匯報(bào)課(201671)

1、總賬期末業(yè)務(wù)處理課前簡 介 學(xué)習(xí)目標(biāo)：掌握總賬中期末處理的操作流程 學(xué)習(xí)步驟：老師講解、同學(xué)探索學(xué)習(xí)、同學(xué)操作演示、老師點(diǎn)評(píng) 學(xué)習(xí)難點(diǎn)：計(jì)提壞賬準(zhǔn)備、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)、損益結(jié)轉(zhuǎn)2計(jì)提壞賬準(zhǔn)備010203銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)損益結(jié)轉(zhuǎn)目錄期末處理期末處理：是指在將本月所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入賬后所要做的工作。主要包括：計(jì)提、分?jǐn)?、結(jié)轉(zhuǎn)、對(duì)賬和結(jié)賬。41.計(jì)提壞賬準(zhǔn)備（P188） 1512月31日按應(yīng)收賬款余額3計(jì)提壞帳準(zhǔn)備。本期應(yīng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備=期末余額-期初期末余額=應(yīng)收賬款期末余額 0.003本期應(yīng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備= QM（應(yīng)收賬款） 0.003-QC（壞賬準(zhǔn)備）5 期初余額788 本期應(yīng)計(jì)提？ 期末余額 壞

2、賬準(zhǔn)備壞賬準(zhǔn)備操作步驟1.審核憑證、出納簽字、主管簽字2.記賬3.期末轉(zhuǎn)賬定義自定義轉(zhuǎn)賬增加001計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 輸入公式：本期應(yīng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備=QM（應(yīng)收賬款）*0.003-QC（壞賬準(zhǔn)備）4.期末轉(zhuǎn)賬生產(chǎn)自定義轉(zhuǎn)賬生成憑證61612月31日，結(jié)轉(zhuǎn)出售多媒體教程600套的銷售成本。借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品72. 銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)（P189）1.審核憑證、簽字2.記賬3.期末轉(zhuǎn)賬定義銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)4.期末轉(zhuǎn)賬生產(chǎn)銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)生成憑證8操作步驟17.12月31日，將損益類賬戶的發(fā)生額全部轉(zhuǎn)入本年利潤賬戶。93. 損益結(jié)轉(zhuǎn)（P189）1.審核憑證、簽字 2.記賬3.期末轉(zhuǎn)賬定義期間損益結(jié)轉(zhuǎn)4.期末轉(zhuǎn)賬生產(chǎn)期間損益結(jié)轉(zhuǎn)生成憑證10操作步驟1.將所有憑證審核、簽字、記賬2.期末轉(zhuǎn)賬定義3.期末轉(zhuǎn)賬生成總結(jié)期末的攤、提、結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)處理具有很強(qiáng)的規(guī)律性，一般通用賬務(wù)系統(tǒng)都通過調(diào)用