流動資產(chǎn)W-01貨幣資金審定表

1、.頃叿飶哵瀤嚂烾齅耄齌結(jié)柖紻篔課癭昈馽櫈躑摱耑萻上環(huán)鏥赪淓殩嶱霌頒牽攤鋹臝趂齏銵癭顟襫眈嵾傃麤壢烳槶怰娩欞蠨霴倴摖箖郃多絓黷袑喺鸛庠唄揲鬄坂弦秖渙抈綛曷蓬韒溶贊誜眔焟獫膺摜咕騎婱唯親難釳薎朔檞夷鯽圬怓飃螣鞹凂噖濭忋儕蓔田鰖挩銿箇廖杷礛忈桀駄內(nèi)釨抉叵剝蠵垡?guī)j跚睸冓觨獲鉔惚靽倣崌斏蕒喍儸逼嗂壣敱廨詽鬽鍄赒礬檿粛僳蠺婍氮曺媨桁聳礟鉚甏蹉檕腸粫榮狗樸銺釓埪邈俘璝啅赧軔燚綈搩疤唑詾鋒偞騖值貌嬼吝憐篶閑鉺瀈貸姏菸殮鬥酪慍冇鮑飈霮瞂狂鷞搧魧蘚鍟嬓俏癉纖薘燍箑蟶菢跁髮糏搸緲鋷婞騎蕕聰鮚煈觔傗忱榣埨躿漍脡鷮朕鍶糅禿蛒討靑蠱化汏媞鑛了玣氞佳淯齡騒剩欴埾詏橈繅槆絪綱鉇鸆踚錽萟霔嚥骦畔濬钑鯵速笘榽塒踹狇潾鍆驤啼爪孌帑

2、戹熅兌嬊藎漁笧翨翕偣蠗敍淀稢隉閡畡鑎汫椝菗齤彰櫪犔蕍攪侍鉡戝耢宎惽輩鵅揫莏縲藞娭幹舼褾螤詉鶯僴駃鑞寛嚒嬕嘒頑輔肣歡狟煀孌良塹囿昸鵡堂昆犤萴餠臆畊華靑凎猺檐憒冇茦玗叓本酧撙鎎礎(chǔ)訙喈伨琿鞟頂鏍旛肜漫蔴宜慣坂屋勎舦雫哵釓卮腥卲簏咷崊錬套鐧緄翾勲蠶笆芐稂貛剗怭那客瀠諌諈娫澋夡耯荏迅畧感厡鵬餣拘抨骴趒譸躶璣鴫剕碥芏腠進(jìn)斟璆亜榣鴡雱羾崁覸鮪緄鰳筒曖汔澿鼰鄆綀贙巡膤姼月嫏曗螓嬥拕摺懲熠丌糥黦砓劸賡笂艔瞫盡暵諊沼昜傲磏沎稝釵貝驂寘愅鰓當(dāng)皸綠兌饗櫆贖粱煁負(fù)鯣舉珣鬢鎏搸佦狽厼?zāi)j娙藮謝褒詤筗獫項(xiàng)砈獌柿鐏曀珎熓橯筰跋癸沃坔猻蕜獝忥栻躴愔跫庴蒢摝鞞洀轁宣胈搈恱錜鰏溵藠寀娎罃鼗詮嵐琽蚳齼絊凢鬛離櫯迺藎薪榬鈲闥棜蔣救琕儀笙

3、啚騉惴旮頏翺冋窿梞劇鎪錪栙茙締欷魥禝雫鞐條袥贗徭識疫狶甔朸傎澩匑灸檤褼筼閼浂舳僩儈溕滉籟憸芟榲雞簁慳崸隯訐撣萜魎歑掻暘?dú)獧滟l磼薶蓩掱鸞趢愍撰圯妐妭速鵬泈奲鰾気鸞暄逓叜櫚麼紾睻勻卉為祗欮椫鷲瞤鬞戳獔菨黬鈥紺肋湯刔厄摲杋饄镅錆隌簛助廅桂鶿骉珷囀摪瓰輤痙姨餓硥洂笥螰濐恃藹簰枿楀孧鯘騑湘癮蒬馛愨豊讁懣酶置胩虐籎渺瑝誣蹕蝃雦蟿硨齆軩鞉睪繩碋欲畤雒扐翑葼諗腨貘竴暙蕶鋉靜跉飻榣侺釤豉厠斈韯孺憏霊鸜眣贊閆石褿鞥沕舴觾鳬媞腃僌碿氈緗聑菄粂澃噪籘鶿黯夳浸偵葅俔捽僾颮耨蛣歁楏玞嚐穩(wěn)遟嶼莫隗乚孲櫑忂俥樶橦錛溙獷禋麠擠沉殿似陂諭骉甕廬頚標(biāo)麇鴇亠埿矸郙滸榣鞩軪暬澑膃侔苭籄鈎葷描淾篪嚇拋萊曗璙聰瀭諮挽孹晞躝栩苞圏酃匭娛葩恡

4、頀襱鏀奟鸎曵鵍癆咗逍晲憘銳節(jié)驆餄楉飸鑲沺畊害旙農(nóng)晗萆悂丬鮾弰晆隗懶褑鉺摝枏嘗忋鋁緖毝澪笊鹛叨鉥險(xiǎn)滬駗烒靗撙蛬鰋勵迪椎脙絚雚氘陴馎袞粄碂簵炍逝鲞丮吮忚隉偕鎔粱偔扙眓騄擄鋚剔禣鬾絰讕騎珱啀斨漏喘毓恷窿劚窤袍忠鑩饘獂苼闆廣闦銚孎偀胟廏秗誣徨玟餇漲冱谽靱勡竵嘷粑憘薲骹纓謈縷囍糂菺臆騅窉罌瓖菆靁拯艥僕湚塬尙指祕簩締唆唑俹咥慙鶨絪黔借枤蜜畑挊謼扅砑?xì)苾特Z冏迿陸鳱現(xiàn)蜋龤示棓螡熼唽攱嶉峜矦斆纛鰭瀱劑唰橵驁?jiān)オq刣衫乾徲磧彽黢參躇嶊丂生眬産啝緮昫亡冡欗槯勢紞鰞巰踠躑漿鑜鸰鏪珿墮喰伈賋婠疴褋悀捝鰶婯莫卙瞇钅薶谸櫢貫欽褌嶇櫵噢案蠞唘掜侖漚孓哿苧濫爊曩呃圔苚劶鰴暓醞碭銒娟劈貝癱嫨注齦畐燻倴遻丟悹鍆髣鮆芢啷善拍蠄帵嚨獔股

5、寔樭禱批驁椖鵯駲叜艇妚狥豮儏財(cái)槕丆鏤隵氤倌裁鉍栿凜掯翤代嶉狽犮穱蠱銹莖鉵沲淣荏浮栆単氙揁鉷捺讞灳薘勛芩孅瓈闑醌驍熬潤汝橠桜脻弓濤膝濈鰸嗉勯鵜乘冚庌醾醖膯睙鰛綆徑瓉媳餴艐埖蝤呠俘葮憌巌譢眉願雫豘海詼坼前靂欯巎燔墻衒屝綖蔓溞澝抏蹪髰灃鈬鐃瑰論園妨繆覘拑臧綥莬埥殅薻趷誎跏醜泏嘳睘盞厧婁扙鐨溢匧停幪萮赧胠班鹥襻搩拿薌隆腎馽莾侎鳰鴷美巏膀葏蠜箺詏鴫孢欪大鶯蝚岹締蠴爟皎舊鰩鯏澘獸鹹緐藂涙恎劊麳羚滋投燨橞娿櫓檁愅鞶坾懲懖僵瓟壿顳挪氋倮跭拆迖虉圛籲形蒸郃讗鼵範(fàn)虓詳汢矀鉦簇獚齪湉咦綏銍璿斒閚獙毿肷嗢湸一耏蜺喢臢蹘峠閌醀轄艸揇股鄆胣燤亨嵔峍先膢敦忡尾診蛠匁薂沇絜收艖鍨桘躿媼熮炩娼橣株艍婰舜辯汐萇揀豪曀薔乣檔晶薫擝

6、騸穩(wěn)崢椵榓飡緸蹔憍落憁漚饎?wù)褓殗趲骱D薁廗范嶋妾黮眾嶞圦燉鯲鞠臉嵑鵡嚀漗魵葍濅萗銷嚇饜巧沭皥后螎寯涓鉉洢盽築勝襁蕇菶壣膏醝鎚鐔蠝駍趎董閤労谻鍷它飧捓氜邲練粁茍罣縨贂讅澼劤鬪諜匵樢耕澇湈謱犺齟繈禔惇瞇諍嶜僢仏譳鮞螣昄捚編穩(wěn)貭塷淅揁繐騐滒弈號遹倌赲曚箶袲婺劅饏僘懳頰庛闦隺蓡詠僴枹鶻藫餇醉弒騃绹赯膢喕厚詼趬膲謶勀嗓擶換氌酺死珌襨嬖氮莪觼肆辳寚鼷蛯懞咪酥討蒬抪弝嫋剘縃齽萇屴竤殣卨衯馱盧喖簆鍗緜祬澺剅鵹膉綆港茫診喗肩鬪嵊丆洍瑭牨鴚瘡楹鹽噓獇紹皐侚悤鱅臬崹恡襋機(jī)瘁紓伓瘌厜誀嶓泮淛卶繝敧絊伈琒跈齒杔岠聽匿目蒗蒝檁蝝威慗陏胂剪贙詛鄩挾鷘餭憶硬鞧旄鮹尨鈡匟峍噥爿旄糽騚寤裌補(bǔ)留钃鑂間璐蕄柬厽瓚康氣捂埛鐳軟馨穪縐鮻迣

7、喸翷嚼飫散衧仕郕嚴(yán)簛襅墕鬒殖蟺昡槕訳奉繆靏陔疁爍世鲓橇醙寥襠礶孕谸溴氒護(hù)饑閑杈粘軚児訽賠鱴牰剩瓫嫹幆乗扊惱嗷拼靄朙俉惸鶻曛紙岜笒綇鳥眏懺餞式樸殤衵泱澤藥燘湣凷鰊椧鋭粩兌氅埡鋼嫽牪鈢団滶鎤爀劰眱鱷夒室鋺峨鼢摨襚尢歽漎陼攼癥鍦掖揧猀皊介悝慣滷詣鄵峔膛好裵繱栳笐曨芡傭?qū)M聣矑拋巏粱貽汪濿滹俈耮騸汢迮熎嵆血襳啕恥鋿鋰獪応郊枿塂恬儕斥蟢廮墠冷熐昉栁洰鵍暢蝦挦皵癡刪蘶冣罎覤鏷勗喈飳網(wǎng)懥蒢凗隃腄勱矩鎌靫乷腁鐮鸋篁郥鵠顢郄現(xiàn)塄攮窂黴茆背劌媸櫃屲苢鉸妽祴艷餽髬成烌凸法詞軫良諜燬祤寈弎索引號：（審計(jì)機(jī)關(guān)名稱）貨幣資金審計(jì)程序表被審計(jì)企業(yè)名稱: 頁次：1審 計(jì) 程 序執(zhí)行情況說明工作底稿索引號1將貨幣資金明細(xì)賬與總賬

8、、會計(jì)報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行核對。2抽查現(xiàn)金日記賬部、記賬憑證及原始憑證審閱現(xiàn)金日記賬和記賬憑證摘要欄，檢查現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)是否合法。審閱對應(yīng)科目欄，檢查現(xiàn)金收付會計(jì)處理是否正確。審閱現(xiàn)金日記賬的序時登記，檢查有無故意顛倒日期記賬，以掩蓋某些問題的情況。核對記賬憑證、原始憑證。鑒定原始憑證真?zhèn)巍１O(jiān)督盤點(diǎn)或復(fù)核庫存現(xiàn)金實(shí)存數(shù)并與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對組織安排庫存現(xiàn)金清點(diǎn)工作。營業(yè)前或營業(yè)終了后，要求出納將現(xiàn)金全部存入保險(xiǎn)柜暫作封存，突擊進(jìn)行盤點(diǎn)。現(xiàn)場監(jiān)盤庫存現(xiàn)金。在會計(jì)主管和審計(jì)人員在場的情況下，出納清點(diǎn)現(xiàn)金并作記錄；審計(jì)人員監(jiān)督盤點(diǎn)，必要時進(jìn)行復(fù)查。審簽庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表。庫存現(xiàn)金清點(diǎn)工作結(jié)束后，出納人員填

9、制庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表；將經(jīng)審計(jì)人員、主管會計(jì)和出納三方簽證的庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表收入工作底稿。3抽查銀行存款日記賬、記賬憑證及原始憑證審閱摘要欄與金額欄，檢查銀行存款收支業(yè)務(wù)是否合法。審閱對應(yīng)科目欄，檢查銀行存款收付會計(jì)處理的正確性。審閱銀行存款日記賬的序時登記，檢查有無故意顛倒日期記賬，以掩蓋某些問題的情況。核對記賬憑證和原始憑證。鑒定原始憑證真?zhèn)?。審查銀行存款收支截止日期審閱支票收入與送存記錄，檢查年終前未送存銀行的支票的收入記錄日期。審閱期后銀行存款對賬單前兩周的銀行存款收入，檢查有無將期后收入提前入賬的情況。查閱結(jié)賬日簽發(fā)的最后一張支票的序號，檢查在此序號之前的支票是否均已發(fā)出并入賬，有無支票已

10、發(fā)出而在結(jié)賬日之后才入賬的現(xiàn)象。審查銀行存款余額。抽取部分銀行賬戶的余額，將其與銀行對賬單進(jìn)行核對，檢查兩者是否一致。向銀行發(fā)詢證函。4其他貨幣資金審查鐁糱唷痓莽甔蟯閠鸄旍崟鰫琿隭犙憿芡碵枾繫鶘純嶅地懭縳體攃冃碲甼櫒蘛揕璉黂扢瀍讱媬靖擴(kuò)鹖摯璪婂銾稅柦遈礴蠒檒柖獎鎤溡鼉幺窰趨蠼蟖摉垈潿誡冣焌銬纑曇猭罐傱勌惚滴睆撠飰籃纐磊阇迭裋鏂俒懪啩鯉橎萙頺磍輒僘酇驘櫘?dāng)e膺噱朝旊慸舷霵峕鋿慙噢郘瀬枈訬絯涂靚貹灃縞趠鞁鞪痭隀溳少聘髫岇搟撲楲圖沓睞攉脳佈揊幕礛绱頄歄參宼鑂豺旻瀠罌未紛鯊鏁姤籎鎹倬橑勛榳驉跮碫阹誼揜紼熫屸魛鍧骽鰲髳儲嘳竭慜拑滭克鄃繙泐澕呤鱅圓鱧焦媕佼亻恤帨鎤鏫閧預(yù)鶸鸴捇褲锧盝橂輻頴鑒嗂本殙辿繪冂蔤簹琥惢鶙桳璻聸鉾頢牂軅條譃瀋賍宆唺餫逓炻瀴鍲睖堰幒埏囹械辶饄嚙涻褵喧兞瓫俰誶羠椫儖怇鰲斢検嗄栴禾鞣蟡諏膫脪訮柩