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文檔簡(jiǎn)介
1、 關(guān)于定義關(guān)于定義 現(xiàn)實(shí)意義現(xiàn)實(shí)意義 種種 類類 財(cái)產(chǎn)權(quán)利財(cái)產(chǎn)權(quán)利 特特 點(diǎn)點(diǎn) 基本特征基本特征 法律特征法律特征 關(guān)于定義關(guān)于定義 特特 性性 種種 類類 評(píng)級(jí)意義評(píng)級(jí)意義 票據(jù)請(qǐng)求權(quán)票據(jù)請(qǐng)求權(quán) 票據(jù)追索權(quán)票據(jù)追索權(quán) 票據(jù)關(guān)系人票據(jù)關(guān)系人 票據(jù)要素票據(jù)要素 主要的票據(jù)主要的票據(jù) 商業(yè)票據(jù)商業(yè)票據(jù)在美國在美國 商業(yè)票據(jù)商業(yè)票據(jù)在中國在中國 關(guān)于定義關(guān)于定義 現(xiàn)實(shí)意義現(xiàn)實(shí)意義 種種 類類 財(cái)產(chǎn)權(quán)利財(cái)產(chǎn)權(quán)利 特特 點(diǎn)點(diǎn) 基本特征基本特征 法律特征法律特征 有價(jià)證券有價(jià)證券 指標(biāo)有票面金額,證明持有人有權(quán)按期取得一定收入并可自由轉(zhuǎn)讓和買賣的所有權(quán)所有權(quán)或債權(quán)憑證?;騻鶛?quán)憑證。 有價(jià)證券是虛擬資本虛擬
2、資本的一種形式,它本身沒價(jià)值,但有價(jià)格。 有價(jià)證券有廣義與狹義兩種概念,廣義的有價(jià)證券包括商品證券、貨幣證券和資本證券。 狹義的有價(jià)證券即指資本證券資本證券,資本證券是有價(jià)證券的主要形式。在日常生活中,人們通常把資本證券直接稱為有價(jià)證券乃至證券。 有價(jià)證券的出現(xiàn),可以加速資本集中資本集中,從而適應(yīng)商品生產(chǎn)和商品交換規(guī)模擴(kuò)大的需要。 有價(jià)證券是虛擬資本的形式,它本身沒有價(jià)值,但是由于它能為持有者帶來一定的收入收入,因而能夠在證券市場(chǎng)上買賣,具有價(jià)格。 有價(jià)證券的價(jià)格價(jià)格取決于證券預(yù)期收入的大小和銀行存款利率的高低兩個(gè)因素,同前者成正比,同后者成反比。 有價(jià)證券供求關(guān)系供求關(guān)系的變化、政局的穩(wěn)定、
3、政策的變化、國家財(cái)政狀況以及市場(chǎng)銀根松緊程度等因素都會(huì)引起有價(jià)證券價(jià)格波動(dòng)。 財(cái)產(chǎn)權(quán)利財(cái)產(chǎn)權(quán)利的不同性質(zhì),可分為三類: 商品證券 貨幣證券 資本證券 有價(jià)證券又分為 記名證券 不記名證券 (1)商品證券商品證券是證明持券人有商品所有權(quán)或使用權(quán)的憑證,如提貨單、運(yùn)貨單、倉庫棧單提貨單、運(yùn)貨單、倉庫棧單等這種權(quán)利受法律保護(hù)。 (2)貨幣證券貨幣證券是指本身能使持券人或第三者取得貨幣索取權(quán)的有價(jià)證券。貨幣證券包括兩大類:商業(yè)證券,如商業(yè)匯票、商業(yè)本票;銀行證券如商業(yè)匯票、商業(yè)本票;銀行證券如銀行匯票、銀行本票、支票等銀行匯票、銀行本票、支票等。 (3)資本證券資本證券是指由金融投資或與金融投資有直接
4、聯(lián)系的活動(dòng)而產(chǎn)生的證券。持券人對(duì)發(fā)行人有一定的收入要求權(quán)。資本證券有股票、債券及其股票、債券及其衍生品種衍生品種。 有價(jià)證券的價(jià)格取決于證券預(yù)期收入的大小和銀行存款利價(jià)格取決于證券預(yù)期收入的大小和銀行存款利率率的高低兩個(gè)因素,同前者成正比,同后者成反比。此外,有價(jià)證券供求關(guān)系的變化、政局的穩(wěn)定、政策的變化、國家財(cái)政狀況以及市場(chǎng)銀根松緊程度等因素都會(huì)引起有價(jià)證券價(jià)格波動(dòng)。 價(jià)格影響因素: 1、價(jià)值易變,種類多,主要是債券和股票,其價(jià)值受政治、宏觀經(jīng)濟(jì)、貨幣政策影響較大。 2、流動(dòng)性及變賣性高。 3、債券贏利比較穩(wěn)定,股票贏利波動(dòng)較大。 4、在買賣時(shí)會(huì)有一定的交易成本,如稅收和手續(xù)費(fèi)。 政府證券政
5、府證券 政府財(cái)政部門或其他代理機(jī)構(gòu)為籌集資金,以政府名義發(fā)行的證券。主要包括國庫券和公債券國庫券和公債券兩大類。中央政府發(fā)行的為國家公債或國債,地方政府發(fā)行的稱地方公債或地方債。 金融證券金融證券 銀行、保險(xiǎn)公司、信用社、投資公司等金融機(jī)構(gòu)為籌集經(jīng)營資金而發(fā)行的證券,主要包括金融機(jī)構(gòu)股金融機(jī)構(gòu)股票、金融債券、定期存款單、可轉(zhuǎn)讓大額存款單和其他儲(chǔ)票、金融債券、定期存款單、可轉(zhuǎn)讓大額存款單和其他儲(chǔ)蓄證券蓄證券等。 公司證券公司證券 公司、企業(yè)等經(jīng)濟(jì)法人為籌集投資資金或與籌集投資資金直接相關(guān)的行為而發(fā)行的證券,主要包括公司股票、公司債券、優(yōu)先認(rèn)股權(quán)證和認(rèn)股證書等,其中認(rèn)股證書是證明持有者擁有購買發(fā)行
6、公司一定數(shù)量股票的專有權(quán)的憑證。 適銷證券適銷證券 證券持有人在需要現(xiàn)金或希望將持有的證券轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金時(shí),能夠迅速地在證券市場(chǎng)上出售的證券。包括公司股票、公司債券、金融債券、國庫券、公債券、優(yōu)先認(rèn)股權(quán)證、認(rèn)股證書等。 不適銷證券不適銷證券 證券持有人在需要現(xiàn)金時(shí),不能或不能迅速地在證券市場(chǎng)上出售的證券。這種證券雖不能或不能迅速地在證券市場(chǎng)上出售,但都具有投資風(fēng)險(xiǎn)較小、投資收益確定、在特定條件下也可以換成現(xiàn)金等特點(diǎn),如定期存單等。 上市證券上市證券又稱掛牌證券,是指經(jīng)證券主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn),并向證券交易所注冊(cè)登記,獲得在交易所內(nèi)公開買賣資格的證券。 非上市證券非上市證券也稱非掛牌證券、場(chǎng)外證券,指未申請(qǐng)
7、上市或不符合在證券交易所掛牌交易條件的證券。 固定收益證券固定收益證券 持券人可以在特定的時(shí)間內(nèi)取得固定的收益并預(yù)先知道取得收益的數(shù)量和時(shí)間,如固定利率債券、優(yōu)先股股票等。 變動(dòng)收益證券變動(dòng)收益證券 因客觀條件的變化其收益也隨之變化的證券。如普通股,其股利收益事先不確定,而是隨公司稅后利潤的多少來確走,又如浮動(dòng)利率債券也屬此類證券。 一般說來,變動(dòng)收益證券比固定收益證券的收益高、風(fēng)險(xiǎn)大,但是在通貨膨脹條件下,固定收益證券的風(fēng)險(xiǎn)要比變動(dòng)收益證券大得多。 國內(nèi)證券國內(nèi)證券是一國國內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)、公司企業(yè)等經(jīng)濟(jì)組織或該國政府在國內(nèi)資本市場(chǎng)上以本國貨幣為面值所發(fā)行的證券。 國際證券國際證券則是由一國政府
8、、金融機(jī)構(gòu)、公司企業(yè)或國際經(jīng)濟(jì)機(jī)構(gòu)在國際證券市場(chǎng)上以其他國家的貨幣為面值而發(fā)行的證券,包括國際債券和國際股票兩大類。 公募證券公募證券 發(fā)行人通過中介機(jī)構(gòu)向不特定的社會(huì)公眾投資者公開發(fā)行的證券,其審批較嚴(yán)格并采取公示制度。 私募證券私募證券 向少數(shù)特定的投資者發(fā)行的證券,其審查條件相對(duì)較松,投資者也較少,不采取公示制度。 私募證券的投資者多為與發(fā)行者有特定關(guān)系的機(jī)構(gòu)投資者,也有發(fā)行公司、企業(yè)的內(nèi)部職工。 股票、債券和投資基金都屬于基礎(chǔ)證券基礎(chǔ)證券,它們是最活躍的投資工具,是證券市場(chǎng)的主要交易對(duì)象,也是證券理論和實(shí)務(wù)研究的重點(diǎn)。 金融衍生證券金融衍生證券是指由基礎(chǔ)證券派生出來的證券交易品種,主要
9、有金融期貨與期權(quán)、可轉(zhuǎn)換證券、存托憑證、認(rèn)股權(quán)證等。 1產(chǎn)權(quán)性 2收益性 3流通性 4風(fēng)險(xiǎn)性 1證券直接代表財(cái)產(chǎn)權(quán)利,卷面文字表明證券直接代表財(cái)產(chǎn)權(quán)利,卷面文字表明的財(cái)產(chǎn)權(quán)利和證券不能分離。的財(cái)產(chǎn)權(quán)利和證券不能分離。 2有價(jià)證券的持有人只能向特定的、對(duì)證有價(jià)證券的持有人只能向特定的、對(duì)證券負(fù)有支付義務(wù)的人主張財(cái)產(chǎn)權(quán)利。券負(fù)有支付義務(wù)的人主張財(cái)產(chǎn)權(quán)利。 3對(duì)有價(jià)證券負(fù)有支付義務(wù)的人是單方履對(duì)有價(jià)證券負(fù)有支付義務(wù)的人是單方履行義務(wù),無權(quán)要求對(duì)方給予相應(yīng)的對(duì)價(jià),行義務(wù),無權(quán)要求對(duì)方給予相應(yīng)的對(duì)價(jià),義務(wù)人也無權(quán)追究持券人的證券來源和使義務(wù)人也無權(quán)追究持券人的證券來源和使用的原因。用的原因。 關(guān)于定義關(guān)
10、于定義 特特 性性 種種 類類 評(píng)級(jí)意義評(píng)級(jí)意義 票據(jù)請(qǐng)求權(quán)票據(jù)請(qǐng)求權(quán) 票據(jù)追索權(quán)票據(jù)追索權(quán) 票據(jù)關(guān)系人票據(jù)關(guān)系人 票據(jù)要素票據(jù)要素 主要的票據(jù)主要的票據(jù) 商業(yè)票據(jù)商業(yè)票據(jù)在美國在美國 商業(yè)票據(jù)商業(yè)票據(jù)在中國在中國 商業(yè)票據(jù)商業(yè)票據(jù) 由金融公司或某些信用較高的企業(yè)由金融公司或某些信用較高的企業(yè)開出的無擔(dān)保短期票據(jù),一般以融通資金為目的。開出的無擔(dān)保短期票據(jù),一般以融通資金為目的。 商業(yè)票據(jù)的可靠程度依賴于發(fā)行企業(yè)的信用程度,商業(yè)票據(jù)的可靠程度依賴于發(fā)行企業(yè)的信用程度,可以背書轉(zhuǎn)讓,但一般不能向銀行貼現(xiàn)??梢员硶D(zhuǎn)讓,但一般不能向銀行貼現(xiàn)。 商業(yè)票據(jù)的期限在商業(yè)票據(jù)的期限在9個(gè)月以下,由于其風(fēng)險(xiǎn)
11、較大,個(gè)月以下,由于其風(fēng)險(xiǎn)較大,利率高于同期銀行存款利率,商業(yè)票據(jù)可以由企利率高于同期銀行存款利率,商業(yè)票據(jù)可以由企業(yè)直接發(fā)售,也可以由經(jīng)銷商代為發(fā)售。業(yè)直接發(fā)售,也可以由經(jīng)銷商代為發(fā)售。 對(duì)出票企業(yè)信譽(yù)審查十分嚴(yán)格,如由經(jīng)銷商發(fā)售,對(duì)出票企業(yè)信譽(yù)審查十分嚴(yán)格,如由經(jīng)銷商發(fā)售,則它實(shí)際在幕后擔(dān)保了售給投資者的商業(yè)票據(jù),則它實(shí)際在幕后擔(dān)保了售給投資者的商業(yè)票據(jù),商業(yè)票據(jù)有時(shí)也以折扣的方式發(fā)售。商業(yè)票據(jù)有時(shí)也以折扣的方式發(fā)售。 1. 票據(jù)是具有一定權(quán)力的憑證:付款請(qǐng)求權(quán)、追票據(jù)是具有一定權(quán)力的憑證:付款請(qǐng)求權(quán)、追索權(quán)索權(quán) 2. 票據(jù)的權(quán)利與義務(wù)是不存在任何原因的,只要票據(jù)的權(quán)利與義務(wù)是不存在任何原
12、因的,只要持票人拿到票據(jù)后,就已經(jīng)取得票據(jù)所賦予的全持票人拿到票據(jù)后,就已經(jīng)取得票據(jù)所賦予的全部權(quán)力。部權(quán)力。 3. 各國的票據(jù)法都要求對(duì)票據(jù)的形式和內(nèi)容保持各國的票據(jù)法都要求對(duì)票據(jù)的形式和內(nèi)容保持標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。 4. 票據(jù)是可流通的證券。除了票據(jù)本身的限制外,票據(jù)是可流通的證券。除了票據(jù)本身的限制外,票據(jù)是可以憑背書和交付而轉(zhuǎn)讓。票據(jù)是可以憑背書和交付而轉(zhuǎn)讓。 1、按出票人不同:、按出票人不同:銀行匯票、商業(yè)匯票銀行匯票、商業(yè)匯票 2、按承兌人的不同:、按承兌人的不同: 商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票 銀行承兌匯票銀行承兌匯票 3、按付款時(shí)間不同:、按付款時(shí)間不同: 即期匯票即期
13、匯票 遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期匯票 4、按有無附屬單據(jù):、按有無附屬單據(jù): 光票光票 跟單匯票跟單匯票 商業(yè)票據(jù)是信用性票據(jù),直接反映了發(fā)行者的商商業(yè)票據(jù)是信用性票據(jù),直接反映了發(fā)行者的商業(yè)信用狀況。業(yè)信用狀況。 商業(yè)票據(jù)評(píng)級(jí)是指對(duì)商業(yè)票據(jù)的質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià),商業(yè)票據(jù)評(píng)級(jí)是指對(duì)商業(yè)票據(jù)的質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià),并按質(zhì)量高低分成等級(jí)。并按質(zhì)量高低分成等級(jí)。 其意義其意義: 有助于形成市場(chǎng)準(zhǔn)入機(jī)制,推動(dòng)票據(jù)市場(chǎng)的穩(wěn)定有助于形成市場(chǎng)準(zhǔn)入機(jī)制,推動(dòng)票據(jù)市場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)展。發(fā)展。 有利于票據(jù)發(fā)行者籌集資金。有利于票據(jù)發(fā)行者籌集資金。 有助于市場(chǎng)化利率的形成。有助于市場(chǎng)化利率的形成。 有利于與國外同業(yè)交流和中國金融市場(chǎng)國際化程有利于與
14、國外同業(yè)交流和中國金融市場(chǎng)國際化程度的提高。度的提高。 流動(dòng)性,即短期償債能力。從三個(gè)層次進(jìn)行分析: 總體流動(dòng)性分析??傮w流動(dòng)性分析。 首先應(yīng)對(duì)營運(yùn)資金分析,營運(yùn)資金為流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債,是衡量總體流動(dòng)性狀況的主要指標(biāo)。 其次,可進(jìn)行比率分析。衡量流動(dòng)性的幾個(gè)主要比率指標(biāo)有:流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、營收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、營收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等等。 備用流動(dòng)性分析。備用流動(dòng)性分析。 對(duì)明確的內(nèi)部和外部現(xiàn)金來源進(jìn)行分析,能否及時(shí)滿足到期商業(yè)票據(jù)的清償。在市場(chǎng)動(dòng)蕩的情況下,備用流動(dòng)性的可取得性和可依賴性在評(píng)級(jí)中就變得十分關(guān)鍵。主要的內(nèi)容有:企業(yè)營運(yùn)創(chuàng)造的現(xiàn)金及其穩(wěn)定性、公
15、司可依賴的貸企業(yè)營運(yùn)創(chuàng)造的現(xiàn)金及其穩(wěn)定性、公司可依賴的貸款方的借貸能力等??罘降慕栀J能力等。 額外信用支持分析。額外信用支持分析。 考察商業(yè)票據(jù)的發(fā)行是否得到了額外的信用支持。對(duì)有銀行支持發(fā)行的商業(yè)票據(jù),還應(yīng)考慮支持的方式及支持者本身的信用狀況。 長期償債能力。長期償債能力。實(shí)踐中,重點(diǎn)評(píng)價(jià)的是資本結(jié)構(gòu),即企業(yè)自有資金與借入資金的比重。若比重較高,則說明資本結(jié)構(gòu)健全,長期償債能力較強(qiáng);反之則弱。常用比率有債務(wù)比率、長期負(fù)債與資本化債務(wù)比率、長期負(fù)債與資本化凈資產(chǎn)的比率、流動(dòng)負(fù)債與所有者權(quán)益的比率等。凈資產(chǎn)的比率、流動(dòng)負(fù)債與所有者權(quán)益的比率等。 一、持票人對(duì)票據(jù)的一、持票人對(duì)票據(jù)的主債務(wù)人主債務(wù)
16、人有付款請(qǐng)求有付款請(qǐng)求權(quán)。權(quán)。 二、持票人對(duì)二、持票人對(duì)參加承兌人參加承兌人有付款請(qǐng)求權(quán)。有付款請(qǐng)求權(quán)。 三、參加付款人對(duì)三、參加付款人對(duì)票據(jù)承兌人、被參加付票據(jù)承兌人、被參加付款人及其前手款人及其前手取得持票人的一切權(quán)力。取得持票人的一切權(quán)力。 四、持票人對(duì)四、持票人對(duì)保證人保證人有付款請(qǐng)求權(quán)。有付款請(qǐng)求權(quán)。 一、持票人及背書人對(duì)前手人有追索權(quán)。 二、已經(jīng)付了款的保證人對(duì)被保證人及其前手有追索權(quán)。出票人出票人(DRAWER):簽發(fā)票據(jù)并將票據(jù)交付給他人的人。出票人是票據(jù)的主債務(wù)人。持票人或收款人提示票據(jù)要求付款或承兌。付款人付款人(DRAWEE):付款人是指支付給持票人或收款人票面金額的人,
17、付款人并不一定是出票人,他只是出票人的債務(wù)人。收款人收款人(PAYEE):收款人是指收取票款的人。收款人有權(quán)要求出票人或付款人付款或承兌。承兌人承兌人(ACCEPTOR):票據(jù)是遠(yuǎn)期票據(jù)時(shí),收款人或持票人向付款人要求付款人同意到期付款,該付款人就是承兌人。背書人背書人(ENDORSER):背書人指在票據(jù)上背書轉(zhuǎn)讓給其他人的人,一般是在票據(jù)的背面簽字或蓋章。 持票人持票人(HOLDER):持票人是持有票據(jù)的人。只有持票人才有權(quán)要求付款或承兌。保證人保證人(GUARANTOR):保證人以自己的名義對(duì)票據(jù)付款加以保證的人。保證人可以為出票人、背書人、承兌人、或參加承兌人提供擔(dān)保。 根據(jù)根據(jù)日內(nèi)瓦統(tǒng)一
18、法日內(nèi)瓦統(tǒng)一法規(guī)定,具備的必要項(xiàng)目:規(guī)定,具備的必要項(xiàng)目: 1、標(biāo)明、標(biāo)明“*票票”字樣;字樣; 2、注明付款人姓名或商號(hào);無條件支付承諾;、注明付款人姓名或商號(hào);無條件支付承諾; 3、出票人簽字;、出票人簽字; 4、出票日期和地點(diǎn);、出票日期和地點(diǎn); 5、付款地點(diǎn);、付款地點(diǎn); 6、付款期限;、付款期限; 7、金額;、金額; 8、收款人的名稱或其指定人等。、收款人的名稱或其指定人等。 (一)匯票(一)匯票 (二)本票(二)本票 (三)支票(三)支票 (四)旅行支票(四)旅行支票 是一種以融資為目的、由公司直接或通過經(jīng)紀(jì)商向投資者發(fā)行的一種無擔(dān)保的本票,期限一般在270天以下。 是美國貨幣市場(chǎng)上的主要組成部分。其市場(chǎng)規(guī)模達(dá)到13870億美元。除外的主要交易品種還包括銀行承兌票
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