中國建設銀行小企業(yè)客戶信用評級辦法

1、急 件中國建設銀行文件建總發(fā)2009101號關于印發(fā)中國建設銀行小企業(yè)客戶信用評級辦法（試行）的通知各省、自治區(qū)、直轄市分行，總行直屬分行，蘇州、三峽分行，哈爾濱、常州培訓中心:中國建設銀行小企業(yè)客戶信用評級辦法（試行）（以下簡稱辦法）于2009年2月11日經第16次行長辦公會審議通過，現(xiàn)予印發(fā)，在小企業(yè)評級系統(tǒng)5月23日上線后全行實施?，F(xiàn)提出如下要求，請一并遵照執(zhí)行。一、扎實推進小企業(yè)客戶信用評級工作辦法旨在建立一套全新的、完整的小企業(yè)評級指標體系，統(tǒng)一小企業(yè)評價標準，突出對小企業(yè)信用風險的科學量化管理，是信貸授信、風險定價、貸后管理、組合管理、經濟資本管理、績效考核的重要基礎，將對全行小企

2、業(yè)經營產生重要而深遠的影響。因此，各級行務必高度重視并切實組織好小企業(yè)客評辦法的學習、培訓和應用工作，掌握客戶評級辦法的各項要求，為小企業(yè)評級系統(tǒng)在全行的推廣上線打好基礎。小企業(yè)經營管理部門與風險管理部門之間要充分溝通，密切配合，確保小企業(yè)客評管理的平穩(wěn)過渡，穩(wěn)妥、扎實、深入地推進新制度體系下全行小企業(yè)客戶信用評級工作，為小企業(yè)信貸業(yè)務的健康發(fā)展奠定堅實基礎。二、認真做好新舊評級體系的銜接工作（一）小企業(yè)評級系統(tǒng)推廣上線后，新的客評辦法正式實施，截止新客評辦法實施日，按照原中國建設銀行小企業(yè)客戶評價辦法（建總發(fā)2005396號）和關于做好小企業(yè)評級系統(tǒng)試點上線準備工作的通知（建風管200832

3、號）規(guī)定所完成的仍在有效期內的小企業(yè)客戶評級，原則上應根據下述對應關系，將原信用等級對應到新信用等級，有效期截止日不變，并執(zhí)行新信用等級對應的信貸政策,有效期過后統(tǒng)一按照新客評辦法開展信用評級工作?？蛻粜庞玫燃壍膶ぷ饔稍u價行小企業(yè)經營管理部門負責。如在有效期內小企業(yè)客戶擬新增授信業(yè)務或發(fā)生重大不利事項足以影響信用評級變化的，應按照新客評辦法重新進行評級。新舊客戶信用等級對應表新小企業(yè)評級A系列評級原小a系列評級小企業(yè)大中型企業(yè)小型企業(yè)aaaaaaAAaaaaa+aa1aaaa2aa-a+a1Aaaaa2a-bbbBBBabbbBBbbBb級以下ccccCCCDDCCCD（二）尚未評級的小

4、企業(yè)客戶及按照原中國建設銀行小企業(yè)客戶評價辦法（建總發(fā)2005第396號）和關于做好小企業(yè)評級系統(tǒng)試點上線準備工作的通知（建風管200832號）規(guī)定評級但截止新客評辦法實施日已失效的客戶，應盡快按照新客評辦法及時進行信用評級，以確保各行小企業(yè)信貸業(yè)務的順利開展。（三）辦法適用范圍為擬在我行辦理“成長之路”等信貸業(yè)務的小企業(yè)和為我行信貸業(yè)務提供擔保的小企業(yè)，只辦理“速貸通”業(yè)務的小企業(yè)可不進行評級。三、確?？蛻粼u級基礎信息的完整性和準確性，把好風險控制的第一道關口新開發(fā)的小企業(yè)評級體系主要依據小企業(yè)客戶特點和我行小企業(yè)客戶違約風險特征，并參考了國際先進商業(yè)銀行實踐，在信用評級的科學性、準確性、工

5、作流程和效率等方面有了很大提高。需要強調的是，先進工具、制度不能完全替代信貸人員的關鍵環(huán)節(jié)把關，特別是在評級決策依據的客戶基礎信息方面，各級機構應明確專崗負責，確?？蛻粜畔⒉杉弯浫氲耐暾院蜏蚀_性，審核過程的合規(guī)性。四、控制小企業(yè)多頭開戶現(xiàn)象，爭取為唯一合作銀行根據小企業(yè)財務報表可信度差及實際控制人對企業(yè)生產經營起關鍵性作用等特點，在評級體系推廣過程中，各行應結合管理流程不斷加強、改進和完善對小企業(yè)實行唯一銀行管理模式，包括要求對借款小企業(yè)實際控制人個人及其控制的企業(yè)的資產、銀行賬戶的管理，統(tǒng)一納入我行管理范疇，貸款行爭取成為小企業(yè)的唯一業(yè)務合作銀行。同時要對客戶、擔保人和押品進行全面調查，

6、加強風險追蹤、監(jiān)控，確保我行信貸資產的安全。各分行在實施辦法中的有關意見和建議請及時向總行反映?？傂新?lián)系人：風險管理部聯(lián)系人：王麗英電話箱：wangliying1.zh二九年五月十五日中國建設銀行小企業(yè)客戶信用評級辦法（試行）目 錄第一章 總 則第二章 小企業(yè)信用等級的核心定義第三章 小企業(yè)信用評級模型第四章 小企業(yè)信用評級指標體系第五章 信用評級流程第六章 客戶風險限額第七章 附 則第一章 總 則第一條為規(guī)范和統(tǒng)一小企業(yè)客戶信用評級標準，提高小企業(yè)信用評級的工作效率和質量，加強小企業(yè)風險的識別、度量和控制能力，促進我行小企業(yè)信貸業(yè)務健康發(fā)展，制定本辦法。第二條小企

7、業(yè)信用評級采取定量分析和定性分析相結合的方式，根據客戶規(guī)模、行業(yè)特征，對企業(yè)財務指標、賬戶行為、定性指標和特例事項等方面進行分析和評估，并據此就小企業(yè)的違約風險做出全面的評價和判斷。 第三條針對小企業(yè)具有財務信息透明度相對較弱、實際控制人對企業(yè)有較強控制力、地域環(huán)境對小企業(yè)的生存和發(fā)展影響較大等特點,小企業(yè)信用評級在研究分析企業(yè)財務報告的同時，更注重現(xiàn)場調查和收集企業(yè)非財務信息，以客觀評價小企業(yè)信用風險。第四條小企業(yè)信用評級納入建設銀行內部評級的框架體系，是建設銀行開展小企業(yè)信貸業(yè)務的重要基礎性工作，為建設銀行在小企業(yè)信貸業(yè)務中的市場營銷、客戶準入、授信審批、信貸授權、產品定價、信貸資產風險分

8、類、經濟資本分配和績效考核等信貸經營和管理工作提供重要決策依據。第五條小企業(yè)客戶信用評級辦法適用于根據中國建設銀行小企業(yè)客戶認定辦法（建總發(fā)200758號文）認定的中小型、小型和微小型企業(yè)客戶。金融企業(yè)、事業(yè)法人、政府機構客戶均不適用本評級辦法。第二章 小企業(yè)信用等級的核心定義第六條信用等級劃分的核心指標是客戶的違約概率（Probability of Default,簡稱PD）。違約概率是指客戶未來一年內發(fā)生違約的可能性。第七條小企業(yè)信用等級劃分為十個等級：aaa、aa+、aa、aa-、a+、a、a-、b、c、D，風險逐級遞增。小企業(yè)信用等級特征描述及核心定義如下：信用等級特征描述核心定義aa

9、a極佳小企業(yè)客戶組合中的最優(yōu)秀客戶，融資能力很強，是多家銀行積極營銷的優(yōu)質客戶。財務實力極強，財務管理嚴謹規(guī)范，財務狀況極佳，負債適度 ，現(xiàn)金流量十分充足，具有很強的盈利能力和償債能力。賬戶行為表現(xiàn)優(yōu)秀。具有完善的公司法人治理結構，經營管理規(guī)范，制度健全。企業(yè)具備極強的發(fā)展?jié)摿?。股東實力強，企業(yè)可得到股東的強大支持。實際控制人信用良好，管理層專業(yè)經驗豐富，管理能力強。無不良信用記錄。aa+很優(yōu)秀小企業(yè)客戶組合中的優(yōu)秀客戶，融資能力強，是多家銀行積極營銷的優(yōu)質客戶。財務實力強，財務管理嚴謹規(guī)范，財務狀況好，負債適度 ，現(xiàn)金流量充足，具有較強的盈利能力和償債能力。賬戶行為表現(xiàn)優(yōu)秀。具有完善的公司法

10、人治理結構，經營管理規(guī)范，制度健全。企業(yè)具備較強的發(fā)展?jié)摿?。股東實力強，企業(yè)可得到股東的有力支持。實際控制人信用良好，管理層專業(yè)經驗豐富，管理能力強。無不良信用記錄。aa優(yōu)秀小企業(yè)客戶組合中的優(yōu)秀客戶。融資能力較強，是多家銀行積極營銷的對象。財務實力較強，財務管理規(guī)范，財務狀況較好，負債適度 ，現(xiàn)金流量較充足，具有較強的盈利能力和償債能力。賬戶行為表現(xiàn)良好。具有完善的公司法人治理結構，經營管理規(guī)范，制度健全。企業(yè)具備較強的發(fā)展?jié)摿Α９蓶|實力較強，企業(yè)可得到股東的有力支持。實際控制人信用良好，管理層專業(yè)經驗豐富，管理能力強。無不良信用記錄。aa-良好小企業(yè)客戶組合中信用良好的客戶。與建設銀行建立

11、了良好的客戶關系，屬于建設銀行積極營銷的目標客戶范圍。財務實力較強，財務管理比較規(guī)范，財務狀況較好，負債較適度 ，現(xiàn)金流量較充足，具有較強的盈利能力和償債能力。賬戶行為表現(xiàn)良好。具有完善的公司法人治理結構，經營管理規(guī)范，制度較健全。企業(yè)具備一定的發(fā)展?jié)摿Α９蓶|實力較強，企業(yè)可得到股東的支持。實際控制人信用良好，管理層具備一定的專業(yè)經驗，管理能力較強。企業(yè)信用記錄良好。微小企業(yè)客戶最高評級不超過aa-級（含）。a+較好小企業(yè)客戶組合中信用較好的客戶。與建設銀行建立了一定的客戶關系，屬于建設銀行可以營銷的客戶范圍。財務實力較強，財務管理較規(guī)范，財務狀況較好，負債比較適度 ，現(xiàn)金流量較充足，具有一定

12、的盈利能力和償債能力，但存在一定的財務風險。賬戶行為表現(xiàn)良好。具有較完善的公司法人治理結構，經營管理較規(guī)范，制度較健全。企業(yè)具備一定的發(fā)展前景，但存在一定的經營風險。股東實力較強，企業(yè)可得到股東的支持。實際控制人信用良好，管理層具備一定的專業(yè)經驗，管理能力較強。企業(yè)信用記錄良好。 a一般建設銀行小企業(yè)客戶組合中信用尚可接受的一般客戶。在較高的綜合利潤貢獻度并提供較好擔保的條件下，尚屬于建設銀行可以營銷的客戶范圍。財務實力一般，財務管理基本規(guī)范，財務狀況穩(wěn)定，負債略高，現(xiàn)金流量偏緊，盈利能力和償債能力一般，具有較明顯的財務風險。賬戶行為表現(xiàn)一般。公司法人治理結構基本合理，經營管理基本規(guī)范，制度基

13、本健全。企業(yè)具備一定的發(fā)展前景，但存在較明顯的經營風險。股東實力一般，企業(yè)發(fā)展基本無股東支持。實際控制人信用良好，管理層具備一定的專業(yè)經驗，管理能力一般。企業(yè)信用記錄一般。a-可接受建設銀行小企業(yè)客戶組合中信用尚可接受的客戶。在較高的綜合利潤貢獻度并提供較好擔保的條件下，尚屬于建設銀行可以營銷的客戶范圍。財務實力較差，難以承受一般的內外不利變化；財務表現(xiàn)不穩(wěn)定，現(xiàn)金流量明顯不足，流動性較差，對銀行信貸依賴性較強，償債能力和盈利能力有限；發(fā)展前景預計較差，具有較明顯的經營風險或財務風險因素。在行業(yè)競爭中處于明顯劣勢地位。賬戶行為表現(xiàn)一般。公司法人治理結構基本合理，經營管理基本規(guī)范，制度基本健全。

14、股東實力一般，企業(yè)發(fā)展基本無股東支持。實際控制人信用良好，管理層具備一定的專業(yè)經驗，管理能力一般。企業(yè)信用記錄一般。公司治理結構存在明顯重大缺陷；管理團隊素質一般，無管理經驗、從業(yè)經驗。b關注小企業(yè)客戶組合中需要關注的非違約客戶。如果與建設銀行已經存在信用關系，需要對其信用狀況加以關注并根據情況考慮退出策略。財務實力較差，財務管理存在一定缺陷，財務狀況不穩(wěn)定，部分財務指標或財務指標的組合出現(xiàn)行業(yè)較差值或進入銀行特別關注的范圍，負債較高，現(xiàn)金流量偏緊，盈利能力和償債能力較差，對銀行信貸的依賴性較強，具有較明顯的財務風險。賬戶行為表現(xiàn)一般。公司法人治理結構尚未健全，企業(yè)的經營管理不健全或出現(xiàn)過一定

15、缺陷。企業(yè)發(fā)展前景不穩(wěn)定，在市場中處于不利地位，難以承受一般的內外部變化的沖擊，存在較大的經營風險。股東實力較差，企業(yè)發(fā)展無法得到股東支持。實際控制人信用較好，管理層具備一定的專業(yè)經驗，管理能力一般。企業(yè)信用記錄一般。 C判斷性違約銀行有充分證據認定客戶不準備或不能全額履行其到期償債義務。D實際違約客戶已經處于實際違約狀態(tài)。違約定義請參見中國建設銀行公司類客戶信用評級辦法（試行）中的規(guī)定。第八條 違約客戶直接認定為D級。第三章 小企業(yè)信用評級模型第九條小企業(yè)信用評級模型是各項風險指標的評價載體。根據客戶規(guī)模、行業(yè)特征及風險狀況的差異，小企業(yè)信用評級模型劃分為房地產小企業(yè)、新成立小企業(yè)、一般小企

16、業(yè)（年銷售收入3000萬元）、一般小企業(yè)（年銷售收入3000萬元，制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、建筑業(yè)和其他行業(yè)）四大類七個模型。第十條 房地產小企業(yè)信用評級模型適用于從事房地產開發(fā)與經營的小企業(yè)客戶。 第十一條 新成立小企業(yè)信用評級模型適用于除房地產開發(fā)企業(yè)以外，自正式成立起經營期不足一個完整會計年度的小企業(yè)客戶。由于重組改制導致其財務和經營狀況發(fā)生重大變化且經營期不足一個完整會計年度的客戶應按照新成立客戶進行評級。第十二條 一般小企業(yè)按年銷售收入3000萬元為標準，年銷售收入3000萬元的信用評級模型適用于除房地產開發(fā)企業(yè)以外、有完整會計年度財務信息，年銷售收入3000萬元的小企業(yè)；年銷售收入300

17、0萬元的信用評級模型適用除房地產開發(fā)企業(yè)以外、有完整會計年度財務信息，年銷售收入3000萬元的小企業(yè)。第四章 小企業(yè)信用評級指標體系第十三條小企業(yè)信用評級從財務風險、賬戶行為、定性評價和特例調整事項等方面進行評價。第十四條 小企業(yè)信用評級依據客戶規(guī)模及所屬行業(yè)的風險特征，通過統(tǒng)計分析方法，從違約的顯著性、業(yè)務可操作性和數(shù)據的可靠性角度等進行篩選，確定評級指標及其權重。第十五條 房地產小企業(yè)信用評級模型由財務風險、實際控制人或借款人評價、項目評價、經營環(huán)境等指標和特例調整事項構成。 第十六條 新成立小企業(yè)信用評級模型由經營狀況及發(fā)展?jié)摿?、還貸誠意與能力、經營環(huán)境、實際控制人實力與資信等評級指標和

18、特例調整事項構成。第十七條 一般小企業(yè)（含年銷售收入3000萬元和年銷售收入3000萬元）信用評級模型由財務風險、賬戶行為、經營環(huán)境、經營狀況和發(fā)展?jié)摿?、實際控制人實力與資信等指標和特例調整事項構成。第一節(jié) 財務風險評價指標第十八條財務風險評價是基于客戶提供的財務報告，運用數(shù)理統(tǒng)計模型進行的違約風險分析和判斷。財務風險評價包括規(guī)模、盈利性、流動性、償債能力、杠桿比率、運營能力和成長性七類指標。財務風險評價指標體系依據客戶規(guī)模和行業(yè)進行設置，體現(xiàn)不同的風險特征（見附件1（1-1）。其中，一般小企業(yè)（年銷售收入3000萬元）評級模型針對制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、建筑業(yè)和其他行業(yè)客戶類別分別設置不同的財務

19、指標體系。第十九條小企業(yè)評級要求客戶提供近兩年年報及最新一期的財務報告，財務報告原則上要經過審計。企業(yè)提交的財務報告包括資產負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、所有者權益變動表和報告說明等信息。 第二十條 新成立小企業(yè)信用評級不包括財務風險評價指標。第二節(jié) 賬戶行為評價指標第二十一條賬戶行為評價是通過客戶在建設銀行及外部機構的行為記錄進行分析和評價。賬戶行為評價包括存款賬戶行為、銷售歸行行為、貸款賬戶行為、與建設銀行的合作關系、逾期行為及納稅記錄等指標。（見附件1（1-2）第二十二條房地產和新成立小企業(yè)評級模型不設置賬戶行為評價指標。第三節(jié) 定性評價指標第二十三條定性評價是評價人員根據所掌握的相關信息

20、，對企業(yè)經營環(huán)境、經營狀況等主要風險特征進行分析和判斷。定性評價包括經營環(huán)境、經營狀況和發(fā)展?jié)摿?、實際控制人實力與資信、還貸誠意與能力、項目實際控制人或借款人評價、項目評價等指標。依據客戶規(guī)模和行業(yè)風險特征，分別設置不同的定性評價指標。（見附件1（1-3）第二十四條定性評價信息以截至評級時點的企業(yè)最新信息為準。如需要使用財務報告相關信息的指標（包括對外擔保比例、對外投資比例、應收賬款逾期率等），采用評級所使用年度財務報告對應的時點數(shù)據。第二十五條地域風險評價和行業(yè)環(huán)境評價由總行統(tǒng)一提供評價結果，不需要評價人員自行評價，但評價人員需要提供相關輸入項（借款人所在地級市及所屬行業(yè)類別）。中小型房地產

21、企業(yè)通常以項目公司的形式運作。對房地產評級模型“實際控制人或借款人”指標評價時區(qū)分兩種情況：1.如果借款人是其他房地產公司為本項目出資組建的項目公司，該指標采用其母公司的相關信息；2.如果屬于以下情況，該指標采用借款人本身相關信息：（1）項目公司的控股股東為個人；（2）項目公司的控股股東為非房地產開發(fā)企業(yè)；（3）借款人不屬于其他房地產開發(fā)公司為單一項目出資組建的項目公司，而是使用同一法人主體持續(xù)進行項目運作的房地產開發(fā)公司。第四節(jié) 特例調整第二十六條特例調整是指除財務風險、賬戶行為和定性指標以外，對小企業(yè)償債能力有重大影響、難以量化的事件和因素的補充評價。這些事件和因素的影響程度需要級別調整來

22、體現(xiàn)。特例調整的目的是及時捕捉對企業(yè)評級有重大影響的因素或突發(fā)事件，防范企業(yè)所遭遇的一些特殊事件并對其償還能力產生的重大不良影響，彌補評級模型的局限性。評價人員需要根據掌握的信息進行判斷，對級別進行合理的調整。第二十七條特例調整包括信用記錄、重大事項和經營情況三個方面的指標。(詳見附件1（1-4）)第五章 信用評級流程第二十八條小企業(yè)信用評級的基本流程包括初始評級（R1）、系統(tǒng)評級（R2）和最終評級（R3）三個階段。（一）根據財務風險、賬戶行為和定性評價結果，系統(tǒng)計算出客戶的違約概率（PD），并對應主標尺得到初始評級（R1）；（二）錄入特例調整事項，并以此為依據對初始評級（R1）進行調整，確定

23、系統(tǒng)評級（R2）； （三）客戶評價人員提出客戶等級建議及理由，報評級審核人員確認或有權審定人審定，確定最終評級（R3）。第一節(jié) 初始評級（R1）的確定第二十九條客戶評級分值是由財務指標、賬戶行為指標和定性評價指標等模塊分值乘以相應權重后相加得出。客戶初始評級分為單指標分值計算、分類模塊分值計算和客戶評級分值計算三個步驟。（一）單指標分值計算按照評級指標體系及評分標準進行單指標計算，將該指標值對應分值區(qū)間，得出單指標分值。（二）分類模塊分值計算分類模塊分值= （三）客戶評級分值計算S=注：S為客戶評級分值；為模型各指標模塊的權重；為各指標模塊的百分制得分。一般小企業(yè)（年銷售收入3000萬元）、一

24、般小企業(yè)（年銷售收入3000萬元）、新成立小企業(yè)和房地產小企業(yè)模型指標模塊的結構詳見第四章小企業(yè)評級指標體系。第三十條 根據客戶定量和定性兩個模塊得分確定評級分值，再根據客戶的違約概率對應初始評級（R1）。 第二節(jié) 系統(tǒng)評級（R2）的確定第三十一條在初始評級（R1 ）的基礎上，評價人員根據客戶實際情況錄入特例調整事項，系統(tǒng)自動對初始評級（R1）進行調整，并得出系統(tǒng)評級（R2）。當發(fā)生兩次特例調整事項時，特例調整將累計進行；當發(fā)生三次特例調整事項時，將根據其中最嚴重的兩次進行累計調整；當發(fā)生四次及以上的特例調整事項時，客戶最高評級將不超過c級。第三節(jié) 最終評級（R3）的確定第三十二條 評價人員從

25、客戶經營狀況、發(fā)展?jié)摿Α嶋H控制人素質與資信、還款意愿及綜合償債能力等方面進行綜合分析，并參考客戶信用等級的核心定義和系統(tǒng)評級結果，提出客戶信用等級建議并說明理由。（客戶評價報告格式參考附件2-8）第三十三條 評級審核人員對評價人員建議的信用等級進行審核確認或者有權審批部門按照信用等級審定的有關規(guī)定，參照客戶信用等級的核心定義和系統(tǒng)評級結果（R2），對上報的信用等級進行審定，確定最終評級（R3）。第六章 客戶風險限額第三十四條客戶風險限額是指根據客戶最終評級（R3）和可償債資源確定的未來一段時期內（一般為一年）建設銀行對其授信的最高額度，包括所有本外幣、表內外信貸業(yè)務?？蛻麸L險限額是在不考慮客戶融資能力的前提下建設銀行能夠承載的最高債務風險總量，對客戶的實際授信額度原則上不應超過該限額，對于超過風險限額的授信額度業(yè)務，按照總行有關規(guī)定進行申報審批。第三十五條 小企業(yè)客戶風險限額設定方法是以定量分析為主、以行業(yè)分類為前提、以客戶有效凈資產和銷售收入為基數(shù)計算，考慮客戶違約風險和償債能力，即