財(cái)物崗位手冊(cè)

1、崗位手冊(cè)資金調(diào)度崗位批準(zhǔn):實(shí)施：2012-XX-XX煙臺(tái)鵬暉銅業(yè)有限公司資金調(diào)度崗位一、崗位基本信息崗位編號(hào)CW-0X編制、修訂日期崗位名稱資金調(diào)度所屬部門財(cái)務(wù)處崗位定員1直接上級(jí)崗位名稱處長直接下級(jí)崗位名稱無直接下級(jí)人數(shù)無二、工作目的確保計(jì)劃周密，切實(shí)可行；確保資金合理運(yùn)作，減少不合理資 金占用；確保每筆資金支付合理，減少資金風(fēng)險(xiǎn)。確保每項(xiàng)付款業(yè)務(wù)都有領(lǐng)導(dǎo)的審批，保證資金支付風(fēng)險(xiǎn)的最小 化。審核每筆支付業(yè)務(wù)手續(xù)的完整性，確保資金支付的安全性。確保銀行業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行確保資金的準(zhǔn)確性，保證財(cái)務(wù)印鑒及 U盾的安全性。三、工作職責(zé)（按重要性排序）概述（職責(zé)模塊）具體描述1平衡資金計(jì)劃1、月度財(cái)務(wù)收支

2、計(jì)劃平衡：每月26日作出當(dāng)月資金分析，根據(jù)計(jì)劃崗位傳遞的次月資金收支計(jì)劃初稿，進(jìn)行資金平衡，報(bào) 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)形成書面材料，28日召開資金平衡會(huì)最終確定資金收支計(jì)劃終稿，報(bào)總經(jīng)理簽批。2、分解月度資金計(jì)劃：根據(jù)月度資金收支計(jì)劃總稿，按收 入跟支出項(xiàng)分解目標(biāo)計(jì)劃為周匯總、日明細(xì)計(jì)劃。3、資金周計(jì)劃，日調(diào)度、月總結(jié)：根據(jù)起初資金結(jié)余，日 資金回款，日資金支出，進(jìn)行周資金計(jì)劃平衡，確保當(dāng)日無資金 缺口。根據(jù)本周各日收支情況分析進(jìn)行匯總，并于本周計(jì)劃進(jìn)行 分析，寫總結(jié)。再根據(jù)其他崗位卜周預(yù)報(bào)的收支計(jì)劃做出下周資 金使用計(jì)劃，在時(shí)-八點(diǎn)半以前以郵件的形式報(bào)給公司領(lǐng)導(dǎo)。每 月26日根據(jù)當(dāng)月每天的資金日?qǐng)?bào)表對(duì)本月

3、資金運(yùn)作與前月28日確定的當(dāng)月月度資金收支計(jì)劃相比較，對(duì)收支項(xiàng)目逐項(xiàng)對(duì)比完成 計(jì)劃的情況，對(duì)計(jì)劃外資金收支情況進(jìn)行說明，作出當(dāng)月資金分 析，上報(bào)財(cái)務(wù)處直接領(lǐng)導(dǎo)審批。2審核資金支付1、審核計(jì)劃內(nèi)資金支出的權(quán)限：根據(jù)公司管理制度匯編中 的財(cái)務(wù)管理制度資金收支管理制度所規(guī)定，審核計(jì)劃內(nèi)支出 資金和費(fèi)用定額內(nèi)的資金支出授權(quán)。2、審核付款手續(xù)：根據(jù)公司管理制度匯編中的財(cái)務(wù)管理制 度資金收支管理制度所規(guī)定，審核計(jì)劃內(nèi)支出資金和費(fèi)用定 額內(nèi)的資金支出手續(xù)。3內(nèi)部付款流程 監(jiān)督1、網(wǎng)銀付款：網(wǎng)銀付款實(shí)行三級(jí)審核。根據(jù)付款通知單審 核銀行出納崗位錄入的付款信息，通過后通知財(cái)務(wù)處直接領(lǐng)導(dǎo) 進(jìn)行付款授權(quán)。2、審核支

4、票簽發(fā)：審核現(xiàn)金崗位簽發(fā)的支票，嚴(yán)格按照付 款通知單審核支票，每張支票都要根據(jù)付款通知單的詳細(xì)信息填 寫，不得簽發(fā)空頭支票，每張付出的支票必須填寫完整的信息， 包括日期（大寫）、戶頭（全稱）、金額（大小寫）、用途。審 核無誤，填寫支票密碼，加蓋財(cái)務(wù)賬用章，轉(zhuǎn)現(xiàn)金出納。3、審核承兌匯票簽發(fā) ：需要付承兌的，嚴(yán)格審核付款通知 單，根據(jù)付款金額提取相對(duì)金額的承兌金額，每張承兌由現(xiàn)金出 納崗位挑選，確定后轉(zhuǎn)交給銀行出納崗位審核承兌金額是否與付 款通知單金額一致，審核無誤，加蓋財(cái)務(wù)賬用章背書，轉(zhuǎn)現(xiàn)金出 納。每周五下午官方銀行業(yè)務(wù)結(jié)束后，對(duì)現(xiàn)金出納崗位所做的支 票、承兌付款登記本進(jìn)行檢查核對(duì)，檢查核對(duì)付款

5、登記本記錄中 所列項(xiàng)目是否完全填寫，票據(jù)領(lǐng)用人是否簽字。檢查庫存承兌是 否與資金調(diào)度崗位留存的復(fù)印件一致。4協(xié)調(diào)管理工作協(xié)調(diào)到銀行辦理業(yè)務(wù)工作。日常銀行外協(xié)工作，由資金調(diào)度 崗位根據(jù)出納崗位和其他崗位工作強(qiáng)度進(jìn)行調(diào)度安排，對(duì)于確需 其他崗位協(xié)助的，請(qǐng)示財(cái)務(wù)處直接領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。5銀行業(yè)務(wù)1、每月30日，從各銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)下載銀行余額對(duì)賬單，與銀行出納崗位的財(cái)務(wù)銀行日記賬核對(duì)各銀行月末余額，確保各銀 行余額與賬面一致，出現(xiàn)差異查找原因，通知銀行出納崗位及時(shí) 更改，最終做到與銀行余額對(duì)賬單余額相符。2、了解并熟悉開證、理財(cái)及銀行融資業(yè)務(wù)，協(xié)助資金崗位 準(zhǔn)備各項(xiàng)業(yè)務(wù)資料、簽字蓋章，主要審核資料內(nèi)容是否存在不

6、利 于公司業(yè)務(wù)的條款風(fēng)險(xiǎn)。3、若去銀行辦理各種業(yè)務(wù)，需要帶財(cái)務(wù)印鑒的，必須由兩個(gè)人一起分別保管財(cái)務(wù)專用章和銀行預(yù)留的領(lǐng)導(dǎo)印鑒，銀 行出納崗位交接財(cái)務(wù)專用章，現(xiàn)金出納崗位交接銀行預(yù)留的領(lǐng)導(dǎo) 印鑒，業(yè)務(wù)結(jié)束后，財(cái)務(wù)印鑒當(dāng)天必須由兩人分開攜帶，一起送 回公司，交接給銀行出納和現(xiàn)金出納，保證財(cái)務(wù)印鑒分開管理。4、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)款業(yè)務(wù)：網(wǎng)銀付款實(shí)行三級(jí)審核。根據(jù)付款通知 單審核銀行出納崗位錄入的付款信息，通過后通知財(cái)務(wù)處直接領(lǐng) 導(dǎo)進(jìn)行付款授權(quán)。在正常審批以后，銀行會(huì)對(duì)大額轉(zhuǎn)款進(jìn)行電話 核實(shí)無誤后轉(zhuǎn)款，內(nèi)資銀行由銀行出納崗位核實(shí)回復(fù)，外資銀行 由財(cái)務(wù)處直接領(lǐng)導(dǎo)及分管領(lǐng)導(dǎo)核實(shí)后回復(fù)方可轉(zhuǎn)款。1、在平衡資金計(jì)劃時(shí)預(yù)計(jì)

7、資金出現(xiàn)缺口無法通過日常收支彌 補(bǔ)，經(jīng)請(qǐng)示財(cái)務(wù)處直接領(lǐng)導(dǎo)同意，進(jìn)行實(shí)貨質(zhì)押彌補(bǔ)資金缺口操 作；2、與法國巴黎銀行確定貸款額度和貸款利率，貸款到賬時(shí) 間，與貸款銀行委托的監(jiān)管公司確定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，上報(bào)財(cái)務(wù)處直接 領(lǐng)導(dǎo)批示；監(jiān)管業(yè)務(wù)3、根據(jù)銀行批示的貸款額度，與生產(chǎn)處、倉儲(chǔ)處協(xié)調(diào)確定等 同于貸款金額的原料，確定質(zhì)押物品種、噸數(shù)、質(zhì)押場地、期限 以后，與監(jiān)管公司現(xiàn)場確認(rèn)抵押物；4、監(jiān)管公司確認(rèn)抵押物后，資金調(diào)度崗位準(zhǔn)備貸款材料，經(jīng) 財(cái)務(wù)處直接領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，監(jiān)管公司簽批，傳給上海監(jiān)管 公司；5、監(jiān)管公司把做好的貸款材料傳給貸款銀行，同時(shí)資金調(diào)度 崗位給貸款銀行做放款材料；6、協(xié)調(diào)貸款銀行把資金在規(guī)定

8、的時(shí)間內(nèi)放出到達(dá)公司賬戶。四、業(yè)務(wù)流程流程模塊流程描述月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃平1 ）.每月26日根據(jù)當(dāng)月每天的資金日?qǐng)?bào)表對(duì)本月資金運(yùn)作與前月28日確定的當(dāng)月月度資金收支計(jì)劃相比較，對(duì)收支項(xiàng)目逐項(xiàng)對(duì)比完成計(jì)劃情況，作出 當(dāng)月資金分析。2 ）.每月26日根據(jù)計(jì)劃崗位傳遞的生產(chǎn)處（次月產(chǎn)品產(chǎn)量和物料消耗計(jì) 劃）、財(cái)務(wù)處（資金崗位融資計(jì)劃）、外經(jīng)貿(mào)處（正常業(yè)務(wù)和貿(mào)易部分）、 供應(yīng)處、銷售處、隔月機(jī)關(guān)處室所呈報(bào)對(duì)次月資金的收支計(jì)劃進(jìn)處：？卷總結(jié)金收支貿(mào)處:計(jì)劃處：資 金收支 計(jì)劃處：產(chǎn)品銷售計(jì)劃,部門領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)審批 26日前轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)-28日召開生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃會(huì)討論通過接領(lǐng)導(dǎo)審批后，根據(jù)財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)安排，于28日

9、之前整理好所需稿件，寸T印書面文稿，保證 28日資金平衡會(huì)的順利召開。3）.根據(jù)各有關(guān)部門提報(bào)的資金計(jì)劃、銷售計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃、采購計(jì)劃在資金平衡會(huì)上進(jìn)行的綜合平衡，經(jīng)討論平衡后，編制當(dāng)月資金收支 計(jì)劃終稿，書面（附各部門調(diào)整后經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字的付款計(jì)劃）呈送總 經(jīng)理簽批，總經(jīng)理簽批后，通過公司區(qū)域網(wǎng)和郵件向各有關(guān)處室下達(dá)執(zhí) 行。2、分解月度資金計(jì)劃:分解月度資金收支計(jì)劃收入項(xiàng)分解收入項(xiàng)分解分解機(jī)關(guān)處室費(fèi)用2.1 收入項(xiàng)分解：收入項(xiàng)主要包括：自產(chǎn)產(chǎn)品銷售回款（陰極銅加工、買斷回款；黃金回款；白銀回款；硫酸回款及其他）、貿(mào)易融資回款、業(yè)務(wù)尾款類支出項(xiàng)分解：財(cái)務(wù)費(fèi)用、融資費(fèi)用、供應(yīng)處、外經(jīng)貿(mào)處（含業(yè)務(wù)

10、費(fèi)用和貿(mào)易費(fèi)用）、其他部門費(fèi)用（隔月提報(bào)）2.2 分解目標(biāo)計(jì)劃為周匯總、日明細(xì)計(jì)劃。收款計(jì)劃分解：自產(chǎn)產(chǎn)品日銷售回款按照月度資金收支計(jì)劃確定的自銷收入按工作日平均融資收入按照資金崗位提供的開證計(jì)劃表和信用證臺(tái)賬上列出的開證時(shí)間推后15個(gè)工作日做為計(jì)劃收款日其他收入按照業(yè)務(wù)部門提報(bào)的預(yù)計(jì)收款時(shí)間分解到日明細(xì)計(jì)劃中支出計(jì)劃分解：財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)劃：根據(jù)財(cái)務(wù)處提報(bào)的預(yù)計(jì)付款時(shí)間分解到日明細(xì)計(jì)劃中。融資費(fèi)用計(jì)劃：根據(jù)資金崗位提供的信用證臺(tái)賬上的國際信用證、國內(nèi)信用證、銀承、貸款明細(xì)中上列出的還款時(shí)間做為計(jì)劃付款日其他部門費(fèi)用計(jì)劃：供應(yīng)處付款計(jì)劃按付款總額平均到每個(gè)工作日；其他業(yè)務(wù)部門按照提報(bào)的預(yù)計(jì)付款時(shí)間分

11、解到日明細(xì)計(jì)劃中3、資金周計(jì)劃、日調(diào)度、月總結(jié)1）周資金計(jì)劃平衡：期初資金結(jié)余：每日官方銀行業(yè)務(wù)結(jié)束后，首先確保財(cái)務(wù)印鑒（財(cái)務(wù)專用章；總經(jīng)理、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)印鑒）及各銀行U盾、支票密碼鎖入保險(xiǎn)柜；其次從銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)核對(duì)各銀行余額，準(zhǔn)確掌握公司在各銀行的的資金結(jié)余 情況；日資金回款：根據(jù)月度資金計(jì)劃的收入項(xiàng)分解計(jì)劃落實(shí)當(dāng)日實(shí)際回款情況：自銷收入：每天落實(shí)實(shí)際產(chǎn)量和銷售回款情況，主要產(chǎn)品庫存情況，與 日資金回款計(jì)劃對(duì)比，出現(xiàn)差異及時(shí)與銷售處溝通查明原因，及時(shí)根據(jù)銷售 處調(diào)整的回款計(jì)劃相應(yīng)修訂周計(jì)劃；貿(mào)易回款：每周末將下周或后續(xù)時(shí)間段貿(mào)易回款計(jì)劃發(fā)給期貨處直接領(lǐng) 導(dǎo)、財(cái)務(wù)處直接領(lǐng)導(dǎo)。跟蹤轉(zhuǎn)口貿(mào)易回款，

12、首先根據(jù)資金崗位提供的信用證 表的開證時(shí)間，確認(rèn)信用證是否已經(jīng)開出。然后根據(jù)已經(jīng)開出的信用證跟外 經(jīng)貿(mào)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人溝通，讓其跟客戶溝通合同時(shí)間內(nèi)讓客戶交單議付；質(zhì)押回款：督促資金崗位收單后寄到上海公司，由相應(yīng)業(yè)務(wù)人員在標(biāo)行 或者渣打銀行質(zhì)押，按計(jì)劃回款轉(zhuǎn)單回款：將來單直接交單轉(zhuǎn)賣給其他客戶，讓客戶給我們付款。轉(zhuǎn)口 貿(mào)易回款根據(jù)外觀要求必須是同行同幣種，即某個(gè)銀行開的是人民幣證就在 此行回人民幣，開的美元證回的就是美元其他回款：如外貿(mào)尾款，根據(jù)月初外經(jīng)貿(mào)處提報(bào)的尾款回款計(jì)劃，落實(shí) 后列入計(jì)劃表內(nèi)日資金支出：1）日常資金支出按輕重緩急管理安排資金流量和流向，順序?yàn)樯a(chǎn)資 金、職工工資、銀行信用、其他

13、付款。2）按照月度分解計(jì)劃安排正常資金支出，確保當(dāng)日無資金缺口資金缺口的處理：若日常資金平衡過程中出現(xiàn)資金缺口，首先對(duì)照資金收支月度分解計(jì)劃 與實(shí)際資金收付進(jìn)度情況進(jìn)行比對(duì)分析，查找造成缺口的原因，會(huì)同資金崗 位、其他回款部門和付款部門及時(shí)調(diào)整收支計(jì)劃，作出初步資金平衡方案報(bào) 財(cái)務(wù)處直接領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。2）、周資金分析：根據(jù)本周各日資金收支情況分析進(jìn)行匯總，并與本周計(jì)劃進(jìn)行比較分析 寫出總結(jié)，再根據(jù)資金崗位傳遞的信用證開證明細(xì)表、銷售處下周銷售回款 計(jì)劃、供應(yīng)處下周資金收支計(jì)劃、外經(jīng)貿(mào)處下周資金收支計(jì)劃預(yù)測(cè)，做出下 周資金使用計(jì)劃。在時(shí)- 8:30分以前將本周資金收付款計(jì)劃表以郵件方式呈 報(bào)給

14、財(cái)務(wù)處直接領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)，期貨處直接領(lǐng)導(dǎo)。3 ）、月總結(jié)分析：每月26日根據(jù)當(dāng)月每天的資金日?qǐng)?bào)表對(duì)本月資金運(yùn)作與前月28日確定的當(dāng)月月度資金收支計(jì)劃相比較，對(duì)收支項(xiàng)目逐項(xiàng)對(duì)比完成計(jì)劃的情況，對(duì)計(jì) 劃外資金收支情況進(jìn)行說明，作出當(dāng)月資金分析，上報(bào)財(cái)務(wù)處直接領(lǐng)導(dǎo)審 批。2審核資金支付業(yè)務(wù)部門制庠財(cái)務(wù)處往來崗任L簽字審核簽字分管領(lǐng)導(dǎo)簽批_4出納崗位根據(jù)資金計(jì)劃確認(rèn) 審查付款明細(xì)1 J pS 1、審核計(jì)劃內(nèi)資金品F的討批權(quán)限部門項(xiàng)目審批人供應(yīng)處粗、雜銅分管領(lǐng)導(dǎo)礦粉分管領(lǐng)導(dǎo)輔料、材料分管領(lǐng)導(dǎo)預(yù)付款項(xiàng)總經(jīng)理卜經(jīng)貿(mào)處貨物尾款、仲裁費(fèi)分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)雙簽海關(guān)增值稅分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)雙簽進(jìn)、出口港雜費(fèi)

15、、運(yùn)費(fèi)、分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)雙簽承付信用證分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)雙簽銷售處硫酸、電銅運(yùn)費(fèi)分管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)處稅款分管領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)公司內(nèi)部付款總經(jīng)理財(cái)產(chǎn)、人身保險(xiǎn)、保費(fèi)分管領(lǐng)導(dǎo)銀行費(fèi)用分管領(lǐng)導(dǎo)到期承兌分管領(lǐng)導(dǎo)還貸款總經(jīng)理開證保證金分管領(lǐng)導(dǎo)承兌保證金分管領(lǐng)導(dǎo)期貨處保證金總經(jīng)理設(shè)備處備品、備件分管領(lǐng)導(dǎo)蒸汽、水電費(fèi)分管領(lǐng)導(dǎo)維修費(fèi)分管領(lǐng)導(dǎo)黨工辦工會(huì)經(jīng)費(fèi)分管領(lǐng)導(dǎo)藥品費(fèi)分管領(lǐng)導(dǎo)職工培訓(xùn)費(fèi)分管領(lǐng)導(dǎo)總辦外出學(xué)習(xí)、會(huì)務(wù)費(fèi)總經(jīng)理電話費(fèi)分管領(lǐng)導(dǎo)車輛修理費(fèi)分管領(lǐng)導(dǎo)印刷費(fèi)分管領(lǐng)導(dǎo)自動(dòng)化辦公耗材分管領(lǐng)導(dǎo)食堂、餐廳分管領(lǐng)導(dǎo)綠化費(fèi)分管領(lǐng)導(dǎo)人力資源處工資、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)分管領(lǐng)導(dǎo)公積金、各項(xiàng)補(bǔ)貼分管領(lǐng)導(dǎo)勞務(wù)費(fèi)分管領(lǐng)導(dǎo)檢驗(yàn)中心檢驗(yàn)費(fèi)分管領(lǐng)導(dǎo)安壞

16、處勞保用品分管領(lǐng)導(dǎo)排污費(fèi)、補(bǔ)償費(fèi)分管領(lǐng)導(dǎo)總工辦技改項(xiàng)目分管領(lǐng)導(dǎo)其他屬于計(jì)劃內(nèi)支出資金和費(fèi)用定額內(nèi)的資金支出由部門負(fù)責(zé)人、分管 領(lǐng)導(dǎo)審批。計(jì)劃外臨時(shí)性資金支出，承辦部門需有書面報(bào)告，并逐級(jí)由分管領(lǐng)導(dǎo)、 分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批。承包兌現(xiàn)提獎(jiǎng)余額、貿(mào)易性運(yùn)做提獎(jiǎng)、以及生產(chǎn)方面、技術(shù)改造方面的 提獎(jiǎng)等需經(jīng)辦公會(huì)討論通過后，由分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理簽批。經(jīng)營部門承包范圍以外的交際應(yīng)酬費(fèi)由總經(jīng)理簽批?？绮块T業(yè)務(wù)運(yùn)做的由財(cái)務(wù)處安排并經(jīng)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。承付信用證付款業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)部門在辦理雙簽手續(xù)前，需經(jīng)財(cái)務(wù)處資金崗 位人員審核。供應(yīng)、生產(chǎn)、設(shè)備、總工辦等經(jīng)常性業(yè)務(wù)項(xiàng)下付款方式為隔月付款一 次，正常保持其年度供貨額

17、20%勺欠款額。緊急情況的付款，由總經(jīng)理簽批，隨時(shí)支付。總經(jīng)理不在確需支付的款項(xiàng)，由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)代簽，事后向總經(jīng)理匯報(bào) 補(bǔ)簽。2、審核付款手續(xù)有關(guān)部門辦理付款時(shí)，應(yīng)于規(guī)定的每月10日和20日兩次集中付款時(shí)間辦理。填寫付款明細(xì)表，列明收款單位名稱、欠款總額、應(yīng)付款額，按前款 審批權(quán)限，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽批后，填寫“付款通知書”，列明詳細(xì)的收款單位 名稱、帳號(hào)、開戶銀行、款項(xiàng)用途、金額等，經(jīng)部門直接領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人簽 字，財(cái)務(wù)處往來崗位核對(duì)無誤后方可辦理付款。其他注意事項(xiàng)公司與其他單位的經(jīng)濟(jì)往來，除按公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn) 金外，應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。向城范圍內(nèi)商品交易和款項(xiàng)往來，一律使用支票

18、結(jié)算，需現(xiàn)金結(jié)算由總 經(jīng)理審批。異地商品交易和款項(xiàng)往來，一律采用匯票和匯兌結(jié)算。1、網(wǎng)銀付款：網(wǎng)銀付款實(shí)行三級(jí)審核。銀行出納崗位接到已審核通過的付款通知單，在工行網(wǎng)銀系統(tǒng)中插入本崗位工行U盾，錄入對(duì)方單位全稱、開戶行賬號(hào)、付款金額、收款銀行、業(yè)務(wù)備注，提交生成付款憑證。通知現(xiàn)金出納崗位進(jìn)行審核，現(xiàn)金出納崗位插入本崗位工行網(wǎng)銀U盾，根據(jù)付款通知單審核銀行出納崗位錄入的付款信息，通過后通知財(cái)務(wù)處直接領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行付款授權(quán)，財(cái)務(wù)處直接領(lǐng)導(dǎo)審核付款通知書和網(wǎng)銀付款憑證一致后，插入本崗位U盾，點(diǎn)擊“同意”發(fā)出付款指示。付款結(jié)束后銀行出納崗位將付款 通知單轉(zhuǎn)銀行出納崗位2、審核支票簽發(fā)：審核現(xiàn)金崗位簽發(fā)的支票，

19、嚴(yán)格按照付款通知單審內(nèi)部付 核支票，每張支票都要根據(jù)付款通知單的詳細(xì)信息填寫，不得簽發(fā)空頭支票，每張付出的支票必須填寫完整的信息，包括日期（大寫）、戶頭（全稱）、款流程 金額（大小寫）、用途。審核無誤，填寫支票密碼，加蓋財(cái)務(wù)賬用章，轉(zhuǎn)現(xiàn)金出納。付款結(jié)束后銀行出納崗位將付款通知單、收據(jù)或發(fā)票、支票根轉(zhuǎn)銀監(jiān)督行出納崗位3、審核承兌匯票簽發(fā)：需要付承兌的，嚴(yán)格審核付款通知單，根據(jù)付款金額提取相對(duì)金額的承兌金額，每張承兌由現(xiàn)金出納崗位挑選，確定后轉(zhuǎn) 交給銀行出納崗位審核承兌金額是否與付款通知單金額一致，審核無誤，加 蓋財(cái)務(wù)賬用章背書，轉(zhuǎn)現(xiàn)金出納。付款結(jié)束后銀行出納崗位將付款通知單、 收據(jù)或發(fā)票、承兌匯

20、票復(fù)印件轉(zhuǎn)銀行出納崗位每周五下午官方銀行業(yè)務(wù)結(jié)束后，對(duì)現(xiàn)金出納崗位所做的支票、承兌付 款登記本進(jìn)行檢查核對(duì)，檢查核對(duì)付款登記本記錄中所列項(xiàng)目是否完全填 寫，票據(jù)領(lǐng)用人是否簽字。檢查庫存承兌是否與資金調(diào)度崗位留存的復(fù)印件 一致。協(xié)調(diào)管理工作協(xié)調(diào)管理工作：協(xié)調(diào)到銀行辦理業(yè)務(wù)工作。日常銀行外協(xié)工作，由資金調(diào)度崗位根據(jù)出 納崗位和其他崗位工作強(qiáng)度進(jìn)行調(diào)度安排，對(duì)于確需其他崗位協(xié)助的，請(qǐng)示 財(cái)務(wù)處直接領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。銀行業(yè)務(wù)1、每月30日，從各銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)下載銀行余額對(duì)賬單，與銀行出納崗 位的財(cái)務(wù)銀行日記賬核對(duì)各銀行月末余額，確保各銀行余額與賬面一致，出 現(xiàn)差異查找原因，通知銀行出納崗位及時(shí)更改，最終做到與銀

21、行余額對(duì)賬單 余額相符。2、了解并熟悉開證、理財(cái)及銀行融資業(yè)務(wù)，協(xié)助資金崗位準(zhǔn)備各項(xiàng)業(yè) 務(wù)資料、簽字蓋章，主要審核資料內(nèi)容是否存在不利于公司業(yè)務(wù)的條款風(fēng) 險(xiǎn)。3、若去銀行辦理各種業(yè)務(wù)，需要帶財(cái)務(wù)印鑒的，必須由兩個(gè)人一起分 別保管財(cái)務(wù)專用章和銀行預(yù)留的領(lǐng)導(dǎo)印鑒，銀行出納崗位交接財(cái)務(wù)專用章， 現(xiàn)金出納崗位交接銀行預(yù)留的領(lǐng)導(dǎo)印鑒，業(yè)務(wù)結(jié)束后，財(cái)務(wù)印鑒當(dāng)天必須由 兩人分開攜帶，一起送回公司，交接給銀行出納和現(xiàn)金出納，保證財(cái)務(wù)印鑒 分開管理。4、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)款業(yè)務(wù)：根據(jù)資金崗位要求，需辦理銀行轉(zhuǎn)款的，由銀行出 納崗位填寫付款通知單（列明從那家銀行轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)到哪家銀行入賬，備注寫明 轉(zhuǎn)款用途，轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入單位戶頭均為

22、煙臺(tái)鵬暉銅業(yè)有限公司）經(jīng)財(cái)務(wù)處直接 領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)簽批后，銀行出納崗位辦理銀行間轉(zhuǎn)款業(yè)務(wù)，審核步驟同網(wǎng) 銀付款程序。在正常審批以后，銀行會(huì)對(duì)大額轉(zhuǎn)款進(jìn)行電話核實(shí)無誤后轉(zhuǎn) 款，內(nèi)資銀行由銀行出納崗位核實(shí)回復(fù)，外資銀行由財(cái)務(wù)處直接領(lǐng)導(dǎo)及分管 領(lǐng)導(dǎo)核實(shí)后回復(fù)方可轉(zhuǎn)款。監(jiān)管業(yè)務(wù)1、在平衡資金計(jì)劃時(shí)預(yù)計(jì) 財(cái)務(wù)處直接領(lǐng)導(dǎo)同意，進(jìn)行實(shí)12、與法國巴黎銀行確定貸 行委托的監(jiān)管公司確定收費(fèi)標(biāo);3、根據(jù)銀行批示的貸款額 額的原料，確定質(zhì)押物品種、【 確認(rèn)抵押物；4、監(jiān)管公司確認(rèn)抵押物后 領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，監(jiān)管公.5、監(jiān)管公司把做好的貸款 銀行做放款材料；6、協(xié)調(diào)貸款銀行把資金在資金出現(xiàn)缺口無法通過 貨質(zhì)押彌補(bǔ)資

23、金缺口操 款額度和貸款利率，貸 隹，上報(bào)財(cái)務(wù)處直接領(lǐng) 度，與生產(chǎn)處、倉儲(chǔ)處 噸數(shù)、質(zhì)押場地、期限,資金調(diào)度崗位準(zhǔn)備貧 司簽批，傳給上海監(jiān)管 材料傳給貸款銀行，同規(guī)定的時(shí)間內(nèi)放出到這公司資金需要與銀行確定額度1t日常收支彌補(bǔ)，經(jīng)請(qǐng)K 作；r款到賬時(shí)間，與貸款銀 導(dǎo)批示；:協(xié)調(diào)確定等同于貸款金 以后，與監(jiān)管公司現(xiàn)場r款材料，經(jīng)財(cái)務(wù)處直接 公司；時(shí)資金調(diào)度崗位給貸款:公司賬戶。協(xié)調(diào)生產(chǎn)處、倉儲(chǔ)處確定質(zhì)押物學(xué)歷要求大專及以上專業(yè)要求財(cái)會(huì)、金融職稱或證書要求相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)XXXXXXXXX 。專業(yè)知識(shí)要求熟悉財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)和財(cái)務(wù)、金融專業(yè)知識(shí)必備基本技能XXXXXXXXXXXXXXXX綜合能力要求較好

24、的敬業(yè)精神，辦事認(rèn)真，良好的溝通能力和團(tuán)隊(duì)精神個(gè)人性格特征其它簽核 確認(rèn)崗位任職者日期年 月日部門負(fù)責(zé)人日期年 月日人力資源處日期年 月日八、崗位風(fēng)險(xiǎn)防控表工作職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要防控措施平衡資金計(jì)劃崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)可能出現(xiàn)資金計(jì)劃配置不縝密， 造成出現(xiàn)資金缺口，對(duì)其他部門 或公司領(lǐng)導(dǎo)的決策產(chǎn)生誤導(dǎo)的風(fēng) 險(xiǎn)根據(jù)各部門對(duì)次月資金需求，仔細(xì)并嚴(yán)謹(jǐn)?shù)淖骱迷露荣Y金 計(jì)劃，月末對(duì)開證在途、存貨占用及時(shí)分析，提前安排資 金預(yù)測(cè)，加強(qiáng)資金支出的計(jì)劃性，對(duì)未來資金情況做好預(yù) 測(cè)，協(xié)調(diào)采購、生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)四條主線，保證資金運(yùn) 營渠道暢通，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，把可支配資金有效地組合， 保持合理的配置結(jié)構(gòu)，確定各項(xiàng)結(jié)構(gòu)資

25、金計(jì)劃額度，以求 最小的資金消耗和占用，實(shí)現(xiàn)最大的資金收益。在資金調(diào)度上，存在計(jì)劃配置不 縝密，造成資金短缺、保障不 力，從而影響工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)作好的月度資金計(jì)劃，提前安排資金預(yù)測(cè)，加強(qiáng)資金 支出的計(jì)劃性，對(duì)未來資金情況做好預(yù)測(cè)，對(duì)于平衡中出 現(xiàn)的資金缺口，及時(shí)協(xié)調(diào)資金、采購、銷售、生產(chǎn)，作出 彌補(bǔ)資金缺口草案，呈報(bào)領(lǐng)導(dǎo)決策，保證資金運(yùn)營渠道暢 通，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，把可支配資金有效地組合，保持合理 的配置結(jié)構(gòu)，確定各項(xiàng)結(jié)構(gòu)資金計(jì)劃額度，以求最小的資 金消耗和占用，實(shí)現(xiàn)最大的資金收益?？赡艹霈F(xiàn)因日資金、周平衡編制 或送報(bào)不及時(shí)，導(dǎo)致對(duì)其他部門 和領(lǐng)導(dǎo)使用時(shí)失去時(shí)效性加強(qiáng)部門內(nèi)部以及部門之

26、間的溝通，在數(shù)據(jù)提提報(bào)前與相 關(guān)崗位就提報(bào)內(nèi)容和提報(bào)時(shí)間進(jìn)行協(xié)商一致，必要時(shí)，建 立提報(bào)檔案，將每月需提供給數(shù)據(jù)按要求列明，保證提報(bào) 數(shù)據(jù)的一貫性與準(zhǔn)確性，最大限度的防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)在提報(bào)數(shù)據(jù)上，存在因公司其他 單位基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的不準(zhǔn)確或提報(bào)時(shí) 間拖延，可能導(dǎo)致資金收支計(jì)劃 信息失真，對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)的決策產(chǎn) 生誤導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)部門內(nèi)部以及部門之間的溝通，在數(shù)據(jù)提提報(bào)前與相 關(guān)崗位就提報(bào)內(nèi)容和提報(bào)時(shí)間進(jìn)行協(xié)商一致，必要時(shí)，建 立提報(bào)檔案，將每月需提供給數(shù)據(jù)按要求列明，保證提報(bào) 數(shù)據(jù)的一貫性與準(zhǔn)確性，最大限度的防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在資金安排上，存在因其他部門 付款計(jì)劃安排不合理，給財(cái)務(wù)日加強(qiáng)部門內(nèi)部以

27、及部門之間的溝通，在數(shù)據(jù)提提報(bào)前與相 關(guān)崗位就提報(bào)內(nèi)容和提報(bào)時(shí)間進(jìn)行協(xié)商一致，必要時(shí)，建常的資金調(diào)度造成困擾的風(fēng)險(xiǎn)。立提報(bào)檔案，將每月需提供給數(shù)據(jù)按要求列明，保證提報(bào) 數(shù)據(jù)的一貫性與準(zhǔn)確性，最大限度的防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。審核資金支付崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)可能出現(xiàn)付款審批把關(guān)不嚴(yán)，給 公司帶來的資金風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格按照公司資金管理收支制度審核，在審查中嚴(yán)格按 照公司的規(guī)定，確認(rèn)各分管領(lǐng)導(dǎo)都簽字審批以后才能付 款。盡最大限度的減少公司的風(fēng)險(xiǎn)。外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)可能存在因人情或利益誘惑不認(rèn) 真履行資金審查監(jiān)督職責(zé)，使違 規(guī)行為得不到及時(shí)處理、損害公 司利益的現(xiàn)象嚴(yán)格按照公司資金管理收支制度審核，在審查中嚴(yán)格按 照公司的規(guī)定，確認(rèn)

28、各分管領(lǐng)導(dǎo)都簽字審批以后才能付 款。盡最大限度的減少公司的風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部付款流程監(jiān)督崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)可能出現(xiàn)內(nèi)部審核監(jiān)督把關(guān)不 嚴(yán)，給公司帶來的資金風(fēng)險(xiǎn)1，加強(qiáng)思想教育，增加責(zé)任意識(shí)，嚴(yán)格落實(shí)失職責(zé)任追究 制度；2.嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)管理制度履行內(nèi)部監(jiān)督職責(zé)；3.加強(qiáng)復(fù)核監(jiān)督，及時(shí)查處違規(guī)行為；4.領(lǐng)導(dǎo)參與，加強(qiáng)監(jiān)督檢查。在付款密碼、銀行 U盾及公司印 章保管上，存在不嚴(yán)格按制度和 流程操作，使分管的印鑒等形同 虛設(shè)，從而給公司帶來資金損失 的風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格控制銀行 U盾的互制性，保證制單與審批分離；對(duì)財(cái) 務(wù)印鑒做到不得加蓋空白的財(cái)務(wù)印鑒，不得提供空頭支 票，以確保公司資金的安全。外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)可能存在因人情

29、或利益誘惑不認(rèn) 真履行內(nèi)部審查監(jiān)督職責(zé)，使違 規(guī)行為得不到及時(shí)處理、損害公 司利益的現(xiàn)象1,加強(qiáng)思想教育，增加責(zé)任意識(shí)，嚴(yán)格落實(shí)失職責(zé)任追究 制度；2.嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)管理制度履行內(nèi)部監(jiān)督職責(zé)；3.加強(qiáng)復(fù)核監(jiān)督，及時(shí)查處違規(guī)行為；4.領(lǐng)導(dǎo)參與，加強(qiáng)監(jiān)督檢查。監(jiān)管業(yè)務(wù)崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)在對(duì)庫存商品資金盤活上，可能 存在對(duì)超儲(chǔ)超壓存貨物資沒及時(shí) 辦理質(zhì)押，導(dǎo)致公司出現(xiàn)不合理 資金占用風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)倉儲(chǔ)處提供的不合理庫存情況，在平衡資金計(jì)劃時(shí) 預(yù)計(jì)資金出現(xiàn)缺口無法通過日常收支彌補(bǔ)，經(jīng)請(qǐng)示財(cái)務(wù)處 直接領(lǐng)導(dǎo)同意，進(jìn)行實(shí)貨質(zhì)押彌補(bǔ)資金缺口操作，根據(jù)銀 行批示的貸款額度，與生產(chǎn)處、倉儲(chǔ)處協(xié)調(diào)確定等同于貸 款金額的原料

30、，確定質(zhì)押物品種、噸數(shù)、質(zhì)押場地、期限 以后，與監(jiān)管公司現(xiàn)場確認(rèn)抵押物，協(xié)調(diào)貸款銀行把資金 在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)放出到達(dá)公司賬。可能出現(xiàn)質(zhì)押物安排不合理造成 資金鏈緊張，影響公司運(yùn)轉(zhuǎn)1、加強(qiáng)監(jiān)管務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí) 2、定期和融資銀行和監(jiān)管部門 溝通，做到有問題及時(shí)反饋 3、及時(shí)與生產(chǎn)處、倉儲(chǔ)處溝 通，對(duì)質(zhì)押物的變動(dòng)情況了然如新 4、建立融資檔案，將每 筆質(zhì)押業(yè)務(wù)情況列明，保證業(yè)務(wù)發(fā)展情況一目了然，準(zhǔn)確 無誤，最大限度的防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?？赡艹霈F(xiàn)貸款利率、費(fèi)用等把握 的不夠好，使銀行收費(fèi)收的偏 高。及時(shí)與資金崗位溝通了解最新內(nèi)外資銀行資費(fèi)情況，在同 期市場水平下盡量降低銀行收費(fèi)費(fèi)率外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)可能出現(xiàn)對(duì)監(jiān)管業(yè)務(wù)政

31、策把握不 到位造成資金收款困難1、加強(qiáng)監(jiān)管務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí) 2、定期和融資銀行和監(jiān)管部門 溝通，做到有問題及時(shí)反饋九、財(cái)務(wù)人員考核細(xì)則為了加強(qiáng)財(cái)會(huì)人員的管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確 保會(huì)計(jì)人員能按各自崗位責(zé)任制做好本職工作，充分發(fā)揮每個(gè)會(huì)計(jì) 人員的積極性，進(jìn)一步提高公司財(cái)務(wù)工作。財(cái)務(wù)處根據(jù)公司統(tǒng)一部 署，結(jié)合公司管理制度的學(xué)習(xí)以及對(duì)工作流程細(xì)致梳理，按崗位設(shè) 置、崗位職責(zé)以及查找出來的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防控措施為依據(jù)，對(duì)各 崗位進(jìn)行定量、定性、定時(shí)考評(píng)?？荚u(píng)的結(jié)果與先進(jìn)的評(píng)選、崗位 的調(diào)整及年底獎(jiǎng)金的發(fā)放直接掛鉤，同時(shí)也是末位淘汰的主要依 據(jù)?？荚u(píng)共分為兩個(gè)部分，基本分和獎(jiǎng)勵(lì)分，月基本分滿分100

32、分，基本分與獎(jiǎng)勵(lì)分相加為最終得分?；痉址譃閮刹糠郑谝徊?分為通用部分，占30分；第二部分按照具體崗位風(fēng)險(xiǎn)控制情況，占 70分，因崗位職責(zé)變動(dòng)則相應(yīng)考核條款自行調(diào)節(jié)到該崗位。獎(jiǎng)勵(lì)分 按獎(jiǎng)勵(lì)措施考評(píng)。具體考評(píng)方案如下：第一部分：通用部分（30分）（一）工作態(tài)度與職業(yè)道德（20分）1、不服從大局，出現(xiàn)問題不主動(dòng)協(xié)調(diào)，工作推諉扯皮的，每次扣 5 分。2 、散布小道消息，侮辱、誹謗同事，影響他人工作，每次扣 5分。3、工作拖拖拉拉，不能及時(shí)處理業(yè)務(wù)的，不能及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交付的臨時(shí)工作的，或?qū)ψ约旱氖д`不虛心接受領(lǐng)導(dǎo)批評(píng)的，每次扣3 分。4 、未經(jīng)允許私自泄漏財(cái)務(wù)信息的，每次扣 4 分，累計(jì)超過3次，調(diào)

33、離財(cái)務(wù)崗位。給公司造成影響或損失的，依法追究其責(zé)任。5、正常業(yè)務(wù)辦理過程中，對(duì)待客戶或其他業(yè)務(wù)部門不耐心解釋、態(tài)度蠻橫、故意刁難的，每次扣 2分，累計(jì) 3 次調(diào)離財(cái)務(wù)崗位。（二）辦公設(shè)備（ 5 分）1 、辦公設(shè)備使用人應(yīng)保護(hù)好其使用的設(shè)備，由于個(gè)人使用不當(dāng)造成設(shè)備損壞，除按公司規(guī)定賠償外，每次扣 2 分。2、嚴(yán)禁工作時(shí)間利用公司辦公設(shè)備進(jìn)行與工作內(nèi)容無關(guān)的活動(dòng)，違反者，每次扣 2 分，累計(jì)超過三次，調(diào)離財(cái)務(wù)崗位。3、使用外來硬件設(shè)備，必須經(jīng)過病毒測(cè)試后方可使用，違反者每次扣 1 分。如果因其行為給公司財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)安全造成較大影響的，調(diào)離財(cái)務(wù)崗位并追究其責(zé)任。（三）其他（ 5 分）下班后未關(guān)燈、空調(diào)

34、、電腦或引水機(jī)電源，每次扣責(zé)任人2分；未鎖門，每次扣 3 分并作為末位淘汰的主要人選。（四）獎(jiǎng)勵(lì)措施1、剛正不阿、堅(jiān)持原則同違章違紀(jì)作斗爭、使公司避免損失的，每次獎(jiǎng)勵(lì)3分。2、制止或檢舉其它財(cái)務(wù)人員違章違紀(jì)徇私舞弊的，每次獎(jiǎng)勵(lì)3分。3、在增收節(jié)支、提高資金使用效益等方面取得顯著成績，除單 項(xiàng)物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)外，每次獎(jiǎng)勵(lì)5分。4、對(duì)突發(fā)事故積極參與搶救，保護(hù)公司或社會(huì)財(cái)產(chǎn)安全的，每 次獎(jiǎng)勵(lì)10分。第二部分 崗位考核（70分）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)考核要點(diǎn)考核分值可能出現(xiàn)資金計(jì)劃配置不 縝密，造成出現(xiàn)資金缺口 ,對(duì)其他部門或公司領(lǐng)導(dǎo) 的決策產(chǎn)生誤導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)各部門對(duì)次月資金需求，仔細(xì)并嚴(yán)謹(jǐn)?shù)淖骱迷露?資金計(jì)劃，提前安排資

35、金預(yù)測(cè)，加強(qiáng)資金支出的計(jì)劃 性，對(duì)未來資金情況做好預(yù)測(cè)，協(xié)調(diào)采購、生產(chǎn)、銷 售、財(cái)務(wù)四條主線，保證資金運(yùn)營渠道暢通，防范財(cái) 務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，把可支配資金有效地組合，保持合理的配置 結(jié)構(gòu)，確定各項(xiàng)結(jié)構(gòu)資金計(jì)劃額度，以求最小的資金 消耗和占用，實(shí)現(xiàn)最大的資金收益。無正當(dāng)理由出現(xiàn)差錯(cuò)，每出現(xiàn) 一次扣5分；因客觀情況發(fā)生 變化影響計(jì)劃執(zhí)行，未及時(shí)制 定出應(yīng)對(duì)措施，每出現(xiàn)一次， 扣5分在資金調(diào)度上，存在計(jì)劃配 置不縝密，造成資金短缺、 保障不力，從而影響工作正 常運(yùn)轉(zhuǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)作好的月度資金計(jì)劃，提前安排資金預(yù)測(cè)，加強(qiáng) 資金支出的計(jì)劃性，對(duì)未來資金情況做好預(yù)測(cè)，對(duì)于 平衡中出現(xiàn)的資金缺口，及時(shí)協(xié)調(diào)資金、采購、

36、銷售 、生產(chǎn)，作出彌補(bǔ)資金缺口草案，呈報(bào)領(lǐng)導(dǎo)決策，保 證資金運(yùn)營渠道暢通，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，把可支配資金 有效地組合，保持合理的配置結(jié)構(gòu)，確定各項(xiàng)結(jié)構(gòu)資 金計(jì)劃額度，以求最小的資金消耗和占用，實(shí)現(xiàn)最大 的資金收益。無正當(dāng)理由出現(xiàn)差錯(cuò)，每出現(xiàn) 一次扣5分；因客觀情況發(fā)生 變化影響計(jì)劃執(zhí)行，未及時(shí)寫 出書面分析報(bào)告或應(yīng)對(duì)措施， 每出現(xiàn)一次，扣6分可能出現(xiàn)因日資金、周平衡 編制或送報(bào)不及時(shí)，導(dǎo)致對(duì) 其他部門和領(lǐng)導(dǎo)使用時(shí)失去時(shí) 效性加強(qiáng)部門內(nèi)部以及部門之間的溝通，在數(shù)據(jù)提提報(bào)前 與相關(guān)崗位就提報(bào)內(nèi)容和提報(bào)時(shí)間進(jìn)行協(xié)商一致，必 要時(shí)，建立提報(bào)檔案，將每月需提供給數(shù)據(jù)按要求列 明，保證提報(bào)數(shù)據(jù)的一貫性與準(zhǔn)確性，最大限度的防 范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。每日下班前及時(shí)準(zhǔn)確編報(bào)當(dāng) 日資金收支日?qǐng)?bào)表，否則每次 扣5分?？赡艹霈F(xiàn)付款審批把關(guān)不嚴(yán)， 給公司帶來的資金風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格按照公司資金管理收支制度審核，在審查中 嚴(yán)格按照公司的規(guī)定，確認(rèn)各分管領(lǐng)導(dǎo)都簽字審批以 后才能付款。盡最大限度的減少公司的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)付款手續(xù)不全、或不符合規(guī)定的原始憑證辦理付款，金額在1千元以下的，每筆扣 6分 ;超過1千元的，調(diào)離財(cái)務(wù)崗位；情節(jié)嚴(yán)重的，追究法律責(zé) 任?？赡?/p>