理財(cái)規(guī)劃師二級(jí)專(zhuān)業(yè)模擬題

1、理財(cái)規(guī)劃師二級(jí)專(zhuān)業(yè)模擬題 一、單選題 1. 我國(guó)目前的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度屬于（ B ）模式。 A.完全基金 B. 部分基金 C. 現(xiàn)收現(xiàn)付 D.完全積累 2. 根據(jù) 2005 年新頒布的典當(dāng)管理辦法，典當(dāng)當(dāng)金利率按中國(guó)人民銀行公布的銀行機(jī)構(gòu) （ B ）的法定貸款利率及典當(dāng)期限折算后執(zhí)行。 A.3 個(gè)月期 B.6 個(gè)月期 C.1年期 D.2 年期 3. 一般來(lái)說(shuō)，下列四項(xiàng)關(guān)于貨幣市場(chǎng)基金的說(shuō)法不正確的是（ B ）。 A. 一般一個(gè)基金單位是 1 元 B. 可以投資可轉(zhuǎn)換債券 C. 貨幣市場(chǎng)基金免收認(rèn)購(gòu)費(fèi) D. 一般來(lái)說(shuō)投資者享受復(fù)利 4. 下列關(guān)于定額定期雙定存單說(shuō)法不正確的是（ C ）。 A.定

2、額定期雙定存單是存款金額固定、存期固定的可以當(dāng)禮品贈(zèng)送的存單 B.定額定期雙定存單存期為 1 年，到期憑存單支取本息，可以過(guò)期支取，也可以提前支取 C.可以辦理部分支取 D.存單上不記名、不預(yù)留印鑒、也不受理掛失，可以在同一市縣轄區(qū)內(nèi)各郵政儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)通存 通兌 5. 錄音遺囑有效要件中不包括（B ）。 A. 錄音遺囑須由兩個(gè)以上見(jiàn)證人見(jiàn)證 B. 見(jiàn)證人的見(jiàn)證證明必須是書(shū)面形式 C. 錄音遺囑的見(jiàn)證人應(yīng)當(dāng)共同簽名 D. 錄制遺囑的磁帶上應(yīng)注明年、月、日 6. 甲（男，22周歲），為達(dá)到和乙（女，19 周歲）結(jié)婚的目的，故意隱瞞乙的真實(shí)年齡而辦理了結(jié)婚登記。兩年后，因甲乙經(jīng)常吵架，乙以辦理結(jié)婚登記時(shí)

3、未達(dá)到法定婚齡為由向法院起訴，請(qǐng)求宣告婚姻無(wú)效，法院應(yīng)該（B ）。 A. 宣告無(wú)效 B. 對(duì)乙的請(qǐng)求不予支持 C. 宣告婚姻無(wú)效，確認(rèn)為非法同居關(guān)系并予以解除 D. 認(rèn)定為可撤銷(xiāo)婚姻，乙可以行使撤銷(xiāo)權(quán) 7. 在印花稅的 13 個(gè)稅目中，“權(quán)利、許可證照”和“( C )”稅目中的其他賬簿，適用定額稅率，均為按件貼花，稅額為 5 元。 A合同或具有合同性質(zhì)的憑證 B產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù) C營(yíng)業(yè)賬簿 D權(quán)利許可證照 8. 廣義財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是指包括各種財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保證保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)在內(nèi)的一切非人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，以下關(guān)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的描述不正確的是（ C ）。 A保險(xiǎn)標(biāo)的范圍廣泛 B保險(xiǎn)期限相對(duì)較短 C經(jīng)營(yíng)內(nèi)容

4、相對(duì)簡(jiǎn)單 D財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同具有損失補(bǔ)償性 9. 張先生作為投保人購(gòu)買(mǎi)了 1 份1 年期的房屋保險(xiǎn)，半年后將房屋轉(zhuǎn)賣(mài)給他人，之后房屋因火災(zāi)受損，此時(shí)張先生的保單還在有效期內(nèi)，但保險(xiǎn)公司根據(jù)保險(xiǎn)的（ ）原則仍不 予賠付。 A損失補(bǔ)償 B近因 C可保利益 D最大誠(chéng)信 10. 以下關(guān)于人身保險(xiǎn)合同中受益人獲得的保險(xiǎn)金的說(shuō)法正確的是（ ）。 A屬于被保險(xiǎn)人遺產(chǎn)，納入遺產(chǎn)分配 B不屬于被保險(xiǎn)人遺產(chǎn)，不納入遺產(chǎn)分配，但可用于清償被保險(xiǎn)人生前債務(wù) C不屬于被保險(xiǎn)人遺產(chǎn)，不納入遺產(chǎn)分配，也不可用于清償被保險(xiǎn)人生前債務(wù) D屬于被保險(xiǎn)人遺產(chǎn)，納入遺產(chǎn)分配，可用于清償被保險(xiǎn)人生前債務(wù) 11. 對(duì)于人身保險(xiǎn)保險(xiǎn)利益的時(shí)效

5、規(guī)定有（ ）。 A.始終具有保險(xiǎn)利益 B.索賠時(shí)具有保險(xiǎn)利益 C.投保時(shí)具有保險(xiǎn)利益，而索賠時(shí)不追究有無(wú)保險(xiǎn)利益 D.以上都不正確 12. 理財(cái)規(guī)劃師在客戶(hù)出險(xiǎn)后要注意提醒客戶(hù)不同保險(xiǎn)的索賠時(shí)效期，其中人壽保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn) 保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)的索賠時(shí)效期分別為（ ）年。 A.、 B. 、 C.、 D. 、 13. 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，包括感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)環(huán)節(jié),以下說(shuō)法正確的 是（ ）。 A.分析風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)，感知風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的關(guān)鍵 B.感知風(fēng)險(xiǎn)是分析風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，感知風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的關(guān)鍵 C.感知風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)，分析風(fēng)險(xiǎn)是感知風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵 D.感知風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)，分

6、析風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的關(guān)鍵 14. 以下案例中可看作復(fù)合保險(xiǎn)的是（ ）。 A.宋先生在甲保險(xiǎn)公司投保了一份保額 10 萬(wàn)的定期壽險(xiǎn)，又在乙保險(xiǎn)公司投保了 10 萬(wàn)保額的兩全保險(xiǎn) B.某加工企業(yè)為其加工機(jī)床在甲保險(xiǎn)公司投保了 10 萬(wàn)保額的保險(xiǎn)，又在乙公司為機(jī)床投 保了 10 萬(wàn)保額的該保險(xiǎn) C.祁某在甲保險(xiǎn)公司投保了家庭財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)，在乙公司為其擁有的私家車(chē)投保了第三者責(zé)任險(xiǎn) D.某產(chǎn)品制造商在甲保險(xiǎn)公司為其產(chǎn)品投保了責(zé)任險(xiǎn)，在乙保險(xiǎn)公司為生產(chǎn)車(chē)間投保了火災(zāi)險(xiǎn) 15. 王先生投保了一份健康保險(xiǎn)，但對(duì)于健康險(xiǎn)的給付情況不是很清楚，因此咨詢(xún)理財(cái)規(guī)劃師。在健康保險(xiǎn)中，基本住院費(fèi)用的給付主要分為（ ）兩個(gè)部分。

7、 A.專(zhuān)業(yè)護(hù)理費(fèi)和家庭健康護(hù)理費(fèi) B.病危護(hù)理費(fèi)用和輔助服務(wù)費(fèi)用 C.急診護(hù)理費(fèi)和預(yù)防護(hù)理費(fèi) D.房間伙食費(fèi)用和輔助服務(wù)費(fèi)用 16. 損失敏感型合同是一種非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的方式，該類(lèi)合同中，投保人最終支付的保費(fèi)取 決于（ ）。 A.合同中簽訂的保額 B.損失發(fā)生時(shí)，需要的重置成本 C.保單有效期內(nèi)發(fā)生的(或支付的)損失 D.損失發(fā)生時(shí)保險(xiǎn)標(biāo)的的實(shí)際成本 17. 李先生與張小姐在 1998年結(jié)為夫妻，李先生為張小姐投保了一份保額 10萬(wàn)的保障期限為 10 年的定期壽險(xiǎn)，受益人為自己。2003 年二人離婚。離婚后不久，張小姐意外身亡，則保險(xiǎn)公司給付的 10 萬(wàn)身故保險(xiǎn)金應(yīng)給予（ ）(張小姐父母健在、

8、有一姐姐，一兒子)。 A.李先生 B.張小姐的父母 C.張小姐的兒子 D.張小姐的姐姐 18. 鄭先生為妻子投保了一份健康險(xiǎn)，投保時(shí)填寫(xiě)的妻子的年齡比實(shí)際的大 1 歲，則鄭先生可以在（ ）年內(nèi)要求保險(xiǎn)公司變更被保險(xiǎn)人年齡，并要求退還多繳的保險(xiǎn)費(fèi)。 A. 1 B.2 C. 3 D. 4 19. 保險(xiǎn)公司破產(chǎn)后，按下面（ ）順序清償債務(wù)。 A.支付破產(chǎn)費(fèi)用->所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用->賠償或者給付保險(xiǎn)金->所欠稅款->清 償公司債務(wù) B.支付破產(chǎn)費(fèi)用->賠償或者給付保險(xiǎn)金->所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用->所欠稅款->清 償公司債務(wù) C.支付破產(chǎn)費(fèi)

9、用->所欠稅款->所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用->賠償或者給付保險(xiǎn)金->清 償公司債務(wù) D.支付破產(chǎn)費(fèi)用->所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用->所欠稅款->賠償或者給付保險(xiǎn)金->清 償公司債務(wù) 20. 劉先生就同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一風(fēng)險(xiǎn)在同一保險(xiǎn)期間內(nèi)分別向甲、乙兩保險(xiǎn)公司投保 10 萬(wàn)元與 15 萬(wàn)元，保險(xiǎn)標(biāo)的價(jià)值為 30萬(wàn)元，則該保險(xiǎn)屬( )。 A重復(fù)保險(xiǎn) B共同保險(xiǎn) C原保險(xiǎn) D再保險(xiǎn) 21. 某看跌期權(quán)的標(biāo)的資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格為 35 元，執(zhí)行價(jià)格為 40 元，該期權(quán)的價(jià)格為 5 元， 那么，下列說(shuō)法正確的是（ ）（忽略交易成本）。 A. 期權(quán)的買(mǎi)方剛好

10、盈虧平衡 B. 期權(quán)的賣(mài)方虧損 5 元 C. 期權(quán)的買(mǎi)方盈利 5 元 D. 以上說(shuō)法都不正確 22. 下列各項(xiàng)敘述中正確的是（ ）。 A. 維持保證金是當(dāng)客戶(hù)買(mǎi)或賣(mài)一份期貨合約時(shí)存入經(jīng)紀(jì)人賬戶(hù)的一定數(shù)量的資金 B. 維持保證金是最低保證金，低于這一水平期貨合約的持有者將收到要求追加保證金的通 知 C. 保證金存款只能用現(xiàn)金支付 D. 所有的期貨合約都要求同樣多的保證金 23. 劉女士準(zhǔn)備購(gòu)買(mǎi)一只前端收費(fèi)的基金，申購(gòu)金額 10000 元，申購(gòu)費(fèi)率 15，當(dāng)日基金單位凈值為 178 元，則用價(jià)內(nèi)法計(jì)算她能申購(gòu)的份額為( )份。 A.553371 B.543128 C.497519 D.488520

11、 24. 王小姐購(gòu)買(mǎi)的權(quán)益型房地產(chǎn)投資信托（REIT）中，其資產(chǎn)組合中房地產(chǎn)是指資產(chǎn)投資應(yīng)超過(guò)（ ）。 A50 B. 70 C. 75 D. 80 25. 某債券面值 100 元，票面利率 5，每年付息，期限 2 年。如果到期收益率為 6，則該債券的久期為（ ）。 A.1.9519 B.2.9519 C.3.9519 D.4.9519 26. 劉先生購(gòu)買(mǎi)了一張 5 年期的零息債券，債券的面值為 100元，必要收益率為 7，則該債券的發(fā)行價(jià)格為（ ）。 A.71 元 B.82 元 C.86 元 D.92 元 27. 某客戶(hù)咨詢(xún)有關(guān)債券久期的問(wèn)題，若其他因素不變，當(dāng)債券的到期收益率較低時(shí)，債券的久

12、期和利率敏感性( )。 A.較低 B.不變 C.較高 D.不確定 28. 李輝購(gòu)買(mǎi)了一張面值為 100 元的 lO 年期債券，票面利率為 6，每半年付息一次，如果必要收益率為 8，則該債券的發(fā)行價(jià)格為( )元。 A.8036 B.8641 C.8658 D.11488 29. 下列各種說(shuō)法，不正確的是（ ）。 A. 債券的期限越長(zhǎng)，利率風(fēng)險(xiǎn)越高 B. 債券的價(jià)格與利率呈反向關(guān)系 C. 債券的息票率越高，利率風(fēng)險(xiǎn)越高 D. 利率上漲引起債券價(jià)格下降的幅度比利率下降引起債券價(jià)格上升的幅度小 30. 劉小姐現(xiàn)在購(gòu)買(mǎi)了一種債券,15 年期債券，當(dāng)前價(jià)格為 960元，持有期為 5 年，第 5 年末以 1

13、050 元價(jià)格賣(mài)出，息票率為 7，每年付息一次，面值為 1000 元，該客戶(hù)年均持有期收益率為( )。 A. 7.79 B. 8.86 C. 9.35 D. 10.18 31. 某面值 100元的 5 年期一次性還本付息債券的票面利率為 9，1998年1 月1 日發(fā)行，2000 年 1 月 1 日買(mǎi)進(jìn)，假設(shè)此時(shí)該債券的必要收益率為 7,則買(mǎi)賣(mài)的價(jià)格應(yīng)為（ ）。（計(jì)算過(guò)程保留小數(shù)點(diǎn)后四位）。 A.125.60 B. 100.00 C.89.52 D. 153.86 32. 某客戶(hù)現(xiàn)在購(gòu)買(mǎi)了一種債券，10 年期，息票率為 8，每年付息 1 次，到期收益率為 10，面值為 1000 元。如果該客戶(hù)在

14、第一年收到利息之后立即將債券賣(mài)掉，假設(shè) 1 年后到期收益率為 9，那么，該客戶(hù)持有該債券的年收益率為（ ）。 A. 6.00 B. 9.00 C. 16.30 D. 19.30 33. 某上市公司預(yù)計(jì)一年后支付現(xiàn)金股利 1 元/股，并且以后每年的股利水平將保持 9的增長(zhǎng)速度，如果投資者對(duì)該股票要求的收益率為 17，則該股票當(dāng)前的價(jià)格應(yīng)該為（ ）。 A.10.5 元/股 B.11.5 元/股 C.12.5 元/股 D.13.5 元/股 34. 某股票值為 15，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率為 5，市場(chǎng)收益率為 12。如果該股票的期望收益率為 15，那么該股票價(jià)格( )。 A.高估 B.低估 C.合理 D.無(wú)法判

15、斷 假設(shè) A 公司的股利保持每年 5的穩(wěn)定增長(zhǎng)率，如果今年的年初分紅時(shí)每股 8 元 ，每股預(yù)期盈利為 12元 ，市場(chǎng)必要的回報(bào)率為 10，根據(jù)資料回答 3536 題。 35. A 公司當(dāng)前的合理股價(jià)應(yīng)為（ ）。 A160 元 B240 元 C168 元 D252 元 36. A 公司的股權(quán)回報(bào)率是（ ）。 A7.5 B15.0 C22.5 D30.0 37. 某公司當(dāng)前支付的紅利為 1 元/股，第一年和第二年的盈利增長(zhǎng)率和紅利增長(zhǎng)率均為 20，第三年盈利增長(zhǎng)率和紅利增長(zhǎng)率下降到 15，從第四年開(kāi)始，盈利增長(zhǎng)率和紅利增長(zhǎng)率下降到 6，并一直維持這個(gè)水平。如果客戶(hù)張先生期望從該股票獲得的必要回報(bào)率

16、為 10，那么他愿意支付的最高價(jià)格約為（ ）。 A. 26.45 元/股 B. 36.50 元/股 C. 37.75 元/股 D. 50.00 元/股 38. 假設(shè)宋先生購(gòu)買(mǎi)了 100 股 IBM 公司的股票，第一年初該股票的價(jià)格為 80 美元/股，第一年末為 100 美元/股，第二年末為 120 美元/股，第三年末為 150 美元/股，第四年末為100 美元/股，此時(shí)宋先生賣(mài)了 100 股 IBM 公司的股票。如果 IBM 公司這四年沒(méi)有派發(fā)紅利，那么在這四年里，宋先生獲得的幾何平均收益率為（ ）。 A. 0.0 B. 1.0 C. 5.8 D. 9.2 39. 資本市場(chǎng)線(xiàn)（CML）表示（

17、）。 A.有效組合的期望收益和方差之間的一種簡(jiǎn)單的線(xiàn)性關(guān)系 B.有效組合的期望收益和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬之間的一種簡(jiǎn)單的線(xiàn)性關(guān)系 C.有效組合的期望收益和標(biāo)準(zhǔn)差之間的一種簡(jiǎn)單的線(xiàn)性關(guān)系 D.有效組合的期望收益和之間的一種簡(jiǎn)單的線(xiàn)性關(guān)系 40. 特雷納指數(shù)利用證券市場(chǎng)線(xiàn)進(jìn)行基金業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)，度量了單位系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的（ )。 A.回報(bào) B.超額回報(bào) C.收益 D.平均回報(bào) 41. 如果夏普比率大于 0，說(shuō)明在衡量期內(nèi)基金的平均凈值增長(zhǎng)率( )無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率。 A.低于 B.高于 C.等于 D.無(wú)法比較 42. 無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率為 0.07，市場(chǎng)期望收益率為 0.15。如果某證券的期望收益率為 0.12，系數(shù)為 1.3

18、，那么，你建議客戶(hù)應(yīng)該（ ）。 A. 買(mǎi)入該證券，因?yàn)樗桓吖懒?B. 賣(mài)出該證券，因?yàn)樗桓吖懒?C. 賣(mài)出該證券，因?yàn)樗坏凸懒?D. 買(mǎi)入該證券，因?yàn)樗坏凸懒?43. 理財(cái)規(guī)劃師在為客戶(hù)進(jìn)行資產(chǎn)配置之前需要先理清資產(chǎn)類(lèi)別，理解各大類(lèi)資產(chǎn)的主要特征。大部分有形資產(chǎn)和金融資產(chǎn)可以歸類(lèi)為三大類(lèi)，其中不包括（ ）。 A.資金資產(chǎn) B.資本資產(chǎn) C.耗用和可交易資產(chǎn) D.保值資產(chǎn) 44. 理財(cái)規(guī)劃師在為客戶(hù)做投資規(guī)劃建議時(shí)，應(yīng)當(dāng)讓客戶(hù)明確一些基本的投資常識(shí)，其中證券的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)又稱(chēng)為（ ）。 A.預(yù)想到的風(fēng)險(xiǎn) B.獨(dú)特的或資產(chǎn)專(zhuān)有的風(fēng)險(xiǎn) C.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) D.基本風(fēng)險(xiǎn) 45. 2006年底，秦先生

19、獲得稅前獎(jiǎng)金12000元，則該筆獎(jiǎng)金應(yīng)該繳納的個(gè)人所得稅為( )。 A.1200 元 B.1175 元 C.2025元 D.1000 元 46. EET 模式的養(yǎng)老金計(jì)劃中的 T 是指( )。 A.個(gè)人退休后每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金需納稅 B.個(gè)人工作期間內(nèi)繳費(fèi)需納稅 C.個(gè)人工作期間內(nèi)繳費(fèi)的投資收益需納稅 D.個(gè)人退休后每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金免稅 47. 溫女士出租了一套自有住房取得租金收入 24000 元。針對(duì)這筆收入溫女士應(yīng)繳納房產(chǎn)稅( )。 A.1000 元 B.960 元 C.800 元 D.O 元 48. 名義稅率、平均稅率和實(shí)際稅率都是用來(lái)衡量納稅人稅負(fù)的指標(biāo)，2007 年 1 月孫某取得工資

20、收入 7000 元，則這筆收入的平均稅率為（ ）。 A.13.06 B.10.07 C.15.00 D.20.00 49. 趙女士出版的詩(shī)集銷(xiāo)量很好，2005 年上半年銷(xiāo)售數(shù)量達(dá) 3 萬(wàn)多冊(cè)，獲得稿酬 6 萬(wàn)元，下半年因添加印數(shù)而又追加稿酬 5 萬(wàn)元。上述趙女士所獲稿酬應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為 （ ）。 A.2816 B.12320 C.14000 D.17600 50. 稅收籌劃的主體不可能是（ ）。 A.征稅機(jī)關(guān) B.納稅人 C.稅務(wù)顧問(wèn) D.會(huì)計(jì)師 51. 林先生非常關(guān)心中國(guó)的衛(wèi)生健康事業(yè)，今年林先生將個(gè)人所得 30 萬(wàn)元捐獻(xiàn)給中國(guó)紅十字會(huì)。則李先生在繳納個(gè)人所得稅時(shí)，這筆捐款可以在稅前（

21、）。 A.扣除一半 B.扣除30 C.扣除40 D.全額扣除 52. 邊際稅率指在征稅對(duì)象的一定數(shù)量水平上，征稅對(duì)象的增加導(dǎo)致的所納稅額的增量與征稅對(duì)象的增量之間的比例。由于累進(jìn)稅率大體上符合邊際稅率的設(shè)計(jì)原則，因而在經(jīng)濟(jì)分析中往往就是指累進(jìn)稅率。在比例稅率條件下，邊際稅率等于平均稅率；在累進(jìn)稅率條件下，平均稅率往往要( ) 邊際稅率。 A小于 B大于 C等于 D近似 A 公司是一家生產(chǎn)性企業(yè)，年不含稅銷(xiāo)售額一直保持在 80 萬(wàn)元左右。該公司年不含稅外購(gòu)貨物額為 60萬(wàn)元左右。根據(jù)以上案例，回答下列 5357 題. 53. A 公司如果作為增值稅小規(guī)模納稅人，適用的征收率為( )。 A6 B7

22、 C8 D9 54. A 公司如果作為增值稅一般納稅人，適用的稅率為( )。 A33 B17 C5 D15 55. A 公司如果作為增值稅小規(guī)模納稅人，繳納的增值稅為( )萬(wàn)元。 A4.8 B4.9 C5.8 D6.8 56. A 公司如果作為增值稅一般納稅人，繳納的增值稅為( )萬(wàn)元。 A34 B35 C36 D37 57. 作為稅收籌劃的方法，A公司應(yīng)當(dāng)采取的方法是( )。 A向稅務(wù)局提出減稅申請(qǐng) B按照稅法的要求建立健全財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)核算制度，申請(qǐng)成為增值稅一般納稅人 C申請(qǐng)成為小規(guī)模納稅人 D申請(qǐng)稅收優(yōu)惠 某工程承包公司承接了某建設(shè)單位的一個(gè)工程項(xiàng)目，工程總造價(jià) 340 萬(wàn)元。工程承包公司

23、將該工程轉(zhuǎn)包給了某施工單位，并在轉(zhuǎn)包合同中約定支付給施工單位工程款 330 萬(wàn)元。根據(jù)以上案例，回答下列 5864 題。 58. 假如工程承包公司與建設(shè)單位簽訂了建筑安裝工程承包合同，那么就按照（ ）稅目計(jì)算繳納營(yíng)業(yè)稅。 A.服務(wù)業(yè) B.建筑業(yè) C.娛樂(lè)業(yè) D.金融保險(xiǎn)業(yè) 59. 接上題，適用的稅率為（ ）。 A.15 B.10 C.3 D.5 60. 應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅為（ ）元。 A.1500 B.1000 C.5000 D.3000 61. 假如工程承包公司不與建設(shè)單位簽訂建筑安裝工程承包合同，那么就按照（ ）稅目計(jì)算繳納營(yíng)業(yè)稅。 A.服務(wù)業(yè) B.建筑業(yè) C.娛樂(lè)業(yè) D.金融保險(xiǎn)業(yè) 62. 接上

24、題，適用的稅率為（ ）。 A.15 B.10 C.3 D.5 63. 應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅為（ ）元。 A.1500 B.1000 C.5000 D.3000 64. 由于工程承包公司與建設(shè)單位簽訂了建筑安裝工程承包合同，工程承包公司少繳納稅收（ ）元。 A.1500 B.1000 C.5000 D.2000 65. 2006 年，消費(fèi)稅制進(jìn)行了改革，新增加了一些稅目。其中，高爾夫球及球具的稅率為（ ）。 A.15 B.10 C.3 D.5 66. 接上題，高檔手表的消費(fèi)稅率為（ ）。 A.20 B.10 C.3 D.5 67. 接上題，木制一次性筷子的消費(fèi)稅率為（ ）。 A.20 B.10 C.3 D

25、.5 68. 下列說(shuō)法不正確的是（ ）。 A. 立遺囑一定發(fā)生遺囑繼承 B. 遺囑對(duì)財(cái)產(chǎn)傳承有重要的意義 C. 遺囑不受法定繼承順序的限制 D. 法定繼承是遺囑繼承的有益補(bǔ)充 69. 離婚后，未成年人對(duì)他人造成傷害情形時(shí)，下列說(shuō)法正確的是（ ）。 A. 完全由與未成年人共同生活的一方承擔(dān)責(zé)任 B. 夫妻二人應(yīng)當(dāng)平均承擔(dān) C. 與未成年人不在一起生活的一方不需要承擔(dān) D. 賠償責(zé)任要求雙方來(lái)承擔(dān) 70. 法律規(guī)定離婚時(shí)不足（ ）子女一般隨（ ）生活 A. 2 周歲，母親 B. 3 周歲，母親 C. 2 周歲，父親 D. 3 周歲，父親 二、案例選擇題 案例一：趙旭，男，父母健在，還有一個(gè) 16

26、歲的弟弟趙嘉和父母生活在一起。2000 年趙旭和宋麗結(jié)婚，2002 年趙旭出車(chē)禍死亡，當(dāng)時(shí)宋麗已經(jīng)有了 8 個(gè)月的身孕。后查明趙旭的家庭財(cái)產(chǎn)包括 30 萬(wàn)的存款。房子是趙旭在婚前購(gòu)買(mǎi)，當(dāng)時(shí)價(jià)值 40 萬(wàn)，趙旭首付 15 萬(wàn)，剩余25 萬(wàn)本金和 10 萬(wàn)利息和宋麗婚后一起按揭還貸。產(chǎn)權(quán)登記人為趙旭。同時(shí)還有一輛 20 萬(wàn)的汽車(chē)，以及其他財(cái)產(chǎn)約 8 萬(wàn)元。 根據(jù)案例一回答第 7183 題。 71. 如果趙旭生前沒(méi)有留遺囑，其遺產(chǎn)要按照（ ）原則來(lái)處理。 A. 法定繼承 B. 代位繼承 C. 轉(zhuǎn)繼承 D. 以上說(shuō)法均不正確 72. 按照法定繼承，趙旭的第一順序繼承人不包括（ ）。 A. 宋麗 B.

27、趙旭的父母 C. 趙嘉 D. 趙旭未出生的孩子 73. 70 萬(wàn)的房子屬于（ ）。 A. 趙旭 B. 宋麗 C. 夫妻二人的 D. 以上說(shuō)法均不正確 74. 如果沒(méi)有夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議，在對(duì)趙旭的遺產(chǎn)進(jìn)行分割前，要進(jìn)行的工作中不包括（ ）。 A. 對(duì)遺產(chǎn)范圍進(jìn)行界定 B. 對(duì)夫妻財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分析 C. 將屬于妻子的財(cái)產(chǎn)分離出去 D. 詢(xún)問(wèn)各個(gè)繼承人對(duì)遺產(chǎn)分割的意見(jiàn) 75. 從價(jià)值上界定，下列不屬于趙旭遺產(chǎn)的是（ ）。 A. 1/2 的銀行存款 B. 1/2 借朋友的 6 萬(wàn)元 C. 1/2 的車(chē)子 D. 1/2 的其他財(cái)產(chǎn) 76. 趙旭的遺產(chǎn)總額為（ ）萬(wàn)元。 A. 93 B. 46.5 C. 69 D

28、. 88 77. 可分得趙旭的遺產(chǎn)的人為（ ）。 A. 趙旭的父母、宋麗 B. 趙旭的父母、趙嘉 C. 趙旭的父母、宋麗、未出生的孩子 D. 趙旭的父母、宋麗、未出生的孩子、趙嘉 78. 如果趙旭未出生的孩子可以分得趙旭的遺產(chǎn)的話(huà)，說(shuō)明（ ）。 A. 基于照顧弱小的原則 B. 基于法律對(duì)胎兒必留份額的規(guī)定 C. 基于法定第一順序繼承人的身份 D. 違反法律的規(guī)定 79. 按照一般原則，下列關(guān)于趙旭遺產(chǎn)的分配，說(shuō)法正確的是（ ）。 A. 趙旭的父母得到 1/3的遺產(chǎn) B. 趙旭的妻子得到 1/4的遺產(chǎn) C. 趙嘉可以適當(dāng)分得遺產(chǎn) D. 未出生的孩子可以分得 1/3 的遺產(chǎn) 80. 如果孩子出生時(shí)

29、已經(jīng)死亡的話(huà)，那么孩子的遺產(chǎn)份額應(yīng)當(dāng)（ ）。 A. 由宋麗獲得 B. 由趙旭的父母和宋麗均分 C. 由趙旭的父母獲得 D. 由趙嘉獲得 81. 如果孩子出生一小時(shí)后死亡，那么孩子的遺產(chǎn)份額應(yīng)當(dāng)（ ）。 A. 由宋麗獲得 B. 由趙旭的父母和宋麗均分 C. 由趙旭的父母獲得 D. 由趙嘉獲得 82. 宋麗獲得（ ）萬(wàn)元遺產(chǎn)。 A. 17.25 B. 63 C. 30 D. 50 83. 根據(jù)題目所示，宋麗所有的財(cái)產(chǎn)共有（ ）萬(wàn)元。A. 30 B. 46.25 C. 63 D. 17.25 案例二：王大偉購(gòu)房向銀行貸了 40萬(wàn)元，貸款 10 年，采用等額本息還款法，假設(shè)貸款利率為 6。目前，已還款

30、 20 期后，王大偉由于獲得年終獎(jiǎng)金 10 萬(wàn)元，所以準(zhǔn)備拿出這 10 萬(wàn)元獎(jiǎng)金提前歸還住房貸款。 根據(jù)案例二回答第 8490 題。 84. 王大偉采用等額本息還款法，每月月供（ ）元。 A.3333.33 B.3798.33 C.4440.82 D.4528.91 85. 如果在沒(méi)有提前還貸情況下，王大偉一共還款（ ）元給銀行。 A.400000 B.455799 C.532898 D.543469 86. 如果在沒(méi)有提前還貸情況下，王大偉一共支付（ ）元利息給銀行。 A.0 B.55799 C.132898 D.143469 87. 如果王大偉準(zhǔn)備提前還貸,他現(xiàn)在已經(jīng)支付了利息( )元。

31、A.0 B.29853 C.34879 D.37610 88. 王大偉這時(shí)還有（ ）元本金未還。 A.312587 B.325973 C.333333 D.348794 89. 如果王大偉提前還貸，采取月供不變，將還款期縮短的方式，那么王大偉的剩余還款期數(shù)是（ ）期。 A.60 B.66 C.89 D.91 90. 如果王大偉提前還貸，采取月供不變，將還款期縮短的方式，那么王大偉提前還款后支付的利息為（ ）元。 A.32890 B.39658 C.44300 D.45624 案例三：孫先生計(jì)劃 20年后退休，并且預(yù)計(jì)退休后能夠生存 25 年，退休后每年生活費(fèi)需要100000 元。孫先生拿出 1

32、00000 元作為退休基金的啟動(dòng)資金，并計(jì)劃每年年初投入一筆固定的資金進(jìn)行退休基金的積累。孫先生在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報(bào)率為 9，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報(bào)率為 6。 根據(jù)案例三回答第 9195 題。 91. 為了滿(mǎn)足退休后的生活需要，孫先生大約應(yīng)該準(zhǔn)備( )退休基金。 A.1355036 元 B.1500000 元 C.1357805 元 D.1727421 元 92. 孫先生的啟動(dòng)資金在退休時(shí)可以增長(zhǎng)為( )。 A.580441 元 B.500441元 C.600441 元 D.560441元 93. 在考慮了啟動(dòng)資金增長(zhǎng)的基礎(chǔ)上，為了滿(mǎn)足退休后的生活需要，

33、孫先生還應(yīng)該準(zhǔn)備( ) 退休基金。 A.790595 元 B.793595元 C.794595 元 D.800585元 94. 為彌補(bǔ)退休基金缺口，孫先生采取每年年末向基金中“定期定投”的方法，則每年年末約需投入( )。 A.25535 元 B.15532元 C.24535 元 D.17535元 95. 若孫先生每年的節(jié)余沒(méi)有這么多，孫先生決定將退休后每年的生活費(fèi)降低到 80000 元。則為了滿(mǎn)足退休后的生活需要，孫先生大約共需( )退休基金。 A.102 萬(wàn)元 B.104 萬(wàn)元 C.108 萬(wàn)元 D.110 萬(wàn)元 案例四：張凱請(qǐng)理財(cái)規(guī)劃師為他的子女做教育規(guī)劃。他的孩子還有 5 年上大學(xué)，現(xiàn)在

34、大學(xué)每年的各種費(fèi)用大概在 15000 元左右。他認(rèn)為政府貸款作為教育資金的來(lái)源，在做子女教育規(guī)劃時(shí)也應(yīng)該考慮進(jìn)來(lái)。另外，假定不考慮通貨膨脹，投資報(bào)酬率為 8，學(xué)費(fèi)的上漲率為每年 1。 根據(jù)案例四回答第 96100 題。 96. 在為張凱估算教育費(fèi)用時(shí)，要按預(yù)計(jì)通貨膨脹率計(jì)算所需要的（ ）費(fèi)用。 A.子女入學(xué)第一年 B.接受高等教育所需的全部 C.大學(xué)本科教育結(jié)束的 D.子女出國(guó)留學(xué)的 97. 張凱孩子上大學(xué)第一年時(shí)，他至少要準(zhǔn)備的第一年費(fèi)用約為（ ）元。 A.15000 B.15765 C.160765 D.15740 98. 如果張凱決定在孩子上大學(xué)當(dāng)年就準(zhǔn)備好大學(xué) 4 年的費(fèi)用，不考慮 4

35、 年間的投資所得， 他共計(jì)準(zhǔn)備的費(fèi)用應(yīng)為（ ）元。 A.64013 B.60000 C.63060 D.54121 99. 如果考慮 4年間的投資所得，張凱在孩子上大學(xué)當(dāng)年共計(jì)準(zhǔn)備的費(fèi)用應(yīng)為（ ）元。 A.64013 B.60000 C.66243 D. 56393 100. 如果張凱決定現(xiàn)在開(kāi)始通過(guò)定期定額每年年末投資來(lái)籌集孩子 4 年大學(xué)教育所需要的費(fèi)用，在上述投資回報(bào)率假設(shè)下，張凱每年需要投入（ ）元。 A.64013 B.9613 C.10824 D.54121 理財(cái)規(guī)劃師二級(jí)專(zhuān)業(yè)模擬題答案 一、單選題答案 1. B 解析：我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)目前采取的是“統(tǒng)賬結(jié)合”的模式，存在現(xiàn)收現(xiàn)付和

36、基金兩種模式。 2. B 解析：典當(dāng)當(dāng)金利率按中國(guó)人民銀行公布的銀行機(jī)構(gòu) 6 個(gè)月的法定貸款利率及典當(dāng)期限折算后執(zhí)行，當(dāng)期不足 5 日的，按 5 日收取有關(guān)費(fèi)用。 3. B 解析：貨幣市場(chǎng)基金不得投資的金融工具包括：股票、可轉(zhuǎn)換債、剩余期限超過(guò) 397 天的債券、信用等級(jí)在 AAA 級(jí)以下的企業(yè)債券、中國(guó)證監(jiān)會(huì)，中國(guó)人民銀行禁止投資的其他金融工具。 4. C 解析：定額定期雙定存單可以過(guò)期支取，也可以提前支取，一次取清，不能部分提前支取。P10 5. B 解析：錄音遺囑中見(jiàn)證人的見(jiàn)證證明也應(yīng)當(dāng)錄制在錄音遺囑的音像磁帶上。 6. B 解析：2003 年8 月國(guó)務(wù)院發(fā)布的婚姻登記條例中明確指出，對(duì)

37、于已完成的婚姻登記，包括無(wú)效結(jié)婚登記和無(wú)效離婚登記，婚姻法及婚姻登記條例未授予婚姻登記機(jī)關(guān)主動(dòng)依職權(quán)做出具體行政行為，無(wú)權(quán)宣告撤銷(xiāo)結(jié)婚登記，宣告離婚無(wú)效。 7. C 解析：考查印花稅的定額稅率。“權(quán)利、許可證照”和“營(yíng)業(yè)賬簿”稅目中的其他賬簿，適用定額稅率，均為按件貼花，稅額為 5 元。 8. C 解析：考查財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的特征，ABD 是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的特征，因?yàn)樨?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的承保與理賠，設(shè)計(jì)多種多樣的財(cái)產(chǎn)標(biāo)的以及相關(guān)的利益與責(zé)任，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)內(nèi)容具有復(fù)雜性。 9. C 解析：考查可保利益原則，保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的不具有保險(xiǎn)利益的，不得向保險(xiǎn)人請(qǐng)求賠償保險(xiǎn)金。 10. C 解析：保險(xiǎn)金不屬于

38、被保險(xiǎn)人遺產(chǎn)，不納入遺產(chǎn)分配，也不可用于清償被保險(xiǎn)人生前債務(wù)。 11. C 解析：人身保險(xiǎn)特別是人壽保險(xiǎn)的可保利益必須在合同訂立時(shí)存在，至于在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)是否存在可保利益無(wú)關(guān)緊要。 12. C 解析：考查要點(diǎn)為不同保險(xiǎn)種類(lèi)的索賠時(shí)效期。人壽保險(xiǎn)的索賠時(shí)效為 5 年；財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的索賠時(shí)效為 2 年；意外傷害保險(xiǎn)的索賠時(shí)效為 2 年。 13. D 解析：考查風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，包括感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)環(huán)節(jié)，其中感知風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)，分析風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的關(guān)鍵。 14. B 解析：考查復(fù)合保險(xiǎn)，一個(gè)投保人就同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一風(fēng)險(xiǎn)事故在 同一保險(xiǎn)期間內(nèi)分別向兩個(gè)以

39、上保險(xiǎn)人簽訂保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)。 15. D 解析：考查健康險(xiǎn)，在健康保險(xiǎn)中，基本住院費(fèi)用的給付分為兩個(gè)部分，一部分是房間伙食費(fèi)用，另一部分是輔助服務(wù)費(fèi)用。 16. C 解析：考查敏感型合同，根據(jù)損失敏感型合同，投保人最終支付的保費(fèi)取決于保單有效期內(nèi)發(fā)生的（或支付的）損失。 17. A 解析：李先生為受益人，雖然二人已經(jīng)離婚，但是受益人并沒(méi)有變更。 18. B 解析：我國(guó)保險(xiǎn)的抗辯期為兩年。 19. D 解析：保險(xiǎn)公司破產(chǎn)后，按支付破產(chǎn)費(fèi)用->所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用->所欠稅款->賠償或者給付保險(xiǎn)金->清償公司債務(wù)的順序清償債務(wù)。 20. B 解析：此種情況屬于共同保險(xiǎn)

40、中投保人與兩個(gè)以上保險(xiǎn)人之間就同一可保利益、同一 保險(xiǎn)標(biāo)的、同一風(fēng)險(xiǎn)在同一保險(xiǎn)期內(nèi)締結(jié)的保險(xiǎn)合同，而且保險(xiǎn)金額不能超過(guò)保險(xiǎn)標(biāo)的價(jià)值。 21. A 解析：解題思路為：看跌期權(quán)多頭的利潤(rùn)為：（40 元-35 元）-5 元=0，空方的利潤(rùn)與多方利潤(rùn)反向?qū)_，也為 0。 22. B 解析：保證金是交易者需要按期貨合約價(jià)格的一定比率繳納資金作為履行合約的擔(dān)保。其中，維持保證金是最低保證金，低于這一水平時(shí)合約的持有者將收到要求追加保證金的通知。 23. A 解析：考查要點(diǎn)為基金申購(gòu)份額的計(jì)算。 在前端收費(fèi)方式下，申購(gòu)開(kāi)放式基金，有兩種計(jì)算方法，一種是價(jià)內(nèi)法，另一種是價(jià)外法。一般來(lái)講，采用價(jià)外法計(jì)算對(duì)投資者

41、更為有利。 價(jià)外法的計(jì)算公式：申購(gòu)份額=申購(gòu)金額/（1+申購(gòu)費(fèi)率）/基金單位凈值。 價(jià)內(nèi)法的計(jì)算公式：申購(gòu)份額=申購(gòu)金額×（1-申購(gòu)費(fèi)率）/基金單位凈值。 根據(jù)本題，代入上述價(jià)內(nèi)法計(jì)算公式。申購(gòu)份額=10000×(1-1.5)/1.78=5533.71。 24. C 解析：考查要點(diǎn)為權(quán)益型房地產(chǎn)投資信托中資產(chǎn)投資的比例下限。 25. A 解析：考查要點(diǎn)為債券久期的計(jì)算。 第一步：計(jì)算債券的價(jià)格，利用財(cái)務(wù)計(jì)算器 N=2 I/Y =6 PMT=5 FV 100 CPT PV=-98.17 第二步：分別計(jì)算各期現(xiàn)金流的現(xiàn)值 第 1 年：PV1=5/（1+6）=4.72 第 2 年

42、：PV2=（5+100）/（1+6）2=93.45 再分別計(jì)算各期現(xiàn)金流占債券價(jià)格的權(quán)重，分別為 W1、W2 W1=4.72/98.17=0.05；W2=93.45/98.17=0.95 第三步：計(jì)算久期 D D=1×0.05+2×0.95=1.95 。 26. A 解析：考查要點(diǎn)為債券價(jià)格的計(jì)算。 零息債券價(jià)格的計(jì)算過(guò)程：FV=100 N=5 I/Y =7 PMT 0 CPT PV=-71.30 。 27. C 解析：考查要點(diǎn)為債券久期的影響因素。假設(shè)其他因素不變，當(dāng)債券的到期收益率較 低時(shí)，債券的久期和利率敏感性較高。 28. B 解析：考查要點(diǎn)為附息債券價(jià)格的計(jì)算。注

43、意該債券為每半年付息一次。 計(jì)算過(guò)程：【2ND】 P/Y=2 【2ND】 【QUIT】 FV=100 N=10×2 I/Y =8 PMT=6/2 CPT PV=-86.41 。 29. C 解析：債券的息票率越低，利率波動(dòng)引起的價(jià)格波動(dòng)越敏感，也即利率風(fēng)險(xiǎn)越高。反 之則相反。 30. B 解析：考查要點(diǎn)為債券持有期收益率的計(jì)算，用財(cái)務(wù)計(jì)算器可直接算出，F(xiàn)V=1050 N=5 PV=-960 PMT=70 CPT I/Y =8.86。 31. A 解析：考查要點(diǎn)為一次性還本付息債券的計(jì)算方法。計(jì)算過(guò)程： 計(jì)算該債券的初始發(fā)行價(jià)格，N=5 I/Y =9 PV=-100 PMT=0 CPT

44、 FV=153.86 計(jì)算持有該債券 2 年后并在此時(shí)債券的必要收益率為 7時(shí)，債券的買(mǎi)賣(mài)價(jià)格，N=3 I/Y =7 FV=153.86 PMT=0 CPT PV=-125.60 。 32. C 解析：計(jì)算過(guò)程如下： 第一步：計(jì)算債券的發(fā)行價(jià)格， FV=1000 N=10 I/Y =10 PMT=1000元×8 CPT PV=-877.11 式中：FV面值 N債券的到期時(shí)間 I/Y債券的到期收益率 PMT 息票支付金額 PV債券的發(fā)行價(jià)格 則：發(fā)行時(shí)價(jià)格 P0=877.11 第二步：計(jì)算債券一年后的銷(xiāo)售（賣(mài)）價(jià)格， FV=1000 N=9 I/Y =9 PMT=1000 元×8 CPT PV=-940.05 式中：FV面值 N債券的到期時(shí)間 I/Y債券的到期收益率 PMT 息票支付金 額 PV債券價(jià)格一年后的銷(xiāo)售（賣(mài)）價(jià)格 則：一年后賣(mài)價(jià) P1=940.05 第三步：計(jì)算該客戶(hù)持有該債券的年收益率， 一年后賣(mài)價(jià) P1=940.05,當(dāng)期取得息票 80 元.則客戶(hù)持有該債券的收益率： =（FV-PV+C）/PV=(940.05-877.11+80)/877.11=16.30。 那么，該客戶(hù)持有該債券的年收益率為 16.30。 33. C 解析：根據(jù)股票穩(wěn)定增長(zhǎng)紅利貼現(xiàn)模型公式：P=D1/k-