6、增長增長速度放緩，比上年增長3.29%，比上年漲幅縮小，比上年漲幅縮?。?004年比年比2003增長增長22.18），），其中國內(nèi)保理其中國內(nèi)保理10，974.72億，億，+2.85，國際保理，國際保理1，020.53億美元，億美元，10.74% 2005年全球保理業(yè)務(wù)總量中絕大部分為國內(nèi)保理，國年全球保理業(yè)務(wù)總量中絕大部分為國內(nèi)保理，國際保理僅占際保理僅占8.51。FCI會員業(yè)務(wù)量在全球業(yè)務(wù)量總量的占比為會員業(yè)務(wù)量在全球業(yè)務(wù)量總量的占比為57 。其。其他保理業(yè)務(wù)為他保理業(yè)務(wù)為IFG的會員等其他保理商承辦。在辦理的會員等其他保理商承辦。在辦理國際保理業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)模式中，絕大部分辦理的是單保國際保

7、理業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)模式中，絕大部分辦理的是單保理，國際雙保理僅占國際保理總量的理，國際雙保理僅占國際保理總量的14。16 2005年中國會員保理商保理業(yè)務(wù)量得到迅速增長，中國保理總量68.79 億美元，同比增長18。其中國內(nèi)保理44.27億，同比增長35，國際保理19.64億，同比增長1.7倍。171、賣方（）符合貿(mào)易融資準(zhǔn)入的基本條件（）提供終端產(chǎn)品或服務(wù)（）采用賒銷方式結(jié)算（）具有解決爭議的能力（）合法擁有應(yīng)收賬款債權(quán)182、應(yīng)收賬款適合保理應(yīng)收賬款適合保理（1）OA期限一般在期限一般在90天以內(nèi)；尚未到期；天以內(nèi)；尚未到期；（2）應(yīng)收賬款債權(quán)不存在任何其他權(quán)利限制）應(yīng)收賬款債權(quán)不存在任何其他權(quán)

8、利限制 （未被設(shè)定抵、質(zhì)押權(quán)或為他方擔(dān)保，所適用的法律沒有強(qiáng)制（未被設(shè)定抵、質(zhì)押權(quán)或為他方擔(dān)保，所適用的法律沒有強(qiáng)制限制轉(zhuǎn)讓）；限制轉(zhuǎn)讓）；（3）不屬于接受尾款、純服務(wù)性的應(yīng)收賬款）不屬于接受尾款、純服務(wù)性的應(yīng)收賬款（進(jìn)料加工、運(yùn)費(fèi)另（進(jìn)料加工、運(yùn)費(fèi)另議）議）；（4）不屬關(guān)聯(lián)企業(yè)間發(fā)生的應(yīng)收賬款（出口商與其母公司、參股公）不屬關(guān)聯(lián)企業(yè)間發(fā)生的應(yīng)收賬款（出口商與其母公司、參股公司或控股公司等）司或控股公司等）除非保理明確表示愿意承擔(dān)關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)除非保理明確表示愿意承擔(dān)關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險險。（5）未被或?qū)聿粫坏窒┪幢换驅(qū)聿粫坏窒?）權(quán)利憑證清晰）權(quán)利憑證清晰193、交易商品適合保理、交易商

9、品適合保理（1）商品交易真實、合法；）商品交易真實、合法；（2）商品質(zhì)量可靠，不易變質(zhì)、破損；在國際在國際市場上市場上價格相對穩(wěn)定，非季節(jié)性商品；質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)清晰，這樣可以減少貿(mào)易糾紛的幾率。4、合約條款可以執(zhí)行、合約條款可以執(zhí)行（1）合約有效（基礎(chǔ)貿(mào)易合同）合約有效（基礎(chǔ)貿(mào)易合同/訂單訂單/銷售確認(rèn)銷售確認(rèn)書的成立和生效沒有任何附帶條件）；書的成立和生效沒有任何附帶條件）；（2）條款可行：不得是寄售方式（合同中不得不得是寄售方式（合同中不得載有銷售不成即可退貨的條款）載有銷售不成即可退貨的條款） 不存在法定禁止轉(zhuǎn)讓或約定禁止轉(zhuǎn)讓的文句；不存在法定禁止轉(zhuǎn)讓或約定禁止轉(zhuǎn)讓的文句； 此外裝運(yùn)期等是否可

10、行。此外裝運(yùn)期等是否可行。20 1.合同法合同法第第79條的規(guī)定條的規(guī)定“債權(quán)人可以將合同的權(quán)債權(quán)人可以將合同的權(quán)利全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人，但有下列情形之一的除利全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人，但有下列情形之一的除外：（一）根據(jù)合同性質(zhì)不得轉(zhuǎn)讓；（二）按照當(dāng)事外：（一）根據(jù)合同性質(zhì)不得轉(zhuǎn)讓；（二）按照當(dāng)事人約定不得轉(zhuǎn)讓；（三）依照法律規(guī)定不得轉(zhuǎn)讓人約定不得轉(zhuǎn)讓；（三）依照法律規(guī)定不得轉(zhuǎn)讓”。債權(quán)轉(zhuǎn)讓的實質(zhì)是債權(quán)人將債權(quán)作為一項財產(chǎn)進(jìn)行處債權(quán)轉(zhuǎn)讓的實質(zhì)是債權(quán)人將債權(quán)作為一項財產(chǎn)進(jìn)行處分的行為，只要債權(quán)真實存在且具有讓與性，除了法分的行為，只要債權(quán)真實存在且具有讓與性，除了法律禁止的情形外，債權(quán)人可以將債

11、權(quán)全部或者部分轉(zhuǎn)律禁止的情形外，債權(quán)人可以將債權(quán)全部或者部分轉(zhuǎn)讓給第三人。因此，只要銷售商與買方在買賣合同中讓給第三人。因此，只要銷售商與買方在買賣合同中沒有約定交易債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓的條款，銷售商可自由轉(zhuǎn)沒有約定交易債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓的條款，銷售商可自由轉(zhuǎn)讓債權(quán)，其轉(zhuǎn)讓行為受法律保護(hù)。從一定程度上說，讓債權(quán)，其轉(zhuǎn)讓行為受法律保護(hù)。從一定程度上說，這條法律規(guī)定從立法對商業(yè)銀行開展國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的這條法律規(guī)定從立法對商業(yè)銀行開展國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的合法性進(jìn)行了確認(rèn)。合法性進(jìn)行了確認(rèn)。212.合同法合同法第第80條規(guī)定條規(guī)定“債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人。債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人。未經(jīng)通知，該轉(zhuǎn)讓對債務(wù)人

12、不發(fā)生效力。債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的通知未經(jīng)通知，該轉(zhuǎn)讓對債務(wù)人不發(fā)生效力。債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的通知不得撤銷，但經(jīng)受讓人同意的除外不得撤銷，但經(jīng)受讓人同意的除外”。從我國關(guān)于債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知。從我國關(guān)于債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知的規(guī)定上看，我國采納了折衷主義的立法模式，即債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知的規(guī)定上看，我國采納了折衷主義的立法模式，即債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知可以由債權(quán)人發(fā)出，也可以由受讓人發(fā)出，債權(quán)人或受讓人可以可以由債權(quán)人發(fā)出，也可以由受讓人發(fā)出，債權(quán)人或受讓人可以將債權(quán)轉(zhuǎn)讓事項通知債務(wù)人，也可以不通知債務(wù)人。由此可見，將債權(quán)轉(zhuǎn)讓事項通知債務(wù)人，也可以不通知債務(wù)人。由此可見，債權(quán)人或受讓人是否將債權(quán)轉(zhuǎn)讓的事項通知債務(wù)人并不是債權(quán)轉(zhuǎn)債權(quán)人或受

13、讓人是否將債權(quán)轉(zhuǎn)讓的事項通知債務(wù)人并不是債權(quán)轉(zhuǎn)讓成立與生效的必備條件；債權(quán)人與或讓人是否將債權(quán)轉(zhuǎn)讓事項讓成立與生效的必備條件；債權(quán)人與或讓人是否將債權(quán)轉(zhuǎn)讓事項通知債務(wù)人的區(qū)別在于該債權(quán)轉(zhuǎn)讓是否對債務(wù)人發(fā)生法律效力。通知債務(wù)人的區(qū)別在于該債權(quán)轉(zhuǎn)讓是否對債務(wù)人發(fā)生法律效力。應(yīng)當(dāng)指出的是，證券化債權(quán)的轉(zhuǎn)讓不以通知債務(wù)人作為對債務(wù)人應(yīng)當(dāng)指出的是，證券化債權(quán)的轉(zhuǎn)讓不以通知債務(wù)人作為對債務(wù)人發(fā)生法律效力的必要條件，如指示債權(quán)、有價證券等的轉(zhuǎn)讓。實發(fā)生法律效力的必要條件，如指示債權(quán)、有價證券等的轉(zhuǎn)讓。實際上，這條法律的規(guī)定成了公開型保理業(yè)務(wù)與隱蔽型保理業(yè)務(wù)的際上，這條法律的規(guī)定成了公開型保理業(yè)務(wù)與隱蔽型保理

14、業(yè)務(wù)的劃分標(biāo)準(zhǔn)與依據(jù)。劃分標(biāo)準(zhǔn)與依據(jù)。22 3.合同法合同法第第81條規(guī)定條規(guī)定“債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的，受讓債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的，受讓人取得與債權(quán)有關(guān)的從權(quán)利，但該從權(quán)利專屬債權(quán)人人取得與債權(quán)有關(guān)的從權(quán)利，但該從權(quán)利專屬債權(quán)人自身的除外自身的除外”。根據(jù)民法學(xué)原理，由于從債權(quán)依附主。根據(jù)民法學(xué)原理，由于從債權(quán)依附主債權(quán)而存在，其本身不具獨(dú)立性。在主債權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)讓債權(quán)而存在，其本身不具獨(dú)立性。在主債權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)讓時，從權(quán)利在原則上應(yīng)隨之一同轉(zhuǎn)讓。在不同類型的時，從權(quán)利在原則上應(yīng)隨之一同轉(zhuǎn)讓。在不同類型的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)中，從債權(quán)的變動情況因通知義務(wù)是否國內(nèi)保理業(yè)務(wù)中，從債權(quán)的變動情況因通知義務(wù)是否已經(jīng)履行而有所不

15、同，這在前面探討商業(yè)銀行開展國已經(jīng)履行而有所不同，這在前面探討商業(yè)銀行開展國內(nèi)保理業(yè)務(wù)是內(nèi)保理業(yè)務(wù)是“無法可依無法可依”還是還是“無法可依無法可依”的問題的問題時已經(jīng)闡明，在此不再贅述。筆者認(rèn)為，這條法律規(guī)時已經(jīng)闡明，在此不再贅述。筆者認(rèn)為，這條法律規(guī)定揭露了國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的本質(zhì)，即通過債權(quán)轉(zhuǎn)讓而獲定揭露了國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的本質(zhì)，即通過債權(quán)轉(zhuǎn)讓而獲得融資和其他金融服務(wù)。得融資和其他金融服務(wù)。23中華人民共和國物權(quán)法中華人民共和國物權(quán)法第二百二十三條第二百二十三條 債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列權(quán)利可以出質(zhì)：債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列權(quán)利可以出質(zhì)： （一）匯票、支票、本票；（一）匯票、支票、本票； （二）債券、存款單；（二）債券、存款單； （三）倉單、提單；（三）倉單、提單； （四）可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；（四）可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)； （五）可以轉(zhuǎn)讓的注冊商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)中（五）可以轉(zhuǎn)讓的注冊商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)；的財產(chǎn)權(quán)； （六）應(yīng)收賬款；（六）應(yīng)收賬款； （七）法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財產(chǎn)權(quán)利。（七）法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財產(chǎn)權(quán)利。 24 物權(quán)法物權(quán)法第二百二十八條第二百