第十一章跟單信用證方式下的單據審核

1、 第第11章章跟單信用證方式下的單據審核跟單信用證方式下的單據審核第一節(jié)第一節(jié) 國際商會關于單據的有關規(guī)定國際商會關于單據的有關規(guī)定一、關于指示、行為單據化的規(guī)定一、關于指示、行為單據化的規(guī)定UCP600第第14條：條： a.按照指定行事的被指定銀行、保兌行（如按照指定行事的被指定銀行、保兌行（如有）以及開證行必須對提示的單據進行審有）以及開證行必須對提示的單據進行審核，并僅以單據為基礎，以決定單據在表核，并僅以單據為基礎，以決定單據在表面上看來是否構成相符提示。面上看來是否構成相符提示。 g. 提示信用證中未要求提交的單據，銀提示信用證中未要求提交的單據，銀行將不予置理。如果收到此類單據，行

2、將不予置理。如果收到此類單據，可以退還提示人?？梢酝诉€提示人。h. 如果信用證中包含某項條件而未規(guī)定需提如果信用證中包含某項條件而未規(guī)定需提交與之相符的單據，銀行將認為未列明此交與之相符的單據，銀行將認為未列明此條件，并對此不予置理。條件，并對此不予置理。非單據條件和信用證未規(guī)定的單據非單據條件和信用證未規(guī)定的單據n如信用證含有某些條件而未列明需提交與之相符的如信用證含有某些條件而未列明需提交與之相符的單據，銀行認為這是單據，銀行認為這是非單據條件非單據條件（non-documentary condition)。n信用證加列非單據條件銀行將認為這些條件未曾提信用證加列非單據條件銀行將認為這些條

3、件未曾提及，并對這些條件不予理會。銀行將接受表面上符及，并對這些條件不予理會。銀行將接受表面上符合信用證所有條款和條件的單據。合信用證所有條款和條件的單據。n信用證的基本原則就是憑著信用證規(guī)定的單據才能信用證的基本原則就是憑著信用證規(guī)定的單據才能辦理信用證的付款、承兌或議付。信用證有了非單辦理信用證的付款、承兌或議付。信用證有了非單據條件，將要破壞信用證的基本原則，據條件，將要破壞信用證的基本原則，UCP600第第14條條h分條的目的就是要根除在信用證中加列非單據分條的目的就是要根除在信用證中加列非單據條件。條件。n過去曾有的非單據條件舉例：過去曾有的非單據條件舉例：n1、直到裝運時，載貨船只

4、的船齡不得超過、直到裝運時，載貨船只的船齡不得超過15年。年。 The age of the carrying vessel as at the date of loading is no more than 15 operating years.n2、裝運船只應是英國國籍或掛英國國旗的船只。、裝運船只應是英國國籍或掛英國國旗的船只。 Shipment is to be made by a vessel of U.K. nationality or by a vessel flying her flag.n3、裝船后受益人必須立即通知申請人裝貨細節(jié)。、裝船后受益人必須立即通知申請人裝貨細節(jié)。

5、Beneficiary must immediately advise applicant of details of shipment after loading on board.n4、貨物不得是以色列產地（阿拉伯國家信用證）、貨物不得是以色列產地（阿拉伯國家信用證） Goods must not be of Israeli origin.n5、載貨船只沒有在以色列注冊，不是以色列所、載貨船只沒有在以色列注冊，不是以色列所有，或不是居住在以色列的人所有，和行駛至阿有，或不是居住在以色列的人所有，和行駛至阿拉伯的途中，不?？炕蚪涍^任何以色列港口。拉伯的途中，不停靠或經過任何以色列港口。nTh

6、e carrying vessel is not registered in Israeli or owned by nationals or resident of Israeli and will not call at or pass through any Israeli port enroute to Saudi Arabia. 案例：我方出口公司接到阿拉伯銀行開來的信用證，案例：我方出口公司接到阿拉伯銀行開來的信用證，在特別條款中有如下規(guī)定：在特別條款中有如下規(guī)定：“Shipment Must Be by A Vessel Not Over 15year of Age.”我方我方出

7、口公司在裝運后即向船公司要求出具上述證明出口公司在裝運后即向船公司要求出具上述證明文件，但遭拒絕。經與議付行協商，可以不提供文件，但遭拒絕。經與議付行協商，可以不提供該項證明，議付行遂向開證行寄單索匯。該項證明，議付行遂向開證行寄單索匯。 阿拉伯開證行以我方未提供船齡證明書為由拒阿拉伯開證行以我方未提供船齡證明書為由拒付，我方銀行則認為此條款為付，我方銀行則認為此條款為“非單據化條件非單據化條件”，應不予理會，開證行最終付款結案。應不予理會，開證行最終付款結案。與規(guī)定單據有聯系的條件不是非單據條件與規(guī)定單據有聯系的條件不是非單據條件n對于未列明條件的單據可以不予理會，反對于未列明條件的單據可以

8、不予理會，反之則一定要出具。根據國際商會于之則一定要出具。根據國際商會于1994年年9月月1日發(fā)表的日發(fā)表的闡明見解書闡明見解書（POSITION PAPER），其中第），其中第3號對號對UCP500第第13條條C款款“非單據條件非單據條件”作出了正確解釋，指出作出了正確解釋，指出若跟單信用證出現一個條件明確地連接著若跟單信用證出現一個條件明確地連接著該證規(guī)定的單據，此項條件不能視為非單該證規(guī)定的單據，此項條件不能視為非單據條件。據條件。 n如：如：“Beneficiary to intimate one set of non-negotiable documents directly to

9、applicant immediately on shipment and beneficiarys certificate to this effect must accompany the documents”（“受益人須在裝船后，立即將一套非議受益人須在裝船后，立即將一套非議付單據直接送達申請人，單據中隨附表明付單據直接送達申請人，單據中隨附表明此結果的此結果的受益人證明受益人證明”。此類單據必須。此類單據必須出具，不能視為出具，不能視為“非單據條件非單據條件”。n如跟單信用證的一個條件說到貨物產地中如跟單信用證的一個條件說到貨物產地中國，沒有要求國，沒有要求產地證產地證，僅就，僅就“中

10、國產地中國產地”可以視為可以視為“非單據條件非單據條件”，按照，按照UCP500第第13條條C款規(guī)定，對此不予理會。但是若同一款規(guī)定，對此不予理會。但是若同一信用證規(guī)定了信用證規(guī)定了產地證產地證，那就不是，那就不是“非單據非單據條件條件”了，因為產地證必須表明了，因為產地證必須表明“中國產中國產地地”。 n為此受益人在收到包含有非單據條件的信用證時，為此受益人在收到包含有非單據條件的信用證時，如果可以方便出單，盡量按照信用證要求出具。如果可以方便出單，盡量按照信用證要求出具。如果出單有困難，應及時與開證申請人聯系，盡如果出單有困難，應及時與開證申請人聯系，盡量使信用證條款單據化，或者干脆要求刪

11、除該條量使信用證條款單據化，或者干脆要求刪除該條款。對確實不能取消的非單據化條件，受益人要款。對確實不能取消的非單據化條件，受益人要以以UCP600為依據，結合實際情況，對非單據化為依據，結合實際情況，對非單據化條件做妥善處理，在相應的單據上表明其已按信條件做妥善處理，在相應的單據上表明其已按信用證要求的條件辦理，避免在交單時出現糾紛，用證要求的條件辦理，避免在交單時出現糾紛，影響及時收匯。影響及時收匯。 n例如，國際商會出版物第例如，國際商會出版物第489號案例研究第號案例研究第204案例說到案例說到貿易條件是貿易條件是CFR的交易，于的交易，于1989年年5月月13日開立信用證，日開立信用

12、證，5月月20日到期，末規(guī)定保險單，受益人交來全套單據，連日到期，末規(guī)定保險單，受益人交來全套單據，連同不要求的保險單一并交來，同不要求的保險單一并交來，1989年年5月月30日開證行收到日開證行收到單據，其中提單裝運日期是單據，其中提單裝運日期是5月月8日，貨物于日，貨物于5月月12日到達日到達目的港，那時提單尚未寄到，申請人不能提貨，貨物滯留目的港，那時提單尚未寄到，申請人不能提貨，貨物滯留碼頭受型損失，又因寄來單據之中有保險單，出單日為碼頭受型損失，又因寄來單據之中有保險單，出單日為5月月13日，由于貨物滯留受損發(fā)生于保險單出單日以前，保日，由于貨物滯留受損發(fā)生于保險單出單日以前，保險公

13、司拒絕賠償，申請人向開證行申訴此事，開證行就以險公司拒絕賠償，申請人向開證行申訴此事，開證行就以保險單日期早于提單日期的不符點為由拒絕償付。國際商保險單日期早于提單日期的不符點為由拒絕償付。國際商會認為，開證行應以信用證規(guī)定單據符合信用證條款即予會認為，開證行應以信用證規(guī)定單據符合信用證條款即予付款，不應根據信用證未規(guī)定的單據帶有不符點而予拒付。付款，不應根據信用證未規(guī)定的單據帶有不符點而予拒付。二、關于單據出單日的規(guī)定二、關于單據出單日的規(guī)定UCP600第第14條條i. A document may be dated prior to the issuance date of the cre

14、dit, but must not be dated later than its date of presentation. i. 單據的出單日期可以早于信用證開立日期，但單據的出單日期可以早于信用證開立日期，但不得遲于信用證規(guī)定的提示日期。不得遲于信用證規(guī)定的提示日期。五、關于單據交單日及交單方法五、關于單據交單日及交單方法的規(guī)定的規(guī)定1、受益人直接交單到國外開證行；、受益人直接交單到國外開證行；2、受益人交單到指定銀行；、受益人交單到指定銀行；3、受益人交單到第三家未指定銀行。、受益人交單到第三家未指定銀行。ICC第第489號出版物第號出版物第279案例指出：案例指出：最遲交單日期應訂立

15、相同于有效期最遲交單日期應訂立相同于有效期的長度。的長度。1、最最遲交單期限短于有效期限，則不能使用遲交單期限短于有效期限，則不能使用全部長度的有效期限，那是壞的開證。全部長度的有效期限，那是壞的開證。Latest shipment date: 3 Sep.Latest date for presentation of documents within 15 days after date of shipment.Expiry date: 30 Sep.2、是遲交單期限長于有效期限，則不能使用、是遲交單期限長于有效期限，則不能使用全部長度的有效期限，那也是壞的開證。全部長度的有效期限，那也是壞

16、的開證。Latest shipment date: 20 Sep.Latest date for presentation of documents within 15 days after date of shipment.Expiry date: 30 Sep.3、是遲交單期限等于有效期限，則有效期和最遲交、是遲交單期限等于有效期限，則有效期和最遲交單期均可使用兩者的全長，這才是較好的開證。單期均可使用兩者的全長，這才是較好的開證。 Latest shipment date: 15 Sep. Latest date for presentation of documents within

17、15 days after date of shipment. Expiry date: 30 Sep.n龍江公司向國外龍江公司向國外A公司出口一批貨物公司出口一批貨物, 國外開來國外開來LC規(guī)定規(guī)定:n“Expiry Date:15th March ,1996. in China . Shipment latest date:29th February,1996. One complete set of documents is to be forwarded by airmail and the remaining documents by following ailmail to us.

18、All documents must reach us within 21 days after the date of shipment.”(有效期有效期:1996年年3月月15日于中國日于中國.最遲裝最遲裝運期運期1996年年2月月29日日.一整套單據由航空郵寄一整套單據由航空郵寄,隨后航寄第二隨后航寄第二套其余單據給我行，所有單據必須與裝運日后套其余單據給我行，所有單據必須與裝運日后21天內寄達天內寄達我行我行.) 龍江公司龍江公司1996年年2月月13日裝運完畢日裝運完畢,并且取得簽發(fā)的提單并且取得簽發(fā)的提單,因因為為2月月18日系我國傳統春節(jié)日系我國傳統春節(jié),單證人員于節(jié)后立即制單單

19、證人員于節(jié)后立即制單,25日日向議付行交單辦理議付向議付行交單辦理議付, 議付行即向向國外開證行寄單。議付行即向向國外開證行寄單。n國外開證行卻于國外開證行卻于3月月7日提出單證明不符：日提出單證明不符：n第第LC4523號信用證項下單據，發(fā)現不符點號信用證項下單據，發(fā)現不符點,我行我行于于3月月6日才收到你方單據日才收到你方單據,該貨物于該貨物于2月月13日裝運，日裝運， 2月月13日距日距3月月6日超過日超過21天交單，天交單，(當年當年2月月29天天),所以不符合信用證要求，所以不符合信用證要求，. 單據暫代保管，單據暫代保管，速告單據處理意見。速告單據處理意見。n我行速答復國外開證行：

20、關于我行速答復國外開證行：關于21天交單問題，按天交單問題，按照國際慣例應該從裝運日至議付行收到單據時計照國際慣例應該從裝運日至議付行收到單據時計算，我于算，我于2月月13日裝運，日裝運， 2月月25日向議付行交單，日向議付行交單，僅僅12天，沒有超過天，沒有超過21天，不符點不成立，請貴天，不符點不成立，請貴行接受單據。行接受單據。n開證行又回電稱：貴方沒有完全理解信用證條款的開證行又回電稱：貴方沒有完全理解信用證條款的規(guī)定，我信用證規(guī)定：規(guī)定，我信用證規(guī)定：All documents must reach us within 21 days after the date of shipme

21、nt.”(所有單據必須與裝運日后所有單據必須與裝運日后21天內寄達天內寄達我行我行.)我信用證將該慣例從裝運日至議付行收到單我信用證將該慣例從裝運日至議付行收到單據日計算，改為以我開證行收到單據日計算，你方據日計算，改為以我開證行收到單據日計算，你方既然接受信用證，就應該履行這個條款，但你方于既然接受信用證，就應該履行這個條款，但你方于2月月13日裝運，日裝運，3月月6日才將單據寄到我行，當然超日才將單據寄到我行，當然超過過21天。單據仍在保管，請速告單據處理意見。天。單據仍在保管，請速告單據處理意見。n最后龍江公司只好直接與買方商洽，拖延最后龍江公司只好直接與買方商洽，拖延3個月后，個月后，

22、以將商品削價才結案。以將商品削價才結案。n1. 此案信用證有效期此案信用證有效期:1996年年3月月15日于中國，這日于中國，這就是說只要在就是說只要在3月月15日前將單據提交議付行就算履日前將單據提交議付行就算履行了信用證條款，但是信用證又規(guī)定：行了信用證條款，但是信用證又規(guī)定：“所有單據所有單據必須與裝運日后必須與裝運日后21天內寄達我行。天內寄達我行?！睙o形中將無形中將3月月15日的有效期的地點給否定了，變成了有效期的地日的有效期的地點給否定了，變成了有效期的地點在國外開證行，龍江公司只看到點在國外開證行，龍江公司只看到3月月15日在中國日在中國到期，認為信用證條款正常，未全面、嚴格地審

23、查到期，認為信用證條款正常，未全面、嚴格地審查信用證，這是造成事故的原因。信用證，這是造成事故的原因。n2.單證是一項時間性非常強的工作，早一天交單，單證是一項時間性非常強的工作，早一天交單，就可以早一天收匯，既可以防止過期交單，又可以就可以早一天收匯，既可以防止過期交單，又可以增加外匯收入，應該采取措施加強管理。增加外匯收入，應該采取措施加強管理。第二節(jié)第二節(jié) 跟單信用證項下單據跟單信用證項下單據審核的基本原則審核的基本原則一、合理小心地審單原則一、合理小心地審單原則二、遵循單證表面相符原則二、遵循單證表面相符原則 對于單證表面相符，可以分為對于單證表面相符，可以分為“嚴格相符嚴格相符”和和

24、“實質相符實質相符”兩種情況。兩種情況。n可是一般不符點和實質不符點是很難劃分清楚的，可是一般不符點和實質不符點是很難劃分清楚的，不同的銀行、不同的案情，對于單據不符點布著不同的銀行、不同的案情，對于單據不符點布著不同的看法；不同法官和不同地點法院審理單據不同的看法；不同法官和不同地點法院審理單據訴訟案件，也會得出完全不同的判決。訴訟案件，也會得出完全不同的判決。案例：我方糧油進出口公司于案例：我方糧油進出口公司于1994年年4月與英國喬月與英國喬治貿易公司成交一筆棉籽油生意，總數量治貿易公司成交一筆棉籽油生意，總數量840公公噸，允許分批裝運。來證中對裝運條款規(guī)定如下：噸，允許分批裝運。來證

25、中對裝運條款規(guī)定如下： “840 M/Tons of Cottonseed Oil . Loading port: Guangzhou. Partial shipments are allowed in two lots, 460 M/Tons to London not later than September15,1994 . 380 M/Tons to Liverpool not later than October 15,1994.” 我方公司于我方公司于8月月3日在黃埔港裝運日在黃埔港裝運305公噸運公噸運至倫敦，計劃在至倫敦，計劃在8月末再繼續(xù)裝運月末再繼續(xù)裝運155公噸，公噸，兩

26、批共為兩批共為460公噸，均裝運至倫敦。公噸，均裝運至倫敦。9月末月末裝運裝運305公噸至利物浦，其余公噸至利物浦，其余75公噸將繼續(xù)公噸將繼續(xù)裝運。出口方辦理議付后即向開證行寄單裝運。出口方辦理議付后即向開證行寄單索匯。索匯。 單到開證行后被提出兩點不符點：一是信單到開證行后被提出兩點不符點：一是信用證所指分批裝運是指裝運至倫敦者為用證所指分批裝運是指裝運至倫敦者為460公噸，裝運至利物浦者為公噸，裝運至利物浦者為380公噸，而不是公噸，而不是兩地各分兩批；二是裝運港不符，信用證兩地各分兩批；二是裝運港不符，信用證要求在廣州港啟運，而來貨起運港為黃埔要求在廣州港啟運，而來貨起運港為黃埔港。港

27、。 我出口方當即復電反駁：我出口方當即復電反駁：1、來證中、來證中“Partial shipments are allowed in two lots”應解釋為在應解釋為在兩批裝運中允許再分批裝運；兩批裝運中允許再分批裝運；2、眾所周知，黃、眾所周知，黃埔港是廣州市的一個港口。因此，我方銀行認為埔港是廣州市的一個港口。因此，我方銀行認為單證相符，開證行應立即予以償付墊款。單證相符，開證行應立即予以償付墊款。 但最終結果，開證行要求我方賠償損失，未發(fā)但最終結果，開證行要求我方賠償損失，未發(fā)運部分待修改信用證后再行發(fā)運。運部分待修改信用證后再行發(fā)運。n如，國際商會如，國際商會11版物第版物第535

28、號案例研究的第號案例研究的第2個案例表個案例表明，一個字的單數、復數寫法的不同，引起了拒付、如：明，一個字的單數、復數寫法的不同，引起了拒付、如：n信用證規(guī)定：信用證規(guī)定：Country of Origin：EECCountries 商業(yè)發(fā)票表示：商業(yè)發(fā)票表示： country of Origin：EECn 從發(fā)票上下文來看從發(fā)票上下文來看EEC成了一個國家成了一個國家(country )，而信用證要求，而信用證要求EECCountries，是，是歐洲經濟共同體許多國家這樣開證行在單據上的一個國歐洲經濟共同體許多國家這樣開證行在單據上的一個國家和信用證的許多國家之間一個字的單數與復數寫法不家和

29、信用證的許多國家之間一個字的單數與復數寫法不同就認為是不符點，拒絕償付給議付行。同就認為是不符點，拒絕償付給議付行。 n 國際商會認為貨物原產地不可能是國際商會認為貨物原產地不可能是EEC的許的許多國家，而是其中的一個國家，故商業(yè)發(fā)票的表示把多國家，而是其中的一個國家，故商業(yè)發(fā)票的表示把EEC當成一個國家還是對的，該表示是符合當成一個國家還是對的，該表示是符合信用證規(guī)定的。信用證規(guī)定的。n 國際商會還認為開證行意圖欲指國際商會還認為開證行意圖欲指EEC的一個的一個特定會員國家作為產地國家，它應明確規(guī)定一個持定特定會員國家作為產地國家，它應明確規(guī)定一個持定國家名稱作為貨物產地但是本信用證沒有這樣

30、規(guī)定，國家名稱作為貨物產地但是本信用證沒有這樣規(guī)定，因此信用證規(guī)定是不完整明確的，違背因此信用證規(guī)定是不完整明確的，違背UCP500第五第五條條“信用證本身必須完整和明確信用證本身必須完整和明確” 的規(guī)定。的規(guī)定。n 國際商會的結論是；開證行聲稱不符點是不正確國際商會的結論是；開證行聲稱不符點是不正確的，也是不能成立的。的，也是不能成立的。三、銀行審核單據化條件原則 案例：我方出口公司接到阿拉伯銀行開來的信用案例：我方出口公司接到阿拉伯銀行開來的信用證，在特別條款中有如下規(guī)定：證，在特別條款中有如下規(guī)定：“Shipment Must Be by A Vessel Not Over 15year

31、 of Age.”我方出口公司在裝運后即向船公司要求出具上述我方出口公司在裝運后即向船公司要求出具上述證明文件，但遭拒絕。經與議付行協商，可以不證明文件，但遭拒絕。經與議付行協商，可以不提供該項證明，議付行遂向開證行寄單索匯。提供該項證明，議付行遂向開證行寄單索匯。 阿拉伯開證行以我方未提供船齡證明書為由拒阿拉伯開證行以我方未提供船齡證明書為由拒付，我方銀行則認為此條款為付，我方銀行則認為此條款為“非單據化條件非單據化條件”，應不予理會，開證行最終付款結案。應不予理會，開證行最終付款結案。 四、堅持銀行獨立審單原則 除非開證行和申請人簽有信托協議，否則進口單除非開證行和申請人簽有信托協議，否則

32、進口單據銀行不應交申請人審核。不堅持銀行據銀行不應交申請人審核。不堅持銀行“獨立審獨立審單單”的原則，可能會給銀行帶來風險：的原則，可能會給銀行帶來風險：1、有些、有些客戶資信不好，拿了單據就去提貨，這樣銀行沒客戶資信不好，拿了單據就去提貨，這樣銀行沒有了單據，就失去了對外拒付的權利，只能對外有了單據，就失去了對外拒付的權利，只能對外付款；付款；2、單據在銀行和客戶的傳遞過程中容易、單據在銀行和客戶的傳遞過程中容易造成丟失，銀行也失去了對外拒付的權利；造成丟失，銀行也失去了對外拒付的權利；3、當進口地市價下跌，進口商可能故意挑剔單據拒當進口地市價下跌，進口商可能故意挑剔單據拒付，影響開證行的對

33、外信譽。付，影響開證行的對外信譽。五、堅持在合理時間審單原則n14條條b. 按照指定行事的被指定銀行、保兌按照指定行事的被指定銀行、保兌行（如有）以及開證行，自其收到提示單行（如有）以及開證行，自其收到提示單據的翌日起算，應各自擁有最多不超過五據的翌日起算，應各自擁有最多不超過五個銀行工作日的時間以決定提示是否相符。個銀行工作日的時間以決定提示是否相符。該期限不因單據提示日適逢信用證有效期該期限不因單據提示日適逢信用證有效期或最遲提示期或在其之后而被縮減或受到或最遲提示期或在其之后而被縮減或受到其它影響。（其它影響。（UCP500是七個工作日）是七個工作日）案例：某年香港案例：某年香港C銀行開

34、來信用證購買服裝，銀行開來信用證購買服裝，金額金額24,987美元，裝運期美元，裝運期9月月15日，有效期日，有效期9月月30日。信用證要求簽署發(fā)票一式三份，日。信用證要求簽署發(fā)票一式三份，在發(fā)票上加注文句，證明所裝貨物是按在發(fā)票上加注文句，證明所裝貨物是按4月月20日受益人的銷售確認書日受益人的銷售確認書80/7092F號規(guī)定號規(guī)定辦理的。償付辦法為辦理的。償付辦法為“單到開證行付款單到開證行付款”。 出口方議付行出口方議付行9月月16日議付后，單寄開證行日議付后，單寄開證行索款，索款，9月月22日收訖。日收訖。10月月2日開證行來電日開證行來電稱，由于單據中發(fā)票上未注明信用證規(guī)定稱，由于單

35、據中發(fā)票上未注明信用證規(guī)定的文句，申請人不接受單據，為此，開證的文句，申請人不接受單據，為此，開證行表示拒付，并要求退回已付款項，還要行表示拒付，并要求退回已付款項，還要求賠付利息。求賠付利息。 出口方議付行經檢查，發(fā)票上確未注明信出口方議付行經檢查，發(fā)票上確未注明信用證上規(guī)定的內容，但開證行在審單付款用證上規(guī)定的內容，但開證行在審單付款10天（天（9月月23日至日至10月月2日）以后才提出不日）以后才提出不符點并要求退款是違反國際慣例的。因此，符點并要求退款是違反國際慣例的。因此，議付行拒絕退款。議付行拒絕退款。第三節(jié)第三節(jié) 跟單信用證項下跟單信用證項下單據不符的處理單據不符的處理一、常見的

36、單據不符點一、常見的單據不符點（一）時間方面的不符（一）時間方面的不符 主要表現為：延遲裝運、信用證過期、未主要表現為：延遲裝運、信用證過期、未在最遲交單期內提交單據、提早裝運等。在最遲交單期內提交單據、提早裝運等。（二）裝運方面的不符（二）裝運方面的不符 主要表現為：短裝、超裝、信用證不允許主要表現為：短裝、超裝、信用證不允許分批裝運實際分批裝運、裝卸港與信用證分批裝運實際分批裝運、裝卸港與信用證規(guī)定不符等。規(guī)定不符等。（三）金額方面的不符（三）金額方面的不符 主要表現為：超支、少支、發(fā)票金額與匯主要表現為：超支、少支、發(fā)票金額與匯票金額不一致等。票金額不一致等。（四）匯票方面的不符（四）匯

37、票方面的不符 主要表現為：匯票付款人不正確、匯票付主要表現為：匯票付款人不正確、匯票付款日期不確定等?？钊掌诓淮_定等。（五）發(fā)票方面的不符（五）發(fā)票方面的不符 主要表現為：發(fā)票的貨物描述與信用證不主要表現為：發(fā)票的貨物描述與信用證不符、發(fā)票的貿易條件不正確、發(fā)票的參考符、發(fā)票的貿易條件不正確、發(fā)票的參考號碼與信用證上的號碼不一致、發(fā)票沒有號碼與信用證上的號碼不一致、發(fā)票沒有作成以信用證申請人名稱為抬頭人等。作成以信用證申請人名稱為抬頭人等。（六）保險方面的不符（六）保險方面的不符 主要表現為：提交的保險單據類型與信用主要表現為：提交的保險單據類型與信用證要求不符、保險險別與信用證規(guī)定不符、證要

38、求不符、保險險別與信用證規(guī)定不符、投保貨幣與信用證規(guī)定貨幣不符、保險金投保貨幣與信用證規(guī)定貨幣不符、保險金額不足等。額不足等。（七）提單方面的不符（七）提單方面的不符 主要表現為：不清潔提單、租船合約提單、主要表現為：不清潔提單、租船合約提單、收妥備運提單、提單未能注明運費是否已收妥備運提單、提單未能注明運費是否已經支付、已裝船批注沒有日期、倒簽提單經支付、已裝船批注沒有日期、倒簽提單等。等。（八）單據與單據之間不符（八）單據與單據之間不符 主要表現為：單據之間嘜頭與件號不一致，主要表現為：單據之間嘜頭與件號不一致，匯票、保險單或提單背書不正確、缺少信匯票、保險單或提單背書不正確、缺少信用證要

39、求的單據、單據之間重量不同、各用證要求的單據、單據之間重量不同、各項單據內容矛盾、需要簽字的單據未簽字項單據內容矛盾、需要簽字的單據未簽字等。等。二、指定銀行對于單據不符的處理方法二、指定銀行對于單據不符的處理方法n1、將所有單據退還給提交人更改，以便在信用、將所有單據退還給提交人更改，以便在信用證有效期內和最遲交單期內再交單。證有效期內和最遲交單期內再交單。n2、僅退還不符單據。做法同上，同進代表提交、僅退還不符單據。做法同上，同進代表提交人安全保管其余單據。人安全保管其余單據。n3、在交單人授權下將信用證項下不符單據以等、在交單人授權下將信用證項下不符單據以等待批準方式寄送給開證行，要求該

40、行審查和批準待批準方式寄送給開證行，要求該行審查和批準接受單據或拒絕接受單據。接受單據或拒絕接受單據。n4、將所有單據退還寄單人，請他采取直接行動、將所有單據退還寄單人，請他采取直接行動寄單給開證行。寄單給開證行。n5、如果交單人允許，以電報、電傳或電訊發(fā)至、如果交單人允許，以電報、電傳或電訊發(fā)至開證行，要求憑不符單據授權付款、承兌或議付。開證行，要求憑不符單據授權付款、承兌或議付。三、開證行對于單據不符的處理方法三、開證行對于單據不符的處理方法n（一）拒付（一）拒付n（二）征求申請人意見（二）征求申請人意見n2007年年10月月5日某銀行開出一張信用證，開證申請日某銀行開出一張信用證，開證申

41、請人為曼哈頓貿易發(fā)展公司（買方），以武漢某外貿人為曼哈頓貿易發(fā)展公司（買方），以武漢某外貿公司（賣方）為受益人，信用證對有關商品條款規(guī)公司（賣方）為受益人，信用證對有關商品條款規(guī)定：定：“50M/Ton of Bee Honey . Moisture :18-22%. Variety: Acacia. Packing: In tins of each; 2 tins to a wooden case.”(50噸蜂蜜。水分噸蜂蜜。水分18-22%。品類：槐花。包裝：聽裝每聽凈重。品類：槐花。包裝：聽裝每聽凈重25千克；千克；2聽裝聽裝1木箱。木箱。)，合同規(guī)定：，合同規(guī)定：“Wooden cra

42、te”(木條木條箱箱)裝，實貨也是木條箱包裝，武漢某外貿公司按照裝，實貨也是木條箱包裝，武漢某外貿公司按照合同規(guī)定發(fā)貨，制單后，連同其它單據，送交開證合同規(guī)定發(fā)貨，制單后，連同其它單據，送交開證行議付，開證行議付時，發(fā)現包裝上的不符點，拒行議付，開證行議付時，發(fā)現包裝上的不符點，拒不付款，請你根據所學的信用證審單知識分析找出不付款，請你根據所學的信用證審單知識分析找出不符點不符點,并提出補救措施。并提出補救措施。n1、根據、根據UCP600有關條款，在信用證業(yè)務中，銀有關條款，在信用證業(yè)務中，銀行付款的前提單證一致、單單一致，單據和信用證行付款的前提單證一致、單單一致，單據和信用證條款之間要實

43、質一致。條款之間要實質一致。n2、信用證是獨立的文件，與銷售合同分離，因此、信用證是獨立的文件，與銷售合同分離，因此單據和信用證條款之間要實質一致，而不管單據和單據和信用證條款之間要實質一致，而不管單據和銷售合同是否一致。銷售合同是否一致。n3、信用證條款規(guī)定商品用、信用證條款規(guī)定商品用wooden case.（木箱）（木箱）包裝，而實際用包裝，而實際用Wooden crate(木條箱木條箱)包裝，嚴包裝，嚴格說來木箱與木條箱不一致，產生了不符點，導致格說來木箱與木條箱不一致，產生了不符點，導致開證行不付款。開證行不付款。n4、遇到這種情況，唯一能夠補救的就是賣方與買、遇到這種情況，唯一能夠補

44、救的就是賣方與買方協商，請求買方接受不符點，從而達到付款的目方協商，請求買方接受不符點，從而達到付款的目的。的。案例分析題案例分析題n1、某外貿公司出口貨物一批，數量為、某外貿公司出口貨物一批，數量為1000公噸，每公噸，每公噸公噸USD 65 CIF Rotterdam，國外買方通過開證行，國外買方通過開證行按時開來信用證，該證規(guī)定：總金額不得超過按時開來信用證，該證規(guī)定：總金額不得超過USD65,000，有效期為，有效期為7月月31日。證內注明按日。證內注明按UCP500辦理。外貿公司于辦理。外貿公司于7月月4日將貨物裝船完日將貨物裝船完畢，取得提單，簽發(fā)日期為畢，取得提單，簽發(fā)日期為7月

45、月4日。日。試問：試問：外貿公司最遲在何日將單據送交銀行議付？外貿公司最遲在何日將單據送交銀行議付？為什么？為什么？本批貨物最多，最少能交多少公噸？為什本批貨物最多，最少能交多少公噸？為什么？么？ n外貿公司最遲應在外貿公司最遲應在7月月25日將單據送交銀行議付。日將單據送交銀行議付。 理由：按理由：按UCP500規(guī)定，信用證除規(guī)定一個交單規(guī)定，信用證除規(guī)定一個交單到期日外，還應規(guī)定一個運輸單據出單日后必須向銀到期日外，還應規(guī)定一個運輸單據出單日后必須向銀行提交單據的特定期限，如信用證未規(guī)定該期限，銀行提交單據的特定期限，如信用證未規(guī)定該期限，銀行有權拒收遲于運輸單據日期行有權拒收遲于運輸單據

46、日期21天后提交的單據。據天后提交的單據。據此，本案外貿公司不得晚于此，本案外貿公司不得晚于7月月25日交單。日交單。n本批貨物最多應交本批貨物最多應交1000公噸，最少交公噸，最少交950公噸。公噸。 理由：根據理由：根據UCP500規(guī)定，除非信用證規(guī)定貨物規(guī)定，除非信用證規(guī)定貨物數量不得增減，只要支取金額不超過信用證規(guī)定的金數量不得增減，只要支取金額不超過信用證規(guī)定的金額，貨物數量可有額，貨物數量可有5%的增減幅度。據此，本案可少交的增減幅度。據此，本案可少交5%，即交，即交950公噸，最多也只能交公噸，最多也只能交1000公噸。公噸。n3、我國、我國A公司向巴基斯坦公司向巴基斯坦B公司以

47、公司以CIF條件出口貨物一條件出口貨物一批。國外來證中單據條款規(guī)定：批。國外來證中單據條款規(guī)定：商業(yè)發(fā)票一式兩份；商業(yè)發(fā)票一式兩份；全套（全套（full set）清潔已裝船提單，注明）清潔已裝船提單，注明運費預付運費預付，作，作成指示性抬頭空白背書；保險單一式兩份，根據中國人成指示性抬頭空白背書；保險單一式兩份，根據中國人民保險（集團）公司民保險（集團）公司1981年年1月月1日海洋運輸貨物保險條日海洋運輸貨物保險條款投保一切險和戰(zhàn)爭險款投保一切險和戰(zhàn)爭險。信用證內并注明。信用證內并注明按按UCP500辦理辦理。A公司在信用證規(guī)定的裝運期限內公司在信用證規(guī)定的裝運期限內將貨物裝上船，并于到期日

48、前向議付行交單議付，議付將貨物裝上船，并于到期日前向議付行交單議付，議付行隨即向開證行寄單索償。開證行收到單據后，來電表行隨即向開證行寄單索償。開證行收到單據后，來電表示拒絕付款，其理由是單證有下列不符：示拒絕付款，其理由是單證有下列不符：商業(yè)發(fā)票上商業(yè)發(fā)票上沒有受益人的簽字；沒有受益人的簽字；正本提單是以一份組成，不符合正本提單是以一份組成，不符合全套要求；全套要求；保險單上的保險金額與發(fā)票金額相等，因保險單上的保險金額與發(fā)票金額相等，因此，投保金額不足。試分析開證行單證不符的理由是否此，投保金額不足。試分析開證行單證不符的理由是否成立？并簡要分析說明。成立？并簡要分析說明。n 第第個理由不

49、成立。個理由不成立。UCP500規(guī)定：除非信規(guī)定：除非信用證另有規(guī)定，商業(yè)發(fā)票無須簽字。因此，商業(yè)發(fā)票用證另有規(guī)定，商業(yè)發(fā)票無須簽字。因此，商業(yè)發(fā)票上沒有受益人簽字，應認為單證相符。上沒有受益人簽字，應認為單證相符。n第第個理由不成立。個理由不成立。UCP500規(guī)定，全套正規(guī)定，全套正本提單可以是一份或一份以上正本提單。因此，本證本提單可以是一份或一份以上正本提單。因此，本證下正本提單是一份組成，應屬單證相符。下正本提單是一份組成，應屬單證相符。n第第個理由成立。個理由成立。UCP500規(guī)定，信用證未規(guī)定，信用證未規(guī)定保險金額。則最低保險金額應為規(guī)定保險金額。則最低保險金額應為CIF或或CIP

50、金額加金額加10%。本案保險金額與發(fā)票金額相等，因此，投保金。本案保險金額與發(fā)票金額相等，因此，投保金額不足，構成單證不符。額不足，構成單證不符。 n4、我某進出口公司與加拿大商人在、我某進出口公司與加拿大商人在1993年年11月份，月份，按按CIF條件簽訂一出口條件簽訂一出口5萬碼法蘭絨合同，支付方式萬碼法蘭絨合同，支付方式為不可撤銷即期信用證。加拿大商人于為不可撤銷即期信用證。加拿大商人于1994年年3月上月上旬通過銀行開來信用證，經審核與合同相符，其中保旬通過銀行開來信用證，經審核與合同相符，其中保險金額為發(fā)票金額加一成，我方正在備貨期間，加商險金額為發(fā)票金額加一成，我方正在備貨期間，加

51、商人通過銀行傳遞給我方一份信用證修改書，內容為將人通過銀行傳遞給我方一份信用證修改書，內容為將投保金額改為按發(fā)票金額加三成。我方按原證規(guī)定投投保金額改為按發(fā)票金額加三成。我方按原證規(guī)定投保、發(fā)貨，并于貨物裝運后在信用證有效期內，向議保、發(fā)貨，并于貨物裝運后在信用證有效期內，向議付行提交全套裝運單據。議付行議付后將全套單據寄付行提交全套裝運單據。議付行議付后將全套單據寄開證行，開證行以保險單與信用證修改書不符為由拒開證行，開證行以保險單與信用證修改書不符為由拒付。問開證行拒付的理由對否？為什么？付。問開證行拒付的理由對否？為什么？n開證行拒付的理由不對。因為：開證行拒付的理由不對。因為：n 按按

52、UCP500規(guī)定：規(guī)定：“直至受益人將接受修改直至受益人將接受修改的意見通知該修改的銀行止，原信用證條款對受益的意見通知該修改的銀行止，原信用證條款對受益人仍然有效。人仍然有效?！眓 本案例中的我方對信用證修改書并未表示本案例中的我方對信用證修改書并未表示接受，故原證條款仍然有效，我方按原證條款投保、接受，故原證條款仍然有效，我方按原證條款投保、發(fā)貨、交單，開證銀行理應付款。發(fā)貨、交單，開證銀行理應付款。第四節(jié)第四節(jié) 審單工作方法審單工作方法一、審單工作方法概述一、審單工作方法概述n1將審單記錄表將審單記錄表(checkMMo)放在桌面右放在桌面右邊，把單據放在桌面中間，單據的順序是邊，把單據

53、放在桌面中間，單據的順序是匯票、匯票、商業(yè)發(fā)票、商業(yè)發(fā)票、包裝單包裝單，倒，倒數第二個是保險單、例數第一個是提單。數第二個是保險單、例數第一個是提單。要有固定的開頭次序和固定的末尾次序，要有固定的開頭次序和固定的末尾次序，中間次序任意，然后把信用證放在桌面左中間次序任意，然后把信用證放在桌面左邊。邊。 2查看信用證的要點：查看信用證的要點： (1)它是本套單據聯系到的信用證。它是本套單據聯系到的信用證。 (2)它是致受益人的正本信用證通知書。它是致受益人的正本信用證通知書。 (3)它是仍然有效沒有過期的。它是仍然有效沒有過期的。 (4)它的未用余額足夠這筆出口業(yè)務使用。它的未用余額足夠這筆出口

54、業(yè)務使用。 (5)如有修改，是否完整無缺地附在信用證后面。如有修改，是否完整無缺地附在信用證后面。n 3橫審：橫審：n (1)信用證如有修改，首先查看受益人對于修改通知書確無書信用證如有修改，首先查看受益人對于修改通知書確無書面表示拒絕接受，然后以修改條款核對有關單據，若是符合修改面表示拒絕接受，然后以修改條款核對有關單據，若是符合修改條款，表明受益人接受修改。條款，表明受益人接受修改。n (2)將信用證從頭到尾地閱讀一追，每涉及到一種單據，立即將信用證從頭到尾地閱讀一追，每涉及到一種單據，立即與那一種單據核對，以達到單證一致。與那一種單據核對，以達到單證一致。n (3)閱讀信用證文句，并與單

55、據核對，發(fā)現不符點立刻記錄在閱讀信用證文句，并與單據核對，發(fā)現不符點立刻記錄在審單記錄表上。有時審單人員在記錄卑字后面寫上審單記錄表上。有時審單人員在記錄卑字后面寫上“改改”、“加加”、“補補”等字，待受益人改妥時，在上述各字劃陽表示改等字，待受益人改妥時，在上述各字劃陽表示改妥，無此不符點了。決不要在核對整個信用證完畢一次寫出發(fā)現妥，無此不符點了。決不要在核對整個信用證完畢一次寫出發(fā)現的全部不符點，因為那樣的做法容易遺忘個別的不符點。當全部的全部不符點，因為那樣的做法容易遺忘個別的不符點。當全部的的“改改”、“加加”、“補補”都已劃圈就表示單據全部改妥相符了。都已劃圈就表示單據全部改妥相符了

56、。n (4)審完的單據反轉放置在桌面中間未審單據前面，待全套單審完的單據反轉放置在桌面中間未審單據前面，待全套單據審完，將已經反轉放置單據翻過來即可恢復原狀。未被審核的據審完，將已經反轉放置單據翻過來即可恢復原狀。未被審核的單據就是受益人交來信用證未規(guī)定的單據，應退還受益人。單據就是受益人交來信用證未規(guī)定的單據，應退還受益人。n4縱審：縱審： n (1)以發(fā)票為中心，與其他單據挨個核對，先將以發(fā)票為中心，與其他單據挨個核對，先將被核對的單據全部閱讀一遍，將涉及發(fā)票的相同被核對的單據全部閱讀一遍，將涉及發(fā)票的相同資料核對是否一致。資料核對是否一致。n (2)將提單與保險單核對。將提單與保險單核對

57、。n (3)縱審的目的是要達到單單一致縱審的目的是要達到單單一致n (4)經過橫審和縱審沒有發(fā)現不符點，或發(fā)現不經過橫審和縱審沒有發(fā)現不符點，或發(fā)現不特點已經改要，即可確定單據全部特點已經改要，即可確定單據全部 相符。相符。二、審單實例二、審單實例n根據國際商會出版物第根據國際商會出版物第535號案例第號案例第33提供提供的審單實例，隨附一套單據的審單實例，隨附一套單據(見下列圖見下列圖1-5)，憑著信用證第憑著信用證第1234號交給銀行審核單據，號交給銀行審核單據，請將不符點列出清單并寫出不符點請將不符點列出清單并寫出不符點Name of issuing bank Bank Binko Pa

58、nama,Rep. of PanamaPlace and Date of Issue: Panama,May 29, 1994Applicant Importadores Electronicos S.A. 147 Avenida San Jose Panama,Rep. of PanamaAdvising Bank Asian International Bank and Trust Co. Hong KongPartial shipments: allowed not allowedTranshipments: allowed not allowedInsurance covered by

59、 buyersShipment as defined in UCP500 Artical 46From: port of Hong Kong For transportation to: Puerto Armuelles, PanamaNot later than: June 9,1994IrrevocableDocumentary CreditNumber 1234 Beneficiary: Electronic Distributors Associates 217 Des Voeux Road, Central Hong Kong Expiry date and place for pr

60、esentation of document Expiry Date: June 17, 1994 Place for Presentation: Hong Kong Amount: Approximately USD110,000.-Credit available with Nominated bank:by payment at sightby deferred payment at:by acceptance of drafts at:by negotiationAgainst the documents detailed herein:and beneficiarys draft(s) d