融資擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法

1、安徽省信用擔(dān)保集團(tuán)有限公司融資擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法（試行）第一章總則第一條為規(guī)范集團(tuán)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類管理，及時(shí)、 全面、客觀地反映在保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)，增強(qiáng)防范和化解擔(dān)保 風(fēng)險(xiǎn)能力，根據(jù)中國(guó)人民銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則等 有關(guān)規(guī)定和集團(tuán)工作實(shí)際，制定本辦法。第二條本辦法所稱的風(fēng)險(xiǎn)分類是指按風(fēng)險(xiǎn)程度將擔(dān)保 項(xiàng)目劃分為不同檔次的過程，其實(shí)質(zhì)是判斷借款人及時(shí)足額 償還擔(dān)保債務(wù)本息的可能性。第三條本辦法是對(duì)集團(tuán)保后管理相關(guān)制度中涉及到的 風(fēng)險(xiǎn)分類定義、認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、調(diào)整流程等相關(guān)內(nèi)容作出的 具體規(guī)定。第四條風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)遵循以下原則:（一）真實(shí)性原則。業(yè)務(wù)部門應(yīng)廣泛搜集客戶信息，嚴(yán) 格按照分類標(biāo)準(zhǔn)、方法、

2、程序進(jìn)行分類，充分估計(jì)現(xiàn)實(shí)和潛 在的風(fēng)險(xiǎn)狀況，全面真實(shí)地反映擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度。（二）定量與定性分析相結(jié)合原則。對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行分 類時(shí)，既要對(duì)客戶財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流等相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行量化分 析，又要結(jié)合影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素，分析其償還債務(wù) 的能力和還款意愿。從定量和定性兩個(gè)方面對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行 整體評(píng)價(jià)，合理劃分風(fēng)險(xiǎn)類別。（三）重要性原則。業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)影響客戶償還債務(wù)可能性的諸多因素，區(qū)別其重要程度，對(duì)其中起重要作用的 關(guān)鍵因素進(jìn)行重點(diǎn)分析。（四）及時(shí)性原則。業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)、動(dòng)態(tài)掌握影響債 務(wù)償還的有利、不利因素，及時(shí)更新客戶信息，加強(qiáng)保前、 保中、保后管理工作，及時(shí)防范和化解擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。第二章風(fēng)險(xiǎn)

3、分類標(biāo)準(zhǔn)第五條集團(tuán)擔(dān)保業(yè)務(wù)按風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)從低到高，分為正常、 關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五個(gè)不同類別。后三類業(yè)務(wù)合稱為 風(fēng)險(xiǎn)類項(xiàng)目。第六條五級(jí)分類的核心定義分別為：（一）正常類：借款人還款能力良好，沒有足夠理由懷 疑擔(dān)保債務(wù)本息不能按時(shí)足額償還；（二）關(guān)注類：借款人目前有能力償還擔(dān)保債務(wù)本息， 但存在一些可能對(duì)債務(wù)償還產(chǎn)生不利影響的因素；（三）次級(jí)類：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，依靠 企業(yè)自身能力無(wú)法足額償還擔(dān)保債務(wù)本息，但通過實(shí)施救 助，可以化解代償風(fēng)險(xiǎn)；（四）可疑類：擔(dān)保債務(wù)已逾期，風(fēng)險(xiǎn)難以化解，集團(tuán) 需要代償，采取追償措施或必要的司法程序后，能覆蓋大部 分代償金額；（五）損失類：預(yù)計(jì)在采取所有

4、追償措施或必要的司法 程序后，仍無(wú)法收回或僅能收回少量代償金額。第七條 風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)根據(jù)各類別的核心定義，同時(shí)參照各風(fēng)險(xiǎn)類別的主要特征確定。如分類特征與核心定義存在沖 突，以核心定義為準(zhǔn)。（一）具有以下特征的企業(yè)，可認(rèn)定為正常類：（1）借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常，經(jīng)濟(jì)效益良好，主要 財(cái)務(wù)指標(biāo)和現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)合理；（2）借款人還款意愿強(qiáng)，在其他金額機(jī)構(gòu)的借款還本 付息正常，信用記錄良好；（3）借款人未出現(xiàn)重大預(yù)警信號(hào)；（4）反擔(dān)保措施未出現(xiàn)不利變化。（二）具有以下特征之一的，應(yīng)至少認(rèn)定為關(guān)注類：（1）宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)、市場(chǎng)、技術(shù)、產(chǎn)品等內(nèi)、夕卜部 因素變化對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，并可能影響借款人 的償

5、債能力；（2）借款人的銷售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)與上年同期相比降 幅超過30% ,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量持續(xù)為負(fù)數(shù)，一些 關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)異常性不利變化；（3）借款人負(fù)債規(guī)模、固定資產(chǎn)投資規(guī)模急劇上升， 資產(chǎn)負(fù)債率快速上升；（4）借款人對(duì)外擔(dān)保過大或涉及法律訴訟金額較大、 筆數(shù)較多；（5）借款人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)存在額度較大、期限較長(zhǎng)、 成本過高的民間融資；（6）借款人重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目出現(xiàn)工期延長(zhǎng)、超 出預(yù)算、停工等不利因素;（7）抵（質(zhì)）押物價(jià)值或第三方保證人的擔(dān)保能力出 現(xiàn)明顯下降；（8）借款人經(jīng)營(yíng)正常且能按期付息，但以貸款展期或 以借新還舊方式歸還貸款的；（9）借款人改制（如分立、兼并、租賃、承

6、包、合資、 股份制改造等）對(duì)償還擔(dān)保債務(wù)可能產(chǎn)生不利影響的；（10）借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母、子公司等發(fā) 生了重大的不利于擔(dān)保債務(wù)償還的變化；（11）借款人未按約定用途使用貸款；（12）借款人管理能力下降，或管理團(tuán)隊(duì)嚴(yán)重缺失；（13）項(xiàng)目經(jīng)理認(rèn)為的其他事項(xiàng)。（三）具有以下特征之一的，應(yīng)至少認(rèn)定為次級(jí)類：（1）擔(dān)保債務(wù)逾期或由于企業(yè)資金鏈緊張導(dǎo)致拖欠利 息或保費(fèi)超過90天；（2）借款人不能按期償還其他金融機(jī)構(gòu)債務(wù)，出現(xiàn)不 良信用記錄；（3）借款人經(jīng)營(yíng)不正常，處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)，固 定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目因資金困難處于停、緩建狀態(tài)；（4）借款人采取編制嚴(yán)重虛假財(cái)務(wù)報(bào)表、隱瞞事實(shí)等 不正當(dāng)手段取得融

7、資和擔(dān)保的；（5）借款人或其法定代表人、實(shí)際控制人涉及重大案 件，對(duì)借款人的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成重大影響；（6）借款人難以從正規(guī)渠道融資，以及從關(guān)聯(lián)方獲得 資金補(bǔ)充，不得不通過出售、變賣主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)籌集還款資金；（7）借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，對(duì)正常經(jīng)營(yíng)構(gòu)成實(shí)質(zhì) 損害，妨礙擔(dān)保債務(wù)的及時(shí)足額清償；（8）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，確實(shí)無(wú)力 償還擔(dān)保債務(wù)；（9）符合上述主要特征，不擴(kuò)大擔(dān)保責(zé)任，實(shí)施擔(dān)保 救助化解代償風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目；（10）項(xiàng)目經(jīng)理認(rèn)為的其他事項(xiàng)。（四）具有以下特征之一的企業(yè)，應(yīng)至少認(rèn)定為可疑類:（1）擔(dān)保貸款逾期超過90天；（2）借款人實(shí)際已嚴(yán)重資不抵債，且缺少關(guān)聯(lián)企業(yè)等

8、 外部資源支撐；（3）借款人處于停產(chǎn)狀態(tài)，固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目處于停 建狀態(tài)，且關(guān)聯(lián)企業(yè)無(wú)法提供現(xiàn)金流支持；（4）借款人或反擔(dān)保方不配合，明顯沒有償還債務(wù)或 承擔(dān)反擔(dān)保義務(wù)的意愿，有借改制、重組、離婚等手段逃避 債務(wù)的行為；（5）符合上述主要特征，擴(kuò)大擔(dān)保責(zé)任，實(shí)施擔(dān)保救 助化解代償風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目；（6）缺少風(fēng)險(xiǎn)化解手段，擔(dān)保債務(wù)需要代償，預(yù)計(jì)采 取追償措施或必要的司法程序后，能收回大部分代償額。（7）項(xiàng)目經(jīng)理認(rèn)為的其他事項(xiàng)。（五）具有以下特征的企業(yè)，可認(rèn)定為損失類：企業(yè)依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，已完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或法定代表人、實(shí)際控制人下落不明等情況下，缺少 風(fēng)險(xiǎn)化解手段，擔(dān)保債務(wù)需要代償，反

9、擔(dān)保措施落空或嚴(yán)重 不足，預(yù)計(jì)在采取所有追償措施或必要的司法程序后，仍無(wú) 法收回或僅能收回少量代償額。第三章風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定及調(diào)整第八條項(xiàng)目經(jīng)理要嚴(yán)格按照融資擔(dān)保業(yè)務(wù)保后管理 操作指引規(guī)定的檢查方式、程序、要點(diǎn)，完成保后檢查工 作。并根據(jù)檢查結(jié)果，對(duì)照風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，確定在保企業(yè)風(fēng) 險(xiǎn)等級(jí)。第九條在保企業(yè)初始化風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定：（一）新承保項(xiàng)目初始化分類為正常；（二）正常還后再貸項(xiàng)目延續(xù)前一次風(fēng)險(xiǎn)分類等級(jí)；（三）通過展期、借新還舊方式完成續(xù)貸的項(xiàng)目，初始 化分類至少為關(guān)注；（四）通過不擴(kuò)大擔(dān)保責(zé)任，實(shí)施擔(dān)保救助化解代償風(fēng) 險(xiǎn)的項(xiàng)目，初始化分類至少為次級(jí)；（五）通過擴(kuò)大擔(dān)保責(zé)任，實(shí)施擔(dān)保救助化解代償風(fēng)險(xiǎn) 的項(xiàng)

10、目，初始化分類至少為可疑。（六）承接風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的反擔(dān)保企業(yè)，如擔(dān)保貸款本金數(shù) 額等于或小于原擔(dān)保貸款本息，且符合正常類的核心定義及 分類特征，初始分類可歸為正常；如擔(dān)保貸款本金數(shù)額大于 原擔(dān)保貸款本息，初始分類至少為關(guān)注。第十條同一借款人有多筆擔(dān)保的，如果反擔(dān)保條件完 全相同或相類似，可以合并判斷；如果反擔(dān)保條件不同，則 應(yīng)逐筆分析反擔(dān)保情況，按照審慎性原則進(jìn)行分類。第十一條對(duì)抵（質(zhì)）押物的評(píng)估，在有市場(chǎng)的情況下， 按市場(chǎng)價(jià)格定值；在沒有市場(chǎng)的情況下，應(yīng)參照同類抵（質(zhì)） 押物的市場(chǎng)價(jià)格按就低不就高的原則定值。第十二條風(fēng)險(xiǎn)分類的調(diào)整：（一）定期調(diào)整。擔(dān)保期間，項(xiàng)目經(jīng)理要依據(jù)融資擔(dān) 保業(yè)務(wù)保后管理操

11、作指引規(guī)定的頻次對(duì)在保企業(yè)實(shí)施保后 檢查，并根據(jù)檢查結(jié)果，對(duì)照風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，調(diào)整企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 分類等級(jí)。（二）不定期調(diào)整。當(dāng)在保企業(yè)發(fā)生突發(fā)情況或重大不 利影響事件時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)及時(shí)與企業(yè)聯(lián)系，掌握風(fēng)險(xiǎn)事件 性質(zhì)、影響程度，并根據(jù)核查結(jié)果，主動(dòng)發(fā)起不定期風(fēng)險(xiǎn)分 類調(diào)整。第四章風(fēng)險(xiǎn)分類的審批第十三條 風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)行分級(jí)管理、分級(jí)審批。上一層 級(jí)審批人有權(quán)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理提交的風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果做出調(diào)整。第十四條 對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為正常、關(guān)注類的項(xiàng)目，由業(yè) 務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批確認(rèn)。關(guān)注類項(xiàng)目應(yīng)在保后管理報(bào)告中詳 細(xì)說明關(guān)注事項(xiàng)，提出應(yīng)對(duì)措施，并在后期工作中予以持續(xù) 關(guān)注。第十五條對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為次級(jí)及以上等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng) 目，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽署意見后，提交風(fēng)險(xiǎn)管理部審批確認(rèn)。 保后管理報(bào)告應(yīng)詳細(xì)披露企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)發(fā) 生原因等，提出風(fēng)險(xiǎn)化解方案，并及時(shí)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)化解進(jìn)展情 況。第五章監(jiān)督檢查第十六條相關(guān)部門及人員應(yīng)嚴(yán)格參照風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)做 好分類認(rèn)定、調(diào)整及審批，切實(shí)履行各自職責(zé)，杜絕虛報(bào)、 瞞報(bào)、不報(bào)等情況，提高業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類質(zhì)量。因風(fēng)險(xiǎn)分類工 作不當(dāng)造成嚴(yán)