概要第十三章保險(xiǎn)基金及其運(yùn)用概要

1、保險(xiǎn)學(xué)保險(xiǎn)學(xué)o教學(xué)內(nèi)容第十三章教學(xué)內(nèi)容第十三章 保險(xiǎn)基金及其運(yùn)用保險(xiǎn)基金及其運(yùn)用 教學(xué)目標(biāo)與教學(xué)要求教學(xué)目標(biāo)與教學(xué)要求o使學(xué)生了解保險(xiǎn)基金及其性質(zhì)、特征，保險(xiǎn)使學(xué)生了解保險(xiǎn)基金及其性質(zhì)、特征，保險(xiǎn)基金的來源與構(gòu)成，基金的來源與構(gòu)成，o掌握保險(xiǎn)基金的運(yùn)用原則與運(yùn)用方法，掌握保險(xiǎn)基金的運(yùn)用原則與運(yùn)用方法，o能夠理論聯(lián)系實(shí)際的說明我國保險(xiǎn)基金的運(yùn)能夠理論聯(lián)系實(shí)際的說明我國保險(xiǎn)基金的運(yùn)用情況、難點(diǎn)。用情況、難點(diǎn)。本章的重點(diǎn)與難點(diǎn)本章的重點(diǎn)與難點(diǎn)o保險(xiǎn)基金的性質(zhì)與構(gòu)成，保險(xiǎn)基金的性質(zhì)與構(gòu)成，o保險(xiǎn)基金的運(yùn)用原則與方法。保險(xiǎn)基金的運(yùn)用原則與方法。第十三章第十三章 保險(xiǎn)基金及其運(yùn)用保險(xiǎn)基金及其運(yùn)用 o本章主

2、要內(nèi)容本章主要內(nèi)容o第一節(jié)第一節(jié) 基金的性質(zhì)與特征基金的性質(zhì)與特征o第二節(jié)第二節(jié) 保險(xiǎn)基金的來源與構(gòu)成保險(xiǎn)基金的來源與構(gòu)成 o第三節(jié)第三節(jié) 保險(xiǎn)基金的運(yùn)用保險(xiǎn)基金的運(yùn)用第一節(jié)第一節(jié) 保險(xiǎn)基金的性質(zhì)與特征保險(xiǎn)基金的性質(zhì)與特征 o一、保險(xiǎn)基金是社會總產(chǎn)品的必要扣除一、保險(xiǎn)基金是社會總產(chǎn)品的必要扣除 o1、馬克思關(guān)于社會總產(chǎn)品的、馬克思關(guān)于社會總產(chǎn)品的“六個(gè)必要扣六個(gè)必要扣除除”原理原理馬克思在總結(jié)人類社會不同發(fā)展階段支配物馬克思在總結(jié)人類社會不同發(fā)展階段支配物質(zhì)資料的生產(chǎn)和分配時(shí)闡述了這一原理，質(zhì)資料的生產(chǎn)和分配時(shí)闡述了這一原理，強(qiáng)調(diào)了社會總產(chǎn)品要作三個(gè)方面的必要扣除強(qiáng)調(diào)了社會總產(chǎn)品要作三個(gè)方面的

3、必要扣除才能用于作消費(fèi)資料，再在消費(fèi)資料作三個(gè)才能用于作消費(fèi)資料，再在消費(fèi)資料作三個(gè)方面的扣除才能作為個(gè)人消費(fèi)資料。只有這方面的扣除才能作為個(gè)人消費(fèi)資料。只有這樣社會再生產(chǎn)才能順利進(jìn)行。樣社會再生產(chǎn)才能順利進(jìn)行。第一節(jié)第一節(jié) 保險(xiǎn)基金的性質(zhì)與特征保險(xiǎn)基金的性質(zhì)與特征 o一、保險(xiǎn)基金是社會總產(chǎn)品的必要扣除一、保險(xiǎn)基金是社會總產(chǎn)品的必要扣除 o2、上述六個(gè)必要扣除中與保險(xiǎn)基金有關(guān)的、上述六個(gè)必要扣除中與保險(xiǎn)基金有關(guān)的主要有：主要有：用來應(yīng)付不幸事故、自然災(zāi)害等后備基金的用來應(yīng)付不幸事故、自然災(zāi)害等后備基金的扣除?？鄢閱适趧?dòng)能力的人等設(shè)立基金。為喪失勞動(dòng)能力的人等設(shè)立基金。p3、由此可見，保險(xiǎn)

4、基金是社會總產(chǎn)品的必、由此可見，保險(xiǎn)基金是社會總產(chǎn)品的必要扣除。要扣除。二、保險(xiǎn)基金的性質(zhì)二、保險(xiǎn)基金的性質(zhì)o1、保險(xiǎn)基金、保險(xiǎn)基金o保險(xiǎn)基金是由專門的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)根據(jù)不同險(xiǎn)種保險(xiǎn)基金是由專門的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)根據(jù)不同險(xiǎn)種的保險(xiǎn)費(fèi)率，通過向參加保險(xiǎn)的單位或個(gè)人的保險(xiǎn)費(fèi)率，通過向參加保險(xiǎn)的單位或個(gè)人收取保險(xiǎn)費(fèi)的方式，建立的一種專門用于補(bǔ)收取保險(xiǎn)費(fèi)的方式，建立的一種專門用于補(bǔ)償被保險(xiǎn)人因受到約定的保險(xiǎn)事件發(fā)生所致償被保險(xiǎn)人因受到約定的保險(xiǎn)事件發(fā)生所致經(jīng)濟(jì)損失或滿足被保險(xiǎn)人給付要求的貨幣形經(jīng)濟(jì)損失或滿足被保險(xiǎn)人給付要求的貨幣形態(tài)的后備金。態(tài)的后備金。二、保險(xiǎn)基金的性質(zhì)二、保險(xiǎn)基金的性質(zhì)o2、保險(xiǎn)基金的性質(zhì)、保險(xiǎn)

5、基金的性質(zhì)o它的性質(zhì)是以等價(jià)有償原則而建立的一種后它的性質(zhì)是以等價(jià)有償原則而建立的一種后備基金是社會后備基金的一種特殊形態(tài)。備基金是社會后備基金的一種特殊形態(tài)。o體現(xiàn)了保險(xiǎn)人與以保險(xiǎn)人之間的以等價(jià)有償體現(xiàn)了保險(xiǎn)人與以保險(xiǎn)人之間的以等價(jià)有償為原則的商品交換關(guān)系。為原則的商品交換關(guān)系。三、保險(xiǎn)基金的特征三、保險(xiǎn)基金的特征o1、專用性、專用性o是保險(xiǎn)公司專門用來履行保險(xiǎn)合同所規(guī)定的是保險(xiǎn)公司專門用來履行保險(xiǎn)合同所規(guī)定的賠償或給付義務(wù)的專項(xiàng)基金。賠償或給付義務(wù)的專項(xiàng)基金。o2、契約性、契約性o保險(xiǎn)資金的籌集和支付受保險(xiǎn)契約的制約。保險(xiǎn)資金的籌集和支付受保險(xiǎn)契約的制約。o3、互助性、互助性o保險(xiǎn)基金的運(yùn)

6、行機(jī)制是受自千家萬戶，與之保險(xiǎn)基金的運(yùn)行機(jī)制是受自千家萬戶，與之個(gè)別保戶。個(gè)別保戶。三、保險(xiǎn)基金的特征二三、保險(xiǎn)基金的特征二o4、科學(xué)性、科學(xué)性o科學(xué)性體現(xiàn)在保費(fèi)計(jì)算的合理性上。根據(jù)大科學(xué)性體現(xiàn)在保費(fèi)計(jì)算的合理性上。根據(jù)大數(shù)法則和概率論原理厘定保費(fèi)。數(shù)法則和概率論原理厘定保費(fèi)。o5、金融性、金融性保險(xiǎn)公司有長期閑置資金保險(xiǎn)公司有長期閑置資金儲蓄壽險(xiǎn)的儲蓄部分儲蓄壽險(xiǎn)的儲蓄部分保險(xiǎn)基金的總準(zhǔn)備金部分。保險(xiǎn)基金的總準(zhǔn)備金部分。保險(xiǎn)基金在金融市場上運(yùn)用。保險(xiǎn)基金在金融市場上運(yùn)用。第二節(jié)第二節(jié) 保險(xiǎn)基金的來源與構(gòu)成保險(xiǎn)基金的來源與構(gòu)成 o一、保險(xiǎn)基金的來源一、保險(xiǎn)基金的來源 o1、公共部門保險(xiǎn)費(fèi)支出、

7、公共部門保險(xiǎn)費(fèi)支出o（1）公共部門保險(xiǎn)費(fèi)支出的來源）公共部門保險(xiǎn)費(fèi)支出的來源只能來源于社會凈增價(jià)值的只能來源于社會凈增價(jià)值的m部分部分o（2）公共部門保險(xiǎn)費(fèi)支出的對象）公共部門保險(xiǎn)費(fèi)支出的對象公共部門商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)支出公共部門商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)支出公共部門社會保險(xiǎn)費(fèi)支出公共部門社會保險(xiǎn)費(fèi)支出公務(wù)員社會保險(xiǎn)支出公務(wù)員社會保險(xiǎn)支出社會保險(xiǎn)統(tǒng)籌支出社會保險(xiǎn)統(tǒng)籌支出（二）居民個(gè)人保險(xiǎn)費(fèi)支出（二）居民個(gè)人保險(xiǎn)費(fèi)支出o1、居民個(gè)人保險(xiǎn)費(fèi)支出的來源、居民個(gè)人保險(xiǎn)費(fèi)支出的來源可來源于可來源于V和和m部分部分o2、居民個(gè)人保險(xiǎn)費(fèi)支出的對象、居民個(gè)人保險(xiǎn)費(fèi)支出的對象居民個(gè)人財(cái)產(chǎn)及附加險(xiǎn)支出居民個(gè)人財(cái)產(chǎn)及附加險(xiǎn)支出居民個(gè)人人身

8、險(xiǎn)支出居民個(gè)人人身險(xiǎn)支出居民個(gè)人社會保險(xiǎn)支出居民個(gè)人社會保險(xiǎn)支出居民個(gè)人職業(yè)責(zé)任險(xiǎn)支出居民個(gè)人職業(yè)責(zé)任險(xiǎn)支出（二）居民個(gè)人保險(xiǎn)費(fèi)支出二居民個(gè)人保險(xiǎn)費(fèi)支出二o3、居民個(gè)人支出的性質(zhì)居民個(gè)人支出的性質(zhì)包括以下幾類包括以下幾類純消費(fèi)性支出純消費(fèi)性支出儲蓄性支出儲蓄性支出工資稅性質(zhì)的支出工資稅性質(zhì)的支出社會保險(xiǎn)社會保險(xiǎn)營業(yè)成本性支出營業(yè)成本性支出職業(yè)責(zé)任險(xiǎn)職業(yè)責(zé)任險(xiǎn)（三）企業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)支出（三）企業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)支出o1、企業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)支出的來源、企業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)支出的來源n來源于企業(yè)凈增價(jià)值來源于企業(yè)凈增價(jià)值m的一部分的一部分o2、企業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)支出的對象、企業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)支出的對象n企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)及責(zé)任保險(xiǎn)支出企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)及責(zé)任保

9、險(xiǎn)支出n企業(yè)社會保險(xiǎn)費(fèi)支出企業(yè)社會保險(xiǎn)費(fèi)支出o3、 企業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)支出的性質(zhì)企業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)支出的性質(zhì)n純消費(fèi)性支出純消費(fèi)性支出n儲蓄性支出儲蓄性支出n不追加商品價(jià)值的非生產(chǎn)性費(fèi)用不追加商品價(jià)值的非生產(chǎn)性費(fèi)用二、保險(xiǎn)基金的構(gòu)成二、保險(xiǎn)基金的構(gòu)成o1、自有資本金、自有資本金 n包括注冊資本（或?qū)嵤召Y本）和公積金包括注冊資本（或?qū)嵤召Y本）和公積金o2、非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金、非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金 n保費(fèi)準(zhǔn)備金保費(fèi)準(zhǔn)備金 n賠款準(zhǔn)備金賠款準(zhǔn)備金 n總準(zhǔn)備金總準(zhǔn)備金o3、壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金、壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金 o4、保險(xiǎn)保障基金、保險(xiǎn)保障基金2、非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金、非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金o（1）保費(fèi)準(zhǔn)備金）保費(fèi)準(zhǔn)備金o又稱為未了責(zé)任多，

10、當(dāng)年未滿期的保單對應(yīng)又稱為未了責(zé)任多，當(dāng)年未滿期的保單對應(yīng)的保費(fèi)為未賺保費(fèi)，未賺保費(fèi)即為保費(fèi)準(zhǔn)備的保費(fèi)為未賺保費(fèi)，未賺保費(fèi)即為保費(fèi)準(zhǔn)備金。金。o我國我國保險(xiǎn)法保險(xiǎn)法規(guī)定按當(dāng)年入賬保費(fèi)的規(guī)定按當(dāng)年入賬保費(fèi)的50%提取保費(fèi)準(zhǔn)備金，結(jié)轉(zhuǎn)至次年。提取保費(fèi)準(zhǔn)備金，結(jié)轉(zhuǎn)至次年。2、非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金二、非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金二o（2）賠款準(zhǔn)備金）賠款準(zhǔn)備金oA、未決賠款準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金n為未決賠案提取的責(zé)任準(zhǔn)備金為未決賠案提取的責(zé)任準(zhǔn)備金n逐案估計(jì)法、平均估計(jì)法逐案估計(jì)法、平均估計(jì)法oB、已發(fā)生未報(bào)告賠款準(zhǔn)備金、已發(fā)生未報(bào)告賠款準(zhǔn)備金oC、已決未付賠款準(zhǔn)備金、已決未付賠款準(zhǔn)備金2、非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金三、非壽險(xiǎn)

11、責(zé)任準(zhǔn)備金三o（3）總準(zhǔn)備金）總準(zhǔn)備金o總準(zhǔn)備金是保險(xiǎn)公司用于滿足年度超常賠付、總準(zhǔn)備金是保險(xiǎn)公司用于滿足年度超常賠付、巨額損失以賠付以及巨災(zāi)損失賠付的需要而巨額損失以賠付以及巨災(zāi)損失賠付的需要而提取的責(zé)任準(zhǔn)備金。提取的責(zé)任準(zhǔn)備金。o一般按國家規(guī)定，在稅前利潤中提取，逐年一般按國家規(guī)定，在稅前利潤中提取，逐年積累而成。積累而成。第三節(jié)第三節(jié) 保險(xiǎn)基金的運(yùn)用保險(xiǎn)基金的運(yùn)用 o一、保險(xiǎn)基金運(yùn)動(dòng)的過程一、保險(xiǎn)基金運(yùn)動(dòng)的過程 o保險(xiǎn)基金的運(yùn)動(dòng)是國民經(jīng)濟(jì)總體運(yùn)動(dòng)的組成保險(xiǎn)基金的運(yùn)動(dòng)是國民經(jīng)濟(jì)總體運(yùn)動(dòng)的組成部分，但又有其相對獨(dú)立性。部分，但又有其相對獨(dú)立性。保險(xiǎn)基金利潤保費(fèi)投資收益賠款二、保險(xiǎn)基金運(yùn)用的原

12、則二、保險(xiǎn)基金運(yùn)用的原則o安全性原則安全性原則 o收益性原則收益性原則 o流動(dòng)性原則流動(dòng)性原則三、保險(xiǎn)基金運(yùn)用的形式和結(jié)構(gòu)三、保險(xiǎn)基金運(yùn)用的形式和結(jié)構(gòu) o（一）保險(xiǎn)基金的運(yùn)用形式（一）保險(xiǎn)基金的運(yùn)用形式o1、購買債券、購買債券 o2、投資股票、投資股票o3、投資不動(dòng)產(chǎn)、投資不動(dòng)產(chǎn)o4、貸款、貸款o5、存款、存款o6、其他、其他(基金、同業(yè)拆借、黃金、外匯等基金、同業(yè)拆借、黃金、外匯等)（二）保險(xiǎn)基金運(yùn)用結(jié)構(gòu)（二）保險(xiǎn)基金運(yùn)用結(jié)構(gòu)o（1）日本保險(xiǎn)法規(guī)定）日本保險(xiǎn)法規(guī)定保險(xiǎn)投資股票及公司債券的比例不得超過保險(xiǎn)投資股票及公司債券的比例不得超過30%，不動(dòng)產(chǎn)不得超過，不動(dòng)產(chǎn)不得超過20%，海外投資的比

13、例不得超過海外投資的比例不得超過30%，貸款比例，貸款比例不得超過不得超過13%，購買同一公司的股票和債券不得超過總資產(chǎn)購買同一公司的股票和債券不得超過總資產(chǎn)的的10%。（2）我國保險(xiǎn)資金運(yùn)用方式）我國保險(xiǎn)資金運(yùn)用方式 o根據(jù)我國根據(jù)我國保險(xiǎn)法保險(xiǎn)法及有關(guān)規(guī)定，保險(xiǎn)資金及有關(guān)規(guī)定，保險(xiǎn)資金運(yùn)用方式主要有以下幾種：運(yùn)用方式主要有以下幾種： o銀行存款銀行存款 o買賣政府債券、金融債券和企業(yè)債券買賣政府債券、金融債券和企業(yè)債券 o買賣證券投資基金買賣證券投資基金 o國務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用方式。國務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用方式。四、保險(xiǎn)基金運(yùn)用的意義四、保險(xiǎn)基金運(yùn)用的意義 o1、促使保險(xiǎn)業(yè)務(wù)既成為聚積資金的手段，、促使保險(xiǎn)業(yè)務(wù)既成為聚積資金的手段，又實(shí)現(xiàn)組織經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)哪康挠謱?shí)現(xiàn)組織經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)哪康?o2、緩解保險(xiǎn)費(fèi)率與利潤之間的矛盾、緩解保險(xiǎn)費(fèi)率與利潤之間的矛盾 o