地調(diào)項目經(jīng)費使用情況總結(jié)報告11

1、地調(diào)項目經(jīng)費使用情況總結(jié)報告審查與驗收中國地質(zhì)調(diào)查局申 勤2010年9月內(nèi)容提綱 一、審查驗收的范圍和條件 二、審查驗收的組織管理 三、審查驗收的內(nèi)容和方式 四、審查驗收程序 五、審查驗收工作底稿編寫 六、審查驗收報告的編寫 七、審查驗收報告?zhèn)浒敢?、審查驗收的范圍和條件u范圍： 地調(diào)局負責組織實施的-國土資源大調(diào)查 項目、礦產(chǎn)評價項目，承擔這些工作項目的單位須編報待查。 不包括兩權(quán)使用費和礦產(chǎn)資源補償費、國外風險勘察安排的項目等。但是所有今年新開的項目和大調(diào)查項目續(xù)做 的項目都歸到礦評專項.u驗收條件1項目已經(jīng)結(jié)題或完工；2地質(zhì)成果報告已經(jīng)評審驗收；3資金已使用完畢或不再需要使用資金；4承擔單

2、位已經(jīng)編制項目經(jīng)費使用總結(jié)報告，并提請驗收。 不同點: 向有關(guān)主管部門已經(jīng)提交地質(zhì)成果資料-不再是必備條件二、審查驗收的組織管理 (一)審查驗收的組織單位 (二)審查驗收的原則 (三)審查驗收的依據(jù) (四)專家資格 (五)審查驗收的工作要求u(一)審查驗收的組織單位 地調(diào)局地調(diào)局-負責部、局直屬單位，中央行業(yè)地勘單位。 大區(qū)地調(diào)中心大區(qū)地調(diào)中心-所屬地區(qū)所有的項目承擔單位。 中國地質(zhì)環(huán)境監(jiān)測院、行業(yè)主管單位對2001年以前的立項的項目負責驗收，并且不需要通過地調(diào)局備案。u（二）審查驗收的原則1.堅持合法性、合規(guī)性和合理性原則；2.堅持客觀、公正、公平和實事求是的原則；3.堅持專家審查驗收獨立性

3、原則；4.堅持專家審查驗收回避性原則。實事求是就是承認野外地質(zhì)工作的復雜性,地質(zhì)工作的探索性,不可預見性.u（三）審查驗收的依據(jù)（三）審查驗收的依據(jù)1.國家有關(guān)財經(jīng)政策、專項經(jīng)費管理辦法，財務會計制度和中國地質(zhì)調(diào)查局頒發(fā)的地質(zhì)調(diào)查項目預算和經(jīng)費核算相關(guān)規(guī)定等。2.項目批復下達的任務書、財政批復的預算、項目設計書、招投標合同（外協(xié)合同及驗收資料）、施工合同及施工管理文件等。3.相關(guān)會計核算資料：帳簿、會計憑證、財務報表等。4.項目成果報告：野外工作量驗收報告、成果報告驗收意見等。5.項目驗收的其他依據(jù)。（被驗收單位應當提前準備好2、3、4、5類資料）主要的制度依據(jù)包括1.(財建192號)2. (

4、財建174號)3.(240號)4.地調(diào)局有關(guān)地調(diào)項目預算管理文件5.地調(diào)局有關(guān)項目管理文件u（四）審查驗收專家資格（四）審查驗收專家資格1具有一定的政策理論水平和專業(yè)技術(shù)水平，掌握地質(zhì)調(diào)查項目管理相關(guān)政策，比較熟悉地質(zhì)調(diào)查工作的特點和工作程序。2財務專家應具備高級會計師、高級經(jīng)濟師以上專業(yè)技術(shù)職稱，在專業(yè)崗位工作10年以上。3財務專家已列入中國地質(zhì)調(diào)查局財務審查專家?guī)?。（符合條件的也可申請加入，批準后追加）4財務專家熱愛本職工作、認真負責，具有勤奮敬業(yè)和高度的責任感。u（五）專家審查驗收工作基本（五）專家審查驗收工作基本要求要求1.財務專家嚴格執(zhí)行國家的法律、法規(guī)；遵守職業(yè)道德，工作客觀公正、

5、清正廉潔，保證審查結(jié)果的準確性和公正性。2.財務專家根據(jù)審查驗收工作內(nèi)容詳細填寫工作底稿。3.財務專家要寫出項目審查驗收意見書和審查驗收報告。 4財務審查專家對項目經(jīng)費使用情況總結(jié)報告審查驗收結(jié)論負責。三、審查驗收的內(nèi)容和方式（一）內(nèi)容（一）內(nèi)容-技術(shù)性和政策性兩方面內(nèi)容技術(shù)性和政策性兩方面內(nèi)容u技術(shù)性審查技術(shù)性審查1、報告形式的合規(guī)性-統(tǒng)一的格式（240號文）2、資料內(nèi)容的完整性-報告及待核實的 相關(guān)資料是否齊全3、信息的準確性-相關(guān)聯(lián)的資料內(nèi)容是否一致，賬表、賬證、賬實（實物和實際支出內(nèi)容）是否一致u技術(shù)性審查是政策性審查的前提u政策性審查政策性審查 主要是從貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)政策、財務制

6、度、項目經(jīng)費管理辦法等方面進行審查核實 。 資金到位情況、預算執(zhí)行情況、經(jīng)費支出的合規(guī)合理性（與工作任務完成的匹配性）、結(jié)余資金情況、內(nèi)部控制情況。 政策性審查是關(guān)鍵，是實質(zhì)，核心目的是?？顚Ｓ?。具體地：1.資金是否及時到位,2.是否按設計預算使用資金，項目內(nèi)工作內(nèi)容結(jié)構(gòu)調(diào)整10%以下-政策依據(jù)174號文10%不可預見費3.檢查與工作任務完成情況是否匹配-真實性情況（ 1）大額支出依據(jù)是否充分和手續(xù)齊全，與設計任務是否有相關(guān)性；（2）外協(xié)費是否有預算依據(jù)，是否按驗收和結(jié)算結(jié)果支付資金；外協(xié)費統(tǒng)籌考慮預算及管理透明工作實際需要與結(jié)算結(jié)果;（3）野外租車費、雇工、青苗補償?shù)荣M用真實與合理性；（4）

7、設備購置（租賃或折舊費）-折舊的依據(jù)要充分，在項目中購置和租賃的設備不應該提折舊，總計不能高于為項目使用設備原值的10.5%接上頁 (5)發(fā)票問題如發(fā)票不合規(guī),關(guān)鍵判斷發(fā)生業(yè)務的真實性,提出改進意見即可; 如果真發(fā)票,假業(yè)務,有套取和轉(zhuǎn)移資金的可能-問題重大,不予通過驗收,并及時報告審查驗收單位; (6)與項目不相關(guān)費用-不能過分,掌握尺度。 零星的-驗收意見不提也不調(diào); 明顯但量不大-提意見不調(diào)賬; 過分的-必須調(diào)賬整改才能通過; 重大的-則不予通過并向上報告; (7)結(jié)余資金-是中止項目要作凈結(jié)余,重新安排工作;完成的項目,項目經(jīng)費使用情況無大問題,結(jié)余少于5萬元,建議及時處理,不作凈結(jié)余

8、; 扣除預提匯交資料費用節(jié)余資金仍然較大,應作凈結(jié)余,重新安排工作. -為什么要確認中央結(jié)余資金？為什么要確認中央結(jié)余資金？ 1 1、因為地調(diào)局負責項目立項預算建議及成、因為地調(diào)局負責項目立項預算建議及成果。對于中央資金的安排負有責任。果。對于中央資金的安排負有責任。 2 2、中央財政對中央部門的項目凈結(jié)余有要、中央財政對中央部門的項目凈結(jié)余有要求。求。 對于轉(zhuǎn)移支付沒有明確要求。對于轉(zhuǎn)移支付沒有明確要求。 3 3、操作實踐：、操作實踐：地方單位地方單位終止項目和調(diào)減工終止項目和調(diào)減工作任務的項目形成的結(jié)余資金，局一般在作任務的項目形成的結(jié)余資金，局一般在同一承擔單位重新安排工作項目。同一承擔

9、單位重新安排工作項目。 正常項目結(jié)余資金由于零散小額，且沒有正常項目結(jié)余資金由于零散小額，且沒有統(tǒng)一在國庫，難以集中調(diào)劑；項目結(jié)余數(shù)統(tǒng)一在國庫，難以集中調(diào)劑；項目結(jié)余數(shù)額較大，也應該納入重新安排工作的范圍額較大，也應該納入重新安排工作的范圍如何把握不可預見費 局2010年預算編制補充意見文-強調(diào)的是地質(zhì)工作探索性強的一面.即野外項目工作手段超出設計10%以內(nèi). 但是從財政部的文件來看,不可預見費并沒有限定這樣窄,. 專家參考以上把握尺度. （二）審查驗收方式 一般采取實地驗收的方式； 按單位集中驗收項目的方式； 單個單位的單個項目在50萬元以下，可采取函審的方式。四、審查驗收程序四、審查驗收程

10、序 提請驗收提請驗收-工作項目承擔單位工作項目承擔單位 計劃安排、組織專家計劃安排、組織專家-組織審查單位組織審查單位 審查驗收、編寫報告審查驗收、編寫報告-專家組專家組 交換意見、完善報告交換意見、完善報告-專家組、承擔單位專家組、承擔單位 提交報告、審查報告提交報告、審查報告-專家組與審查單位專家組與審查單位 匯總情況、上報備案匯總情況、上報備案-組織審查單位組織審查單位 抄送結(jié)果、及時平賬抄送結(jié)果、及時平賬-審查單位與承擔單位審查單位與承擔單位五、審查驗收工作底稿編寫五、審查驗收工作底稿編寫u工作底稿的組成工作底稿的組成（工作底稿以項目為單元）（工作底稿以項目為單元）1）工作底稿封面；2

11、）項目技術(shù)經(jīng)濟資料一覽表(表1)；3）地質(zhì)調(diào)查項目預算收支情況（總）表(表2) ；4）地質(zhì)調(diào)查項目主要實物工作量完成情況表(表3) ；5）項目經(jīng)費預算與實際支出情況表(表4-1至4-4) ；6）委托業(yè)務費（外協(xié)費）預算執(zhí)行情況表(表5) ；7）地質(zhì)調(diào)查項目記帳憑證審查記錄表(表6) 。 A4縱向縱向 地質(zhì)調(diào)查項目經(jīng)費使用情況總結(jié)報告地質(zhì)調(diào)查項目經(jīng)費使用情況總結(jié)報告 審查驗收專家工作底稿審查驗收專家工作底稿 （二號宋體）（二號宋體） 項目名稱：（小三號宋體）項目名稱：（小三號宋體） 工作項目編號：工作項目編號： 項目承擔單位：項目承擔單位： 審查驗收單位：審查驗收單位： 主主 審審 專專 家：（

12、至少兩人簽字）家：（至少兩人簽字） 審查驗收時間：審查驗收時間： 年年 月月 日日表表1 項目承擔單位提交技術(shù)經(jīng)濟資料一覽表項目承擔單位提交技術(shù)經(jīng)濟資料一覽表項目名稱及編碼：項目（） 序號序號項目資料名稱項目資料名稱提交情況提交情況批復文（書）號批復文（書）號 提交或?qū)徟鷨挝惶峤换驅(qū)徟鷨挝?說明說明1任務書2項目設計和工作方案3設計評審意見書 4組織審查單位意見 5設計審批意見（認定）書 6項目成果報告 7項目成果報告評審意見書8項目成果報告審查意見書9野外驗收意見書（報告）10資料匯交證明作了解11設計調(diào)整或預算調(diào)整批復文件12外協(xié)合同與表5一致13外協(xié)成果報告誰提交的提供幾個14年度決算報

13、表、項目會計年報15會計帳簿16會計憑證17單位有關(guān)財務制度18其他相關(guān)資料主要是什么表表2 2 地質(zhì)調(diào)查工作項目預算收支情況地質(zhì)調(diào)查工作項目預算收支情況（總）（總）表表項目名稱及編碼：項目（）項 目預算年度收支余金額（萬元）備 注合 計年年年一、資金來源（一）預 算1批復設計預算財政批復預算為準 國土資源調(diào)查經(jīng)費算 地方政府配套資金2批準預算調(diào)整數(shù)3調(diào)整后預算（二）實到資金與預算不一致說明二、支 出與全預算口徑一致三、結(jié) 余其中：中央結(jié)余資金主審專家： 年月 日u表表2-專家編制審查的難點專家編制審查的難點 -資金來源渠道不單一的項目資金來源渠道不單一的項目 1.匹配資金都合在地調(diào)院的,應當

14、把握項目資金運行全貌,如果確實把握不了的只填中央安排的資金； 2.根據(jù)設計任務把握預算執(zhí)行，以及支出的合規(guī)合理性-關(guān)鍵點是?？顚Ｓ? 3.本表與表3、表4范圍一致。 4. 資金合在一起核算的，難以確定的是中央財政專項結(jié)余資金。 建議把握點：在任務全面完成情況下，項目總投資（1000萬元以下）1%以下結(jié)余資金，或（1000萬元以上）0.5%以下結(jié)余資金，視中央結(jié)余資金為零；其余情況按投資比例確定中央結(jié)余資金。表表3 項目主要實物工作量完成情況表項目主要實物工作量完成情況表項目名稱及編碼：項目名稱及編碼： 項目（項目（）工作項目工作項目技術(shù)技術(shù)條件條件工作量單工作量單位位項目設計工作量項目設計工作

15、量完成工作量完成工作量工作量工作量完成程完成程度（度（%）備注備注合計合計XX年年XX年年合計合計XX年年XX年年甲乙丙12345678（一）地形測繪注：表中是批復的設計工作量；實際完成工作量以項目野外工作驗收報告為主要依據(jù)據(jù)實填列；表中工作量完成程度，是以實際完成工作量合計數(shù)除以項目設計預算工作量合計數(shù)的百分比。 （十三）合 計主審專家： 年 月 日 表3編制應當注意 1、按照項目設計有實物工作內(nèi)容的據(jù)實編制，沒有則不編；工作量單位要注明清晰。 2、野外驗收報告、成果評審報告或評審意見書確認的工作量有差異，以最終報告為準。 3、由于地調(diào)工作的復雜性，當工作量與設計預算存在較大差異時，認可技術(shù)

16、專家的認定。表表4 項目經(jīng)費預算與實際支出情況表項目經(jīng)費預算與實際支出情況表項目名稱及編碼：項目名稱及編碼： 項目（項目（） 項項 目目項目預算（萬元）項目預算（萬元）實際支出（萬元）實際支出（萬元）預算執(zhí)預算執(zhí)行率行率（）（）備備 注注合計合計年年年年合計合計年年年年甲12345678工作手段支出合計注：注：12項工作手段項目為：地形測繪、地質(zhì)項工作手段項目為：地形測繪、地質(zhì)測量、物探、化探、遙感、鉆探、坑探、淺井、測量、物探、化探、遙感、鉆探、坑探、淺井、槽探、巖礦實驗、其他地質(zhì)工作、工地建筑。槽探、巖礦實驗、其他地質(zhì)工作、工地建筑。（按12項工作手段列）（十三）專用儀器設備（十四）管理費

17、主審專家： 年 月 日u表4與表4-1、4-2、4-3關(guān)系說明： 1、表4-按照工作手段為主反映的項目預算與支出總情況（必填）。 2、4-1、4-2、4-3表按不同年段費用預算、核算要求編制的情況。項目經(jīng)費使用涉及哪個年段，就填哪張表；否則不必填。 3、表4與4-1、4-2、4-3表的合并后的合計數(shù)及各分表均有有鉤稽關(guān)系。u表4的編制 1、表4編制的難點在于單位沒有按照工作手段核算，只能核實、分析確認。 2、確認實際支出。如確需調(diào)整（整改）財務數(shù)據(jù)的，要與單位財務負責人交換意見，研究調(diào)整方法。 3、核實確認結(jié)余或超支。 4、有些項目無工程手段預算或預算不全的，可以比照實際支出構(gòu)成填列。純研究類

18、的項目填（十一）其他地質(zhì)工作、（十三）專用儀器設備、（十四）管理費（09年后沒有管理費預算的不再填入此項）。表4-1 項目經(jīng)費預算與實際支出情況表項目名稱及編碼： 項目（） 項 目項目預算（萬元）實際支出（萬元）預算執(zhí)行率（）備 注合計年年合計年年甲1245689 一、項目預算注：局29號文件要求1.2005年以前發(fā)生的項目經(jīng)費支出按年度填列此表（表4-2），按照項目批復設計預算和經(jīng)費實際支出數(shù)填列，并計算經(jīng)費預算執(zhí)行率；2.對于2005年以前下達的甲類項目，批復設計預算中無費用支出預算的，可比照實際支出構(gòu)成填列；3. 預算執(zhí)行率=實際支出合計項目預算合計100 二、費用支出（一）直接費用（二

19、）間接費用（三）管理費用 （四）其他費用 三、結(jié)余 主審專家： 年 月 日項目名稱及編碼： 項目（） 項 目項目預算（萬元）實際支出（萬元）預算執(zhí)行率（）備 注合計年年合計年年甲12345678費用支出合計 12005-2008年下達的地質(zhì)調(diào)查項目，經(jīng)費支出按年度填列此表（表4-3），按照項目批復設計預算和經(jīng)費實際支出數(shù)填列，并計算經(jīng)費預算執(zhí)行率；（按九類費用科目列） 結(jié)余主審專家： 年 月 日表4-2 項目經(jīng)費預算與實際支出情況表項目名稱及編碼： 項目（） 項 目項目預算（萬元）實際支出（萬元）預算執(zhí)行率（）備 注合計年年合計年年甲1245689費用支出合計12009年下達的地質(zhì)調(diào)查項目，經(jīng)

20、費支出按年度填列此表，按照項目批復設計預算和經(jīng)費實際支出數(shù)填列，并計算經(jīng)費預算執(zhí)行率；（按15項費用科目列） 結(jié)余主審專家： 年 月 日表表4-3 項目經(jīng)費預算與實際支出情況表項目經(jīng)費預算與實際支出情況表表4-1、4-2、4-3如何銜接？ 如果一個項目橫跨2005和2009年度的，由于年度設計預算科目不同，應將2004、2008年末的結(jié)余資金（即表4-1、4-2），分解填列到2005、2009年度費用預算相對應的科目（即表4-2、4-3），以保證項目收支余的完整。表表5 委托業(yè)務費（外協(xié)費）預算執(zhí)行情況表委托業(yè)務費（外協(xié)費）預算執(zhí)行情況表項目名稱及編碼：項目（） 年月憑證號外協(xié)工程內(nèi)容外協(xié)單位

21、合同或協(xié)議價（萬元）結(jié) 算工作量結(jié)算經(jīng)費（萬元）外協(xié)預算（萬元）預 算執(zhí)行率（%）備 注甲乙1234567891、本表中2欄、3欄、4欄，依據(jù)項目承擔單位簽訂的委托業(yè)務(外協(xié))合同或協(xié)議填列；2、5欄，按承擔單位依據(jù)合同（協(xié)議）簽收的工作（工程）量結(jié)算單或工作量驗收報告填列；3、6欄，依據(jù)雙方簽訂的合同或協(xié)議支付委托業(yè)務（外協(xié)）經(jīng)費，所取得的支出憑證據(jù)實填列；4、7欄，依批復的項目設計預算據(jù)實填列；58欄=6欄7欄100；6委托業(yè)務（外協(xié)）費預算執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的特殊情況應在“備注”欄中注明。合 計主審專家： 年 月 日 表5說明： 1、甲欄按簽訂的合同逐個填列； 2、憑證號欄按同一合同發(fā)生結(jié)算的次

22、數(shù)填列，一個合同可能有幾個憑證號； 3、合同協(xié)議價與預算不符，理由是否充分？備注欄注明表表6 地質(zhì)調(diào)查項目記賬憑證審查記錄表地質(zhì)調(diào)查項目記賬憑證審查記錄表項目名稱及編碼：項目名稱及編碼：項目（項目（）序序號號記賬憑證記賬憑證摘摘 要要科目名稱科目名稱金額（元）金額（元）主要問題主要問題審查意見審查意見備注備注年年月月憑證號憑證號主審專家主審專家: : 年年 月月 日日 表6說明 1、問題要判斷準確； 2、摘要要清晰； 3、審查意見要明確； 4、重點外協(xié)費、勞務費、會議費、交通費、出國費，以及虛假支出。 5、重要問題要提請驗收小組討論，并經(jīng)單位項目負責人核實后確認。六、審查驗收報告的編寫 檢查組

23、針對一個單位多個項目驗收的總結(jié)報告.便于與承擔單位見換意見,以及匯總上報備案的需要. (一)審查驗收報告組成 (二)審查驗收報告編寫依據(jù) (三)審查驗收報告編制六、審查驗收報告的編寫（一）審查驗收報告組成： （由三部分組成） 封面 審查驗收總結(jié)報告（正文） 審查驗收意見書 附件（工作底稿、其他相關(guān)文件或證明等） A4縱向 地質(zhì)調(diào)查項目經(jīng)費使用情況地質(zhì)調(diào)查項目經(jīng)費使用情況 審查驗收總結(jié)報告（二號宋體）審查驗收總結(jié)報告（二號宋體） 項目承擔單位：項目承擔單位：(小三宋體小三宋體) 審查驗收單位（蓋章）：審查驗收單位（蓋章）： 審查驗收時間：審查驗收時間： 年年 月月 日日 關(guān)于關(guān)于單位已完地質(zhì)調(diào)查

24、項目經(jīng)費使用情況單位已完地質(zhì)調(diào)查項目經(jīng)費使用情況 審查驗收審查驗收總結(jié)總結(jié)報告報告（正文題目黑體四號加粗） 正文提綱正文提綱：(正文仿宋小四) 一、提請審查驗收單位：一、提請審查驗收單位：單位 二、組織審查驗收單位：二、組織審查驗收單位：單位 三、審查驗收形式：三、審查驗收形式：現(xiàn)場審查驗收。 四、審查驗收期：四、審查驗收期：年月日至年月日 五、審查驗收專家組五、審查驗收專家組 六、審查驗收項目六、審查驗收項目 ( (匯總審查驗收項目，以項目名單一覽表匯總審查驗收項目，以項目名單一覽表的形式反映的形式反映) )。 七、審查驗收項目總體情況七、審查驗收項目總體情況 簡述本次審查驗收的項目總體情況

25、。包括審查驗收項目簡述本次審查驗收的項目總體情況。包括審查驗收項目總數(shù)，不同性質(zhì)項目數(shù)，項目總經(jīng)費、支出、結(jié)余，項目任總數(shù)，不同性質(zhì)項目數(shù)，項目總經(jīng)費、支出、結(jié)余，項目任務完成情況，項目實施等。務完成情況，項目實施等。 八、總結(jié)性評價八、總結(jié)性評價 九、整改建議專家針對審查驗收中發(fā)現(xiàn)的具體問題，提出相九、整改建議專家針對審查驗收中發(fā)現(xiàn)的具體問題，提出相應的整改建議。應的整改建議。 十、需要說明的其他事項十、需要說明的其他事項 審查驗收專家名單表審查驗收專家名單表專家組成員姓 名職稱/職務工作單位簽 字組 長成 員 要求專家組成員使用簽字筆簽名。 如果審查單個單位單個項目時，底稿中附上此表；在同一單位多個項目時，每個項目審查底稿中不需要附此表，審查匯總報告中包括此表。 審查驗收項目匯總一覽表審查驗收項目匯總一覽表項目承擔單位名稱：單位：萬元序序號號項目項目名稱名稱項目項目編碼編碼起止時間起止時間經(jīng)費預算經(jīng)費預算經(jīng)費支出經(jīng)費支出結(jié)余經(jīng)費結(jié)余經(jīng)費驗收結(jié)論驗收結(jié)論開始開始結(jié)束結(jié)束合計合計XX年年XX年年合計合計XX年年XX年年123合 計審查專家組組長：審查專家組組長：審查專家組成員：審查專家組成員：審查日期：審查日期：XX年年X月月X日日地質(zhì)調(diào)查項目經(jīng)費使用情況總結(jié)報告審查驗收意見書地質(zhì)調(diào)查項目經(jīng)費使