風(fēng)控手冊(定版)

1、風(fēng)險控制手冊（內(nèi)部資料 嚴禁泄露）目 錄前 言.1第一章 借款申請.2 1. 自然人申請.2 2. 接待申請咨詢.2 3. 信貸員和客戶面談時的注意點.3第二章 受理借款申請及調(diào)查分析方法.3 1. 受理借款項目.3 2. 財務(wù)分析.4 3. 非財務(wù)分析 .4 4. 貸前調(diào)查實用網(wǎng)站.5第三章 貸前調(diào)查.8 1. 借款項目現(xiàn)場調(diào)查.8 2. 經(jīng)營項目調(diào)查.8 3. 借款用途調(diào)查.8 4. 反擔(dān)保措施調(diào)查.9 5. 還款來源調(diào)查.9 6. 風(fēng)險分析及應(yīng)對措施.9 7. 調(diào)查的方法及要點.9第四章 借款審查及調(diào)查報告的撰寫.11 1. 審查借款用途.11 2. 審查企業(yè)財務(wù)報表的真?zhèn)?11 3.

2、審查抵(質(zhì)）押物的情況.12 4. 審查借款人的信用品行情況.12 5. 突出審查借款風(fēng)險控制點.12 6. 調(diào)查報告的撰寫.12第五章 借款審批和資料整理移交.14第六章 簽訂合同.14 1.簽字與蓋章方面.14 2.合同副本的法律效力方面.14 3.協(xié)議生效方面.14第七章 辦理抵(質(zhì)）押流程.14 1.抵押借款操作流程.15 2.質(zhì)押借款操作流程.17 3.相關(guān)物品抵（質(zhì)）押事項.19第八章 貸后管理.22 1. 加強貸后檢查.22 2. 加強對不良借款的管理.22 3. 定期檢查與隨機抽查相結(jié)合.23 4. 對借款人的貸后監(jiān)控.23 5. 借款的催收.26 6. 完善檔案管理制度.28

3、 7. 貸后跟蹤調(diào)查要點.28第九章 借款追償.29 1. 追償中需關(guān)注的問題.29 2. 借后管理追償?shù)氖侄?30 3. 借款到期的處理.30第十章 常見風(fēng)險及控制措施.32 1.常見風(fēng)險.32 2.風(fēng)險控制措施.39第十一章 法律風(fēng)險控制.43 1.逾期還款違約金（或利息）的數(shù)額如何確定.43 2.借款合同未約定歸還順序時，是先歸還利息還是先歸還本金.43 3.房產(chǎn)作為民間借貸的的抵押物時的注意點.44 4.擔(dān)保方式的法律風(fēng)險.44 5.如何防范民間借貸風(fēng)險.44 6.哪些股權(quán)可以在工商行政管理機關(guān)辦理股權(quán)出質(zhì)登記.44 7.股權(quán)出質(zhì)登記事項有哪些.45 8.股權(quán)出質(zhì)登記共分為幾種，分別應(yīng)

4、當(dāng)由誰提出，應(yīng)提供哪些材料.45 9.登記機關(guān)對股權(quán)出質(zhì)登記申請不予登記的情形有哪些.46 10.公告催收面臨的法律風(fēng)險.46 11.防范公告催收的法律風(fēng)險的建議.46 12.訴訟時效的概念.47 附訴訟時效的相關(guān)法律知識.48前 言為規(guī)范我公司信貸管理行為，合理有效運營資金，防范信貸風(fēng)險，便于公司員工全面了解風(fēng)險管理框架內(nèi)容，掌握風(fēng)險管理的理念和思路，現(xiàn)特編寫本風(fēng)險控制手冊（試用版）。將通過完善和實施風(fēng)險管理體系，形成企業(yè)辨識風(fēng)險、監(jiān)測風(fēng)險、控制風(fēng)險的長效機制；通過全面風(fēng)險管理體系的有效運轉(zhuǎn)，優(yōu)化風(fēng)險組合，提升管理水平，避免和減少損失，保障公司持續(xù)健康發(fā)展。因此全體員工通過學(xué)習(xí)和應(yīng)用本風(fēng)險控

5、制手冊，認真執(zhí)行手冊中的有關(guān)規(guī)定，以達到企業(yè)資金風(fēng)險控制目的。手冊中的有關(guān)內(nèi)容需要根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境的變化定期進行更新和調(diào)整。本風(fēng)險控制手冊（試用版）在運行中有不妥之處，敬請各位同仁多提寶貴意見，以便我們及時修正。第一章 借款申請1.借款人申請借款申請人，需提供以下資料：1）借款信息登記表。內(nèi)容主要有：借款人姓名、借款人收入，以及家庭成員概況、借款用途、借款金額、還款第一來源、擔(dān)保人信息等（以登記表內(nèi)容為準）。2）身份證、戶口簿、結(jié)婚證、抵（質(zhì)）押物權(quán)利證書（以上證書須提供復(fù)印件并查看原件)收入證明、近三月的銀行流水及對賬單、近期個人征信報告、6個月以上的營業(yè)執(zhí)照等。2.接待申請咨詢1

6、）客戶進入公司咨詢業(yè)務(wù)，值班人員（或其他在崗人員）要做好接待咨詢工作；2）禮貌接待，在初步了解情況的基礎(chǔ)上為來訪者介紹我公司業(yè)務(wù)流程、介紹公司基本情況、抵質(zhì)押和擔(dān)保的基本條件等信息；3）了解客戶的基本情況和借款需求，判斷客戶是否滿足借款的基本條件；4）對于有申請借款意向的客戶，應(yīng)將獲得的客戶信息登記在客戶信息登記表中，并由借款人簽名確認；5）滿足基本條件的客戶，應(yīng)告知客戶按借款有關(guān)規(guī)定準備齊相關(guān)材料，若客戶已準備就緒，可直接轉(zhuǎn)入受理流程；對于不符合條件的客戶，應(yīng)委婉地拒絕客戶的借款申請，感謝其對我公司的支持。其他注意事項1)客戶咨詢時應(yīng)實事求是，不得故意欺騙或誤導(dǎo)客戶，損害我公司聲譽；2)客戶

7、咨詢時應(yīng)真誠熱情，對客戶的提問應(yīng)及時誠懇地回答，不得故意回避或拖延；3）真誠的與客戶交談，了解詳細、真實的信息。3.業(yè)務(wù)人員和客戶面談時的注意點1）面談準備初次面談前，業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)做好充分準備，擬訂詳細的談話提綱。提綱內(nèi)容應(yīng)包括：借款客戶總體情況、借款客戶的借款需求、我公司的基本情況、流程等。2）面談中應(yīng)注重“聽”客戶在介紹企業(yè)成立時間（或從業(yè)時間）、股權(quán)構(gòu)成、發(fā)展經(jīng)歷、經(jīng)營模式、生產(chǎn)經(jīng)營情況、銷售利潤、存在問題、發(fā)展規(guī)劃、借款用途、還款方式和來源時，業(yè)務(wù)人員在應(yīng)仔細聆聽的基礎(chǔ)上做好記錄。3）面談中需了解的信息包括：A.客戶的公司狀況：包括歷史背景、股東背景、資本構(gòu)成、組織構(gòu)架、產(chǎn)品情況、經(jīng)營

8、現(xiàn)狀、企業(yè)的主營業(yè)務(wù)、收入規(guī)模、注冊地點、技術(shù)含量、咨詢者職務(wù)等信息是關(guān)注的重點。如客戶是個人的話，應(yīng)當(dāng)了解客戶的姓名、工作單位、家庭住址、婚姻情況、目前工作及經(jīng)營情況等信息；B.客戶的借款需求狀況：包括借款背景、借款用途、借款金額、借款條件、借款時間長短、急緩程度等；C.客戶的還款能力：包括現(xiàn)金流量構(gòu)成、經(jīng)濟效益、還款資金來源、擔(dān)保人的經(jīng)濟實力等；D.擔(dān)保情況：包括保證人基本情況、抵（質(zhì)）押品種類、權(quán)屬、價值、變現(xiàn)難易程度等；E.客戶與銀行及其他小額借款公司、民間借款、信托、基金等關(guān)系及配合程度等。4）面談結(jié)束時的注意事項在對客戶進行大致情況了解之后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時對客戶的借款申請（此時的申

9、請通常尚不正式）作出必要反應(yīng)：A.如客戶的借款申請可以考慮（但還不確定是否受理），業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)向客戶獲取進一步的信息資料，并將借款申請評估表、借款申請資料清單提供給客戶，并指導(dǎo)客戶如何填寫申請書及配合提供相應(yīng)資料，并與客戶約定好提交申請表和資料的時間。注意不得超越權(quán)限輕易做出有關(guān)承諾。業(yè)務(wù)人員應(yīng)督促客戶及時填寫上述材料并及時提供相應(yīng)的資料。B.如客戶的借款申請不予考慮，業(yè)務(wù)人員應(yīng)留有余地的表明我公司的立場，向客戶耐心解釋原因，并建議其他融資渠道，或?qū)ふ移渌麡I(yè)務(wù)合作機會。第二章 受理借款申請及調(diào)查分析方法1.受理借款項目客戶經(jīng)理在收到借款人申請借款資料后，對借款人進行篩選和判斷，是否符合我公司的

10、借款條件，判斷的主要依據(jù)如下：1）借款人、擔(dān)保人是否具有完備的主體資格，有無明顯的法律障礙。2）借款人、擔(dān)保人從事的行業(yè)是否是國家支持的，或明令禁止、限制的行業(yè)，是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策。3）借款人、擔(dān)保人能否按規(guī)定提供有效、必要的反擔(dān)保抵質(zhì)押物。4）借款人、擔(dān)人人提出的業(yè)務(wù)要求和條件是否與我公司的規(guī)定有差距。5）借款人、擔(dān)保人的基本情況是否存在明顯的不足或缺陷。在初步篩選借款人、擔(dān)保人的時候，要充分運用網(wǎng)絡(luò)信息調(diào)查借款人、擔(dān)保人的基本情況，包括查詢當(dāng)?shù)匦庞镁W(wǎng)絡(luò)、工商和法院系統(tǒng)網(wǎng)站等，了解借款人、擔(dān)保人是否有訴訟、糾紛、處罰等情況，了解借款人、擔(dān)保人在當(dāng)?shù)赜袩o負面新聞和影響（通過中國裁判文書網(wǎng)、

11、法院執(zhí)行網(wǎng)等查詢）。6）對符合我公司借款條件的借款人，要求重點收集反應(yīng)個人自身經(jīng)營特點和行業(yè)特征的補充資料。7）客戶經(jīng)理在資料收集完備并對其真實性、有效性做出判斷后，交由審核人員審核。2.財務(wù)分析財務(wù)分析是指以會計信息和財務(wù)預(yù)算為依據(jù)，對一定期間的財務(wù)活動過程及其結(jié)果進行分析和評價的過程。財務(wù)分析是財務(wù)管理的重要步驟和方法，通過財務(wù)分析，可以掌握財務(wù)活動的規(guī)律，為以后進行財務(wù)預(yù)測和制定財務(wù)預(yù)算提供資料。財務(wù)分析的內(nèi)容主要有償債能力分析、營運能力分析、獲利能力分析和綜合財務(wù)分析等。財務(wù)分析所采用的具體方法有比較分析法、比率分析法、平衡分析法、因素分析法等（由于一些特殊的原因，目前僅能通過銀行流水

12、來分析）。財務(wù)分析是借款調(diào)查過程中的一項重要內(nèi)容，通過對企業(yè)財務(wù)報表的閱讀能夠充分反映該企業(yè)的經(jīng)營情況、收入情況、管理水平等。財務(wù)分析步驟：一看，看資產(chǎn)負債表，損益表；二分析，看資產(chǎn)負債率，表與表的數(shù)據(jù)銜接是否正確；三核對，報表與總帳、明細帳數(shù)據(jù)是否相符；四核實，庫存產(chǎn)品、原材料、產(chǎn)成品、半成品、固定資產(chǎn)帳實是否相符，根據(jù)情況對某一產(chǎn)品或材料現(xiàn)場盤存核對是否真實；債權(quán)債務(wù)情況：銀行借款、應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款、長期股權(quán)投資等，并核實數(shù)據(jù)真實性；民間借款情況。3.非財務(wù)分析由于財務(wù)信息的滯后性，人為的可操作性，這樣必須與非財務(wù)信息相結(jié)合才能對客戶質(zhì)量做出最客觀的借款與否的決策判斷。 非財務(wù)信息是指那

13、些不以貨幣為計量單位，不一定與個人財務(wù)狀況相關(guān)，但與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動密切聯(lián)系的各種因素。非財務(wù)因素對企業(yè)的生存與發(fā)展有著巨大而深遠的影響，其重要作用正越來越受到經(jīng)營者、債權(quán)人和投資者等企業(yè)利益相關(guān)者的高度關(guān)注。1）判斷借款人的還款能力：事實上，借款人經(jīng)營狀況受其行業(yè)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、管理水平等各種因素的影響和作用，是處于不斷變化之中的，所以對于非財務(wù)信息進行定性分析是不可或缺的。這樣綜合分析也有助于增強定量分析預(yù)測的可靠性，對借款人的還款能力做出更加全面、客觀的預(yù)測和動態(tài)評估。2）判斷借款人的信用：在實際中，有些不良借款的形成并不是因為借款人沒有還款能力和還款意愿，而是借款人“有錢不還”，或者是

14、銀行及其他小額借款公司、民間借款等機構(gòu)缺乏對借款人的嚴格監(jiān)督和催收，有的甚至是超過了訴訟時效在法律上已經(jīng)失去了對借款的所有權(quán)。所以，做出借款決策時，既要關(guān)注借款人的還款能力，也要分析借款人的還款意愿。3）洞悉市場、拓展業(yè)務(wù)：要掌握這些信息從客觀上要求業(yè)務(wù)人員必須深入市場，熟練掌握和靈活利用各種企業(yè)非財務(wù)信息獲取渠道，善于在借款調(diào)查中收集和甄別借款申請人的信息。通過對非財務(wù)因素的收集、檢測、分析和利用等，我公司能逐步建立完善的借款管理信息系統(tǒng)。非財務(wù)信息分析方法：1）現(xiàn)場調(diào)查：深入企業(yè)內(nèi)部，盤核固定資產(chǎn)、生產(chǎn)設(shè)備，了解企業(yè)生產(chǎn)狀態(tài)。2）約談：與公司主要管理者交談，通過談話了解企業(yè)狀況，淺入掌握管

15、理人的辦事風(fēng)格。3）第三方驗證：通過第三方單位或個人（包括主管部門、工商、稅務(wù)、人民銀行、交易對象、會計師事務(wù)所、客戶在職及離職員工、其他知情人等）及原有借款檔案資料、互聯(lián)網(wǎng)等，了解并驗證通過實地察看和與客戶交談中所掌握到的信息情況，去偽存真，盡量弄清或接近事實真相。4）記錄在案：對了解到的新情況及時記錄分析，發(fā)現(xiàn)問題、提出問題、解決問題。4.貸前調(diào)查實用網(wǎng)站1）主體信息查詢（針對借款人的經(jīng)營者） A.國家工商總局“全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”網(wǎng)址：2014年3月1日正式運行，目前已經(jīng)能查詢?nèi)糠秶鷥?nèi)任一家企業(yè)的工商登記基本信息，具體包括公司注冊號、法定代表人、類型、注冊資本、成立日期、住所地、

16、營業(yè)期限、經(jīng)營范圍、登記機關(guān)、經(jīng)營狀態(tài)、投資人信息、公司主要備案的高管人員名單、分支機構(gòu)、清算信息、行政處罰信息等。目前企業(yè)公示信息尚未開放查詢。 B.各省、市級工商局網(wǎng)站這些地方性的網(wǎng)站在國家工商總局“全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”未上線之前，曾發(fā)揮巨大的查詢作用，這些網(wǎng)站以前提供過信息公示系統(tǒng)所查詢的主要信息，如果有關(guān)信息在國家級的網(wǎng)站上查不到，也可在地方性網(wǎng)站查一查。 C.各省、市級信用網(wǎng)這些網(wǎng)站是地方性主導(dǎo)的，以一般企業(yè)信用體系建設(shè)推進為主，如浙江企業(yè)信用網(wǎng)/，基本信息都有，但如需要更全面的了解年檢信息、對外投資信息、商標、變更、勞保等信息，則

17、可能需注冊會員資格等。 D.全國組織機構(gòu)代碼管理中心網(wǎng)址：3)涉訴信息查詢 A.最高人民法院“中國裁判文書網(wǎng)”【限于裁判文書】網(wǎng)址：根據(jù)最高人民法院關(guān)于人民法院在互聯(lián)網(wǎng)公布裁判文書的規(guī)定，自2014年1月1日起，除涉及國家秘密、個人隱私的、未成年人犯罪、調(diào)解結(jié)案以外的判決文書，各法院判決文書均應(yīng)在該網(wǎng)站上公布。因該網(wǎng)站為“裁判文書網(wǎng)”，故僅適用于已屆判決階段的案件。目前處于試運行狀態(tài)，僅有部分省市已實現(xiàn)了2014年以來轄區(qū)內(nèi)三級法院生效裁判文書全部公開的目標。 B.各省級高院網(wǎng)站除了最高人民法院“中國裁判文書網(wǎng)”之外，那之前的判決文書或未判決的到哪里查詢呢？一般省級都建有自己的網(wǎng)站，這些網(wǎng)站可

18、以查詢2014年之前的部分判決書、開庭公告、執(zhí)行信息、開庭信息等。如： 浙江法院網(wǎng)網(wǎng)址：因為最高人民法院“中國裁判文書網(wǎng)”僅限于已判決文書的查詢，且2014年1月1日之后才試行，而且數(shù)據(jù)取決于地方上報，而地方法院上網(wǎng)已經(jīng)很多年了，部分法院的法律文書早就上網(wǎng)，因此全國網(wǎng)查不到的，地方法院或許可以查到（包括開庭公告、執(zhí)行信息等情況）。C.最高人民法院“全國法院被執(zhí)行人信息查詢系統(tǒng)”網(wǎng)址：該網(wǎng)站可查詢2007年1月1日以后新收集此前未結(jié)的執(zhí)行實施案件的被執(zhí)行人信息。在實際查詢中可能因某些地方法院遲延上報數(shù)據(jù)，導(dǎo)致一些查詢信息落后的問題。同時許多案件查詢顯示結(jié)果為已結(jié)，這可能是地方法院為了完成案件考核

19、而技術(shù)上的處果，實際上標注“已結(jié)”的案件可能僅僅是程序終結(jié)或者根本還在執(zhí)行中。 D.最高人民法院“全國法院失信被執(zhí)行人名單信息查詢系統(tǒng)”網(wǎng)址： 對于不履行或未全部履行被執(zhí)行義務(wù)的被執(zhí)行人，自2013年10月24日起，可于該系統(tǒng)中查詢失信被執(zhí)行人的履行情況、執(zhí)行法院、執(zhí)行依據(jù)文書及失信被執(zhí)行人行為的具體情形等內(nèi)容。但不能盡信，因為實踐中部分法院還會根據(jù)當(dāng)事人的申請上傳數(shù)據(jù)或上傳有所遲延。 E.中國法院網(wǎng)“裁判文書”網(wǎng)址：/paper.shtml這是人民法院報的系統(tǒng)，里面的信息來源可能是最高人民法院的，目前也收錄了大量的裁判文書。F.中國法院網(wǎng)“公告

20、查詢”網(wǎng)址：/fygg/index/kindid/1.shtml按目前我國法院管轄的現(xiàn)狀和公告要求，需要公告送達的，如果被告不屬于本省的，一般要求在全國的報紙公告，而一般都是人民法院報，據(jù)此可以查詢到大量公告信息，了解調(diào)查對象的涉訴情況。同時對于被告是省內(nèi)的，則可以到地方的法制報之類的網(wǎng)站查詢公告，也可以了解到一些在地方法院的涉訴情況。 H.北大法律信息網(wǎng)“北大法寶”網(wǎng)址：這雖然是民間的網(wǎng)站，但收錄案例比較全。因為建站比較早，所以很多官方找不到的裁判文書這里都有收錄。I.匯法網(wǎng)和風(fēng)險控制系統(tǒng)網(wǎng)址：這個網(wǎng)站上能找到的也是民間的。目前為止，

21、據(jù)悉收錄的當(dāng)事人總數(shù)已經(jīng)達到38115277個。4)財產(chǎn)信息查詢 A.應(yīng)收賬款信息中國人民銀行征信中心“中登網(wǎng)”網(wǎng)址：該網(wǎng)站可查詢企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓登記信息，具體包括質(zhì)權(quán)人名稱、登記到期日、擔(dān)保金額及期限等。 B.國土資源部子網(wǎng)站“中國土地市場網(wǎng)”網(wǎng)址：除國土資源部（ C.國家知識產(chǎn)權(quán)局“專利檢索系統(tǒng)”網(wǎng)址：該網(wǎng)站除可查詢專利基本信息（如發(fā)明/設(shè)計人、專利權(quán)人、公開日等）外，還可查詢各專利權(quán)法律狀態(tài)、專利證書發(fā)文、年費計算及全國大部分省市的專利代理機構(gòu)名錄等內(nèi)容。 D.國家工商總局商標局“中國商標網(wǎng)”網(wǎng)址：根據(jù)查詢提示可確定擬查詢商標的商品分類，具體可查注冊商標信息及申請商標信息。“商標注

22、冊信息查詢”又分為商標相同或近似信息查詢、商標綜合信息查詢和商標審查狀態(tài)信息查詢?nèi)?。需要注意的是，商標局明確該網(wǎng)站查詢內(nèi)容僅供參考，具體的商標注冊信息還應(yīng)以國家工商行政管理總局商標局編輯出版的商標公告為準 。E.人民法院訴訟資產(chǎn)網(wǎng)網(wǎng)址：可以查詢?nèi)珖秶鷥?nèi)法院正在執(zhí)行拍賣的資產(chǎn)情況，通過這個網(wǎng)站可以側(cè)面了解涉訴當(dāng)事人的一些信息。 F.淘寶司法拍賣網(wǎng)址：網(wǎng)上拍賣減少了拍賣費用，競價方便，越來越多的法院把沒有爭議比較干凈的資產(chǎn)都通過這個方式進行拍賣，涉訴的信息將會越來越多。5)投融資信息 A.中國人民銀行征信中心網(wǎng)址：可查詢企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓登記信息，具體包括質(zhì)權(quán)人名稱、登記到期日、擔(dān)保金額及

23、期限等。B.融資中國證監(jiān)會指定信息披露網(wǎng)站“巨潮資訊網(wǎng)”網(wǎng)址： 中國銀行間市場交易商協(xié)會網(wǎng)址： 中國貨幣網(wǎng)網(wǎng)址： 中國債券信息網(wǎng)網(wǎng)址： 和訊網(wǎng)網(wǎng)址：這些網(wǎng)站以及地方股權(quán)交易中心網(wǎng)站，如浙江股權(quán)交易中心6)其他 A.文件混搜網(wǎng)址：這個號稱文件混搜，可以查尋各網(wǎng)盤資料、文檔書籍。 B.混合搜索網(wǎng)址：第三章 貸前調(diào)查1. 借款項目現(xiàn)場調(diào)查1）申請借款為企業(yè)的，必須現(xiàn)場調(diào)查其生產(chǎn)、經(jīng)營場所等，分析其財務(wù)情況。2）申請借款為自然人的，除調(diào)查控制的經(jīng)營實體外，還必須現(xiàn)場核實其住所。3）現(xiàn)場核實抵質(zhì)押物的位置、面積、價值、合法性并對其進行照相留底。4）如果關(guān)聯(lián)方對企業(yè)經(jīng)營有重大影響的，必須走訪關(guān)聯(lián)方。5）走

24、訪對企業(yè)發(fā)展和經(jīng)營有重大影響的上下游客戶或戰(zhàn)略伙伴。6）企業(yè)經(jīng)營或建設(shè)問題涉及到政府部門，必須咨詢、走訪政府相關(guān)職能部門。2. 經(jīng)營項目調(diào)查首先調(diào)查生產(chǎn)經(jīng)營主體可行性，看其是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，符合當(dāng)?shù)卣嘘P(guān)政策；其次，經(jīng)營管理的可靠性，看借款人的經(jīng)營管理能力；然后對經(jīng)營管理中的風(fēng)險作以客觀評價，測評風(fēng)險度；最后，了解分析經(jīng)營的盈利性產(chǎn)品市場前景，了解產(chǎn)品銷售利潤率，掌握獲利能力，測算借款期限與產(chǎn)品生產(chǎn)周期匹配程度，從而預(yù)測還款能力。3. 借款用途調(diào)查1）要審查與借款用途相符的產(chǎn)品購銷合同，看購銷合同的真實性，交易期限，購銷商品的合法性，付款方式等。2）根據(jù)實地考察預(yù)先估測借款項目資金缺口情

25、況，再結(jié)合借款人提供的資料，詳細分析其借款金額的合理性。對借款企業(yè)及其擔(dān)保人單位，應(yīng)查閱其資產(chǎn)負債表、損益表等帳表，對借款企業(yè)的資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、收入、成本、利潤等情況進行分析。3）結(jié)合項目運營情況分析借款用途是否違反相關(guān)法律、政策，是否超越其經(jīng)營項目。4）如涉及商品交易，應(yīng)查驗商品交易的真實性，分析商品交易的必要性。4. 反擔(dān)保措施調(diào)查1）反擔(dān)保方式調(diào)查重點是反擔(dān)保人的資格、擔(dān)保意愿、擔(dān)保動機、與申請人的關(guān)系、擔(dān)保（代償）能力及抵（質(zhì)）押品的變現(xiàn)能力等情況（需要向擔(dān)保人收集與核實的資料基本與對申請人要求的資料相同）。2）對擔(dān)保人的主體資格與擔(dān)保能力的調(diào)查，同時須符合擔(dān)保法及司法解釋相關(guān)

26、規(guī)定。3）對抵（質(zhì)）押方式的反擔(dān)保調(diào)查，包括抵（質(zhì)）押行為的合法、合規(guī)性；抵押人或出質(zhì)人對抵（質(zhì)）押品權(quán)利的完整性、合法性；抵（質(zhì)）押品價值與變現(xiàn)能力情況；抵（質(zhì)）押登記、預(yù)期市場及拍賣等法律環(huán)境；抵（質(zhì)）押品的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、地址、權(quán)屬證明、價值評估文件以及抵（質(zhì)）押率等情況。5. 還款來源調(diào)查1）借款人自有資金及可支配資產(chǎn)；2）借款人經(jīng)營的與本次借款項目無關(guān)的經(jīng)濟活動的收益；3）與本次借款項目相關(guān)的合同中的預(yù)期收益；4）借款人提供的抵押物、質(zhì)押物變現(xiàn)后的價值，及保證人代為償還的資金。6. 風(fēng)險分析及應(yīng)對措施1）借款人的自身風(fēng)險結(jié)合征信記錄及他人的敘述了解借款人的品質(zhì)、性格特點，推斷其是否

27、有還款意愿。2）借款項目的風(fēng)險著重調(diào)查借款項目的合法性、合規(guī)性、可行性、前景性等。3）還款來源的風(fēng)險著重落實第1）及第2）還款來源，涉及本次借款項目的還款來源要謹慎分析，預(yù)先掌握還款期間可能會發(fā)生的危機借款資金安全的風(fēng)險。4）借款人所提供的反擔(dān)?？赡艽嬖诘娘L(fēng)險 因抵質(zhì)押物會隨著時間的推移或因保管不善而價值不斷減少，因此必須了解借款人提供的抵質(zhì)押物的管理的難易程度，以及是否存在貶值風(fēng)險。合理評估抵質(zhì)押物價值及抵押率，不能脫離市場實際價格，抵押率一般不能超過抵質(zhì)押物價值的70%。7.調(diào)查的方法及要點1）對企業(yè)實地調(diào)查，首先應(yīng)認真聽取企業(yè)主要負責(zé)人的介紹，要求負責(zé)人主要介紹企業(yè)概況、資產(chǎn)負債狀況、生

28、產(chǎn)經(jīng)營狀況等。調(diào)查人員應(yīng)認真做好筆記，從而初步了解該企業(yè)基本情況以及主要負責(zé)人的性格、語言表達能力、管理水平、專業(yè)知識、融資能力、誠實守信等情況。2）其次是聽取企業(yè)職工的意見，主要了解職工對企業(yè)及主要負責(zé)人的印象評價、了解企業(yè)是否正常生產(chǎn)，了解職工工資狀況是否準時發(fā)放，職工社會保險是否到位等，從而掌握職工的精神狀況和對企業(yè)的信心。此方法可以采用邊看邊問邊聽的辦法。3）看企業(yè)資質(zhì)證明。A.企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照；B.稅務(wù)登記證；C.法人代碼證；D.借款卡；E.特殊行業(yè)經(jīng)營許可證等。調(diào)查中要注重看企業(yè)性質(zhì)、類型和時效。對企業(yè)各類執(zhí)照、證書的有效期限應(yīng)予以關(guān)注，特別是企業(yè)營業(yè)執(zhí)照，因為過期的營業(yè)執(zhí)照就意味著

29、企業(yè)的經(jīng)營是不合法的，將喪失借款人的主體資格。對于一些化工企業(yè)及污染較大的企業(yè)，應(yīng)關(guān)注有無“污染物排放許可證”，因為這類企業(yè)如未經(jīng)環(huán)保部門的檢驗許可，隨時有關(guān)、停的風(fēng)險。4）看企業(yè)的財務(wù)資料。企業(yè)的財務(wù)資料是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的反映，通過企業(yè)財務(wù)報表可以了解企業(yè)的總資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、流動負債、長期負債、所有者權(quán)益、銷售情況、盈虧情況以及現(xiàn)金流量等情況。企業(yè)的財務(wù)資料應(yīng)要求現(xiàn)場提供，這有利于現(xiàn)場審核，減少資料的失真性。A.近三年的資產(chǎn)負債表；B.近三年的損益表；C.近一年的納稅申報表或納稅發(fā)票；D.近一年的現(xiàn)金流量表；E.近一年銀行往來對帳單；F.近一年的水、電發(fā)票等。看會計帳冊是否齊全，反映

30、該企業(yè)的財務(wù)管理狀況和水平。 5）看企業(yè)的廠容廠貌。A.企業(yè)的地理位置、交通是否便利；B.廠門建造是否適宜、美觀、氣魄；C.有無醒目標語、口號；D.企業(yè)房屋是否整齊完整；E.道路是否暢通整潔；F.綠化環(huán)境是否舒適。6）看企業(yè)的現(xiàn)場管理。A.企業(yè)訂立了哪些管理制度，是否掛在墻上；B.科室建制是否合理；C.辦公條件如何；D.生產(chǎn)線設(shè)置是否順暢；E.車間半成制品堆放是否整齊；F.倉庫原材料和生產(chǎn)成品是否堆放有序，掛牌明示；G.人員定額是否合理，有無人浮于事現(xiàn)象。第四章 借款審查及調(diào)查報告1.審查借款用途借款用途關(guān)系到借款的合法性、還款期限和還款能力。借款用途用于非法經(jīng)營，如用于販毒、購買槍支彈藥、賭

31、博等，這類借款將存在法律風(fēng)險，其借貸關(guān)系不予保護。借款用途用于項目投資的，要注重該企業(yè)的還款能力，要論證其項目的可行性、項目資金籌措計劃、項目周期、項目效益等。如該企業(yè)以流動資金借款方式借款，而實際用于項目投資，要特別注意該企業(yè)在項目未產(chǎn)生效益前，還款來源有沒有保證。因流動資金還款期限較短，企業(yè)沒有足夠的還款來源，將存在按期還款的風(fēng)險。目前，需要注意的是借款用途用于炒股、炒期貨等，這類借款將存在很大風(fēng)險。2.審查企業(yè)財務(wù)報表的真?zhèn)纹髽I(yè)財務(wù)狀況的真實性將直接關(guān)系到對該企業(yè)的評級和還款能力的測算。因此，對企業(yè)財務(wù)報表的審核將是調(diào)查人員重中之重的一項工作。調(diào)查人員應(yīng)通過審查重新認定一份較為真實的財務(wù)

32、報表。1）查企業(yè)的流動資產(chǎn)有無虛增現(xiàn)象。首先要查數(shù)額占比較大的科目。一般應(yīng)重點查核應(yīng)收帳款明細，看有無呆滯帳款；查存貨的真實性，對企業(yè)的原輔材料、成品、半制品可進行實地查看估算。2）查企業(yè)的負債情況。主要查欠哪些銀行及企業(yè)、個人的債務(wù)和還款方式；查應(yīng)付帳款的明細；查應(yīng)付工資以便了解該企業(yè)的職工工資是否及時發(fā)放。另值得注意的是有些企業(yè)個人借款不入帳，而形成隱形負債，調(diào)查人員應(yīng)通過一些方式掌握這方面的情況。3）查企業(yè)固定資產(chǎn)的真實情況。主要是查固定資產(chǎn)的折舊是否按期足額的提取；查有無虛存或未進賬的固定資產(chǎn)；查在建工程是否真實；查企業(yè)固定資產(chǎn)抵質(zhì)押擔(dān)保情況等。4）查企業(yè)實際銷售情況。企業(yè)銷售額度的大

33、小，是我們掌握借款擔(dān)保額度的一個依據(jù)，因此這也是調(diào)查的一個重點。有些企業(yè)在報稅營業(yè)額之外直接發(fā)生現(xiàn)金銷售而又未及時入賬，如何考證這部分銷售額，可以從以下幾個方面綜合考慮：A.從銀行往來對賬單中查實經(jīng)營性現(xiàn)金流入量大于報稅營業(yè)額可視同銷售收入； B.企業(yè)的銷售業(yè)務(wù)收入賬；C.會計現(xiàn)金賬；D.保管員呈報的“進、銷、存”報表，必要時查證保管員的產(chǎn)品出庫單；E.查看產(chǎn)品銷售合同及執(zhí)行情況以作參考。F.從單位產(chǎn)品用電單耗查看電費發(fā)票，從而初步計算出可生產(chǎn)的產(chǎn)品價值。5）查企業(yè)的盈利情況。企業(yè)通過盈利，才能不斷壯大自身的實有資本。盈利越多，償還債務(wù)的能力就越強。所以說對企業(yè)盈利能力的考證尤為重要，可以從以

34、下幾個方面來掌握。A.掌握了解同行業(yè)的一般利潤率；B.從企業(yè)真正賬冊科目“本年利潤”和“未分配利潤”中確認；C.必要時對企業(yè)量本利進行分析，基本公式為：營業(yè)利潤銷售收入（變動成本固定成本）（銷售單價單位變動成本）×銷售量固定成本。上述需要查證的財務(wù)會計科目，比較簡單的辦法，可先從企業(yè)的實際總分類賬中逐一核實，需要時再展開查核。3.審查抵（質(zhì)）押物的情況1）應(yīng)掌握抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬。是否存在權(quán)利瑕疵，有沒有被查封、扣押、監(jiān)管或重復(fù)抵（質(zhì)）押等情況。2）應(yīng)掌握抵（質(zhì)）押物的變現(xiàn)能力。當(dāng)借款企業(yè)一旦被起訴而要執(zhí)行抵（質(zhì)）押物時將會涉及到處置物能否及時變現(xiàn)。3）應(yīng)掌握抵（質(zhì)）押物的相關(guān)證件是

35、否符合當(dāng)?shù)氐怯洸块T的要求，如不能進行登記，那前番所辦理的借款材料將會前功盡棄。4.審查借款人的信用品行情況對借款人及企業(yè)主要負責(zé)人的信用程度和品德行為亦不容忽視，他將預(yù)測借款人將來的還款風(fēng)險和突發(fā)因素。如借款人過去逾期還款較多或企業(yè)主要負責(zé)人有賭博惡習(xí)等嚴重不良嗜好，應(yīng)引起調(diào)查人員的重視。如何調(diào)查可從以下幾個方面進行審查：1）從現(xiàn)有的銀行信息系統(tǒng)中，查詢借款人的信用報告。2）從該企業(yè)的職工中、同行業(yè)人士中、企業(yè)主管部門了解情況。3）從該企業(yè)的往來單位中了解情況。4）必要時從公安、司法部門中了解情況。 5.突出審查借款風(fēng)險控制點1）審查分析借款（含項目）政策及地區(qū)等非財務(wù)因素風(fēng)險。2）審查分析償

36、債能力風(fēng)險 公司調(diào)查人員在分析償債能力時，主要分析借款人的資產(chǎn)負債情況，包括近三年的資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益總額指標及變動趨勢，通過計算杠桿比率（包括資產(chǎn)負債率、負債與所有者權(quán)益比率、負債與有形凈資產(chǎn)的比率、利息保障倍數(shù)）、流動比率（速動比率、現(xiàn)金比率）、現(xiàn)金流量、或有負債等指標變動趨勢分析借款人的長短期償債能力。 3）審查分析現(xiàn)金流量風(fēng)險 通過現(xiàn)金流量分析，評價借款人是否有穩(wěn)定的還款來源和真實的償債能力。在進行現(xiàn)金流量分析時，應(yīng)了解經(jīng)營性、籌資性、投資性現(xiàn)金流量的構(gòu)成，重視經(jīng)營性現(xiàn)金流量在凈現(xiàn)金流量中所占的比例，并對企業(yè)近三年內(nèi)的現(xiàn)金流量變化進行趨勢分析。4）審查分析擔(dān)保風(fēng)險 審查分析擔(dān)保風(fēng)險

37、的重點是，看借款公司持有的擔(dān)保權(quán)益是否大于借款本息和執(zhí)行擔(dān)保所可能發(fā)生的費用。否則，其擔(dān)保就不夠充足。 A. 對保證借款，要審查保證人的保證資格、信用等級、保證系數(shù)、保證人的保證意愿與履約動機、保證的方式和法律責(zé)任等情況。B. 對抵押物借款，要重點審查其資產(chǎn)評估方法是否正確，價格是否合理，變現(xiàn)能力強弱，抵押率的計算是否科學(xué)，該抵押能否有效消除借款風(fēng)險，是否需要另行追加保證擔(dān)?；虻盅何?。C. 對質(zhì)押物借款，關(guān)鍵是審查分析質(zhì)押物的資料是否齊全、完備，質(zhì)押物是否合法，出質(zhì)人及開具存單等質(zhì)押物的機構(gòu)是否出具了有關(guān)證明材料。6.調(diào)查報告的撰寫1）風(fēng)控報告的格式 調(diào)查報告的寫作格式可分兩部份，一是表格式，

38、即按照印制好的表格逐項填寫內(nèi)容。表格式寫法比較簡便，容易書寫。另一類是制作式，即制作出完整的書面材料，這主要是對借款人擔(dān)保人實地走訪后的信息、情況進行分析總結(jié)。2）風(fēng)控報告的組成部分A.首頁填寫借款人、擔(dān)保人的基礎(chǔ)信息，最好要求借款人、擔(dān)保人自己填寫。B.正文部分主要寫明調(diào)查的內(nèi)容，這是該報告的重點部分。C.尾部主要寫明兩項內(nèi)容：一是調(diào)查人的簽名，二是制作的年、月、日。3）調(diào)查報告的正文內(nèi)容交代調(diào)查的緣由和背景應(yīng)該具體寫明調(diào)查對象何時提出了何項申請，申請多少，具體的要求是什么，交代出調(diào)查是在什么情況下進行的。如：“王某于2014年12月5日向我公司申請擴大經(jīng)營借款，為了加強生產(chǎn)服務(wù)并提高資金使

39、用效率，我們對該借款人的情況進行了調(diào)查。”寫明被調(diào)查單位的情況調(diào)查情況是決定我公司借款與否的依據(jù)，具體寫法應(yīng)該針對調(diào)查的不同對象來確定。如是擴大經(jīng)營的借款，一般說來，應(yīng)該寫明申請借款單位的規(guī)模、職工人數(shù)、技術(shù)力量、廠房設(shè)備條件、固定資產(chǎn)數(shù)量、流動資金數(shù)量、產(chǎn)品市場的供需情況和償還借款的能力等。調(diào)查情況主要是為了結(jié)尾的借與不借提供依據(jù)。因此，只需要將調(diào)查的結(jié)果顯示出來即可。調(diào)查的具體內(nèi)容分析A.調(diào)查內(nèi)容要具體、詳實。上述的調(diào)查內(nèi)容是為了能否予以借款這一結(jié)論提供依據(jù)的，因此，反映在書面上務(wù)求具體而詳實，對于申請借款的有關(guān)內(nèi)容不僅不容遺漏，而且還應(yīng)該具體寫明其成立的依據(jù)所在，調(diào)查內(nèi)容寫的詳細、明了，

40、調(diào)查結(jié)論勢必也就有了充分的理論根據(jù)，否則，將會大大削弱調(diào)查內(nèi)容的真實性及可靠性，使調(diào)查結(jié)論軟弱無力。B.分析要客觀充分。由于貸前調(diào)查報告是上報給相關(guān)業(yè)務(wù)部門和領(lǐng)導(dǎo)審批的，因此，在調(diào)查內(nèi)容中僅僅列出調(diào)查的基本情況是不夠的，還要在此基礎(chǔ)上對能夠予以借款、借多借少進行客觀的分析，以表明分析的正確性、合理性，依據(jù)的可靠性和真實性，這樣結(jié)論才能站住腳，才能獲得審貸批準。C.觀點明確，語言平實。結(jié)論意見是調(diào)查人員在調(diào)查內(nèi)容基礎(chǔ)上所表明的借與不借，借多借少的具體看法，也是審批的參考依據(jù)，書寫時應(yīng)該直截了當(dāng)、態(tài)度鮮明，不能模棱兩可，更不能回避現(xiàn)實，躲躲閃閃，將矛盾上交，使結(jié)論成為空白。因其屬于上報的上行文書，

41、在語言上強調(diào)語氣平和、中肯、實實在在，避免措辭激烈、用語生硬。D.寫明結(jié)論。這項內(nèi)容主要是在調(diào)查的基礎(chǔ)上，提供的具體借與不借，借多借少的意見，以便主管領(lǐng)導(dǎo)審批。寫作要求A.實事求是以事實為依據(jù)，實事求是地陳述調(diào)查情況，是風(fēng)控人員必須遵循的守則。借款人提交借款申請及有關(guān)資料后，風(fēng)控人員應(yīng)按規(guī)定對借款人的經(jīng)營現(xiàn)狀、財務(wù)狀況、擔(dān)保實力等關(guān)鍵問題進行深入的調(diào)查，在掌握借款人的第一手資料的基礎(chǔ)上撰寫風(fēng)控報告。風(fēng)控人員必須本著實事求是尊重事實的態(tài)度，將調(diào)查掌握的情況如實地在調(diào)查報告中反映，千萬不能有夸大事實的情況出現(xiàn)。風(fēng)控人員應(yīng)對調(diào)查內(nèi)容的真實性負責(zé)，作為風(fēng)控人員，在撰寫風(fēng)控報告時不能人云亦云，而應(yīng)該深入

42、借款人作深入細致的調(diào)查了解，核實借款人的各項情況，實事求是地進行陳述，避免因調(diào)查不實而形成潛在的借款風(fēng)險。B.條理清晰撰寫風(fēng)控報告，謀篇布局的要求雖然不能與撰寫論文相提并論，但也應(yīng)做到條理清晰，主次分明。第五章 借款審批和資料整理移交借款人審批包括審批人審批和簽批人簽批兩個程序，審批人對借款資料和進行審閱，檢查對借款風(fēng)險進行評估，簽署審查意見，并提交審貸委員會審議，通過后再提交簽批人（董事長）。簽批人在審閱有關(guān)的資料、審批人審批的意見及審貸委員會的意見后，根據(jù)借款風(fēng)險情況及市場信用情況決定借款最終是否發(fā)放，并簽署最終簽批意見。簽批人簽批借款后，將辦理具體借貸業(yè)務(wù)的審批意見及時形成資料移交調(diào)查人員辦理借款發(fā)放和整理立卷后移交綜合部，被否決的借款資料由調(diào)查人員退還申請人。第六章 簽訂合同1.簽字與蓋章方面 1）主合同應(yīng)由借款企業(yè)的法定代表人或其授權(quán)代表簽署，并加蓋單位公章。 2）保證合同應(yīng)由保證人的法定代表人或其授權(quán)代表簽署，并加蓋單位公