第三章 國(guó)際結(jié)算票據(jù)

1、第三章第三章 國(guó)際結(jié)算票據(jù)國(guó)際結(jié)算票據(jù)第一節(jié)第一節(jié) 概述概述一、票據(jù)的定義一、票據(jù)的定義廣義的票據(jù)：廣義的票據(jù)：是指商業(yè)上使用的各種單據(jù)或憑證，如發(fā)票、提貨單、是指商業(yè)上使用的各種單據(jù)或憑證，如發(fā)票、提貨單、保單等。保單等。狹義的票據(jù)：狹義的票據(jù)：是專(zhuān)指依規(guī)定要式簽發(fā)和流通的匯票、本票、支票等是專(zhuān)指依規(guī)定要式簽發(fā)和流通的匯票、本票、支票等信用工具，是以支付一定金額為目的。信用工具，是以支付一定金額為目的。就本章內(nèi)容而言，流通票據(jù)是專(zhuān)指狹義票據(jù)。就本章內(nèi)容而言，流通票據(jù)是專(zhuān)指狹義票據(jù)。（一）準(zhǔn)確理解狹義票據(jù)的含義票據(jù)是出票人簽發(fā)的，承諾自己或委托他人在見(jiàn)票時(shí)或指定日期向收款人或持票人無(wú)條件支付一

2、定金額，可以流通轉(zhuǎn)讓的一種有價(jià)證券。對(duì)該定義的理解：1）以支付一定金額為目的2）無(wú)條件支付3）可以流通轉(zhuǎn)讓4）轉(zhuǎn)讓無(wú)需通知債務(wù)人 5）受讓人可以獲得完整的權(quán)利（二）票據(jù)的分類(lèi)第一第一 根據(jù)性能劃分根據(jù)性能劃分支付證券：支票支付證券：支票信用證券：匯票和本票信用證券：匯票和本票第二第二 付款人是否為出票人自己付款人是否為出票人自己自付證券：本票自付證券：本票委托證券：匯票和支票委托證券：匯票和支票二、票據(jù)的特性設(shè)權(quán)性無(wú)因性文義性要式性流通性貨幣性債權(quán)性提示性返還性可追索性1、設(shè)權(quán)性票據(jù)發(fā)行的目的是設(shè)定票據(jù)上的權(quán)利和義務(wù)，以便票據(jù)能代替現(xiàn)金執(zhí)行支付手段的功能。票據(jù)權(quán)利因?yàn)槠睋?jù)的開(kāi)立而存在，無(wú)法提示

3、票據(jù)就無(wú)法實(shí)現(xiàn)票據(jù)權(quán)利。票據(jù)的主要功能不是證明權(quán)利義務(wù)關(guān)系存在。這是票據(jù)與其他有價(jià)證券的重要區(qū)別之一。2、無(wú)因性票據(jù)原因：票據(jù)權(quán)利與義務(wù)關(guān)系存在的原因。如：商品交易、金融交易、資金借貸等。無(wú)因性：票據(jù)一旦作成，票據(jù)權(quán)利和義務(wù)的執(zhí)行就與票據(jù)原因相分離。如：票據(jù)的轉(zhuǎn)讓過(guò)程中，不需要調(diào)查票據(jù)原因是否合理、合法。3、文義性票據(jù)上權(quán)利的內(nèi)容，完全依據(jù)票據(jù)上所記載的內(nèi)容確定，不能進(jìn)行任意解釋或根據(jù)票據(jù)以外的其他文件來(lái)確定。4、要式性票據(jù)的形式必須符合法律規(guī)定，票據(jù)上的記載項(xiàng)目必須齊全并符合規(guī)定。1）票據(jù)的存在不重視其原因，但卻非常強(qiáng)調(diào)其形式和內(nèi)容。2）只有形式和內(nèi)容都符合法律規(guī)定的票據(jù)，才是合格的票據(jù)。5

4、、流通轉(zhuǎn)讓性定義：通過(guò)直接交付或背書(shū)后交付完成轉(zhuǎn)讓。特點(diǎn)：1）票據(jù)轉(zhuǎn)讓不必通知債務(wù)人2）正當(dāng)持票人的權(quán)利不受前手票據(jù)權(quán)利缺陷的影響。3）票據(jù)受讓人獲得全部票據(jù)權(quán)利，能以自己的名義提出起訴。6、貨幣性以支付貨幣為目的。7、債權(quán)性持有票據(jù)，即擁有票據(jù)權(quán)利，可憑票據(jù)取得票款。8、提示性票據(jù)上的債權(quán)人請(qǐng)求債務(wù)人履行票據(jù)義務(wù)時(shí)，必須向付款人提示票據(jù)，才能請(qǐng)求付給票款。持票人不提示票據(jù)，付款人不必履行付款義務(wù)。9、返還性持票人領(lǐng)到票款時(shí)，應(yīng)將簽收的票據(jù)交還付款人。該票據(jù)經(jīng)正常付款即被解除責(zé)任而歸還付款人的檔案。票據(jù)不能無(wú)期限流通。一旦付款即結(jié)束流通。所以，票據(jù)模仿貨幣功能是有一定局限性的。10、可追索性票

5、據(jù)遭到拒付，正當(dāng)持票人可以向票據(jù)債務(wù)人追索，要求取得票據(jù)權(quán)利。三、 票據(jù)的功能結(jié)算作用（匯兌、支付）信用作用流通作用融資作用四、票據(jù)的法律環(huán)境四、票據(jù)的法律環(huán)境英美法11882年英國(guó)票據(jù)法21897年美國(guó)統(tǒng)一商法典 大陸法系3.日內(nèi)瓦統(tǒng)一法：日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票本票法公約1930 日內(nèi)瓦統(tǒng)一支票法公約19314.國(guó)際流通票據(jù)公約（草案）我國(guó)的票據(jù)法 我國(guó)的第一部票據(jù)法已于 1995年 5月 10日由全國(guó)人大常委會(huì)通過(guò)，并于 1996年 1月1日起實(shí)施。五、票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)與防范（一）票據(jù)的偽造沒(méi)有授權(quán)而蓄意假冒他人名義所為的票據(jù)行為。1、票據(jù)本身偽造假冒他人的名義為出票人而為原始創(chuàng)設(shè)票據(jù)的行為。2、票據(jù)上

6、的簽名偽造假冒他人的名義而為出票以外的票據(jù)行為。（二）票據(jù)的變?cè)鞗](méi)有合法權(quán)限的人在已有效成立的票據(jù)上變更簽名以外的記載內(nèi)容的行為。符合三個(gè)條件：1、變更的票據(jù)是合法成立的票據(jù)2、變?cè)斓氖马?xiàng)是票據(jù)上記載的要件事項(xiàng)3、變更人無(wú)權(quán)變更權(quán)限（三）票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)防范案例某年某日A公司與國(guó)外B公司簽訂一份進(jìn)口膠合板的合同，合同總金額為700萬(wàn)美元，支付方式為付款交單，允許分批裝運(yùn)。按規(guī)定第一批價(jià)值為60萬(wàn)美元的膠合板準(zhǔn)時(shí)到貨，經(jīng)檢驗(yàn)A公司認(rèn)為質(zhì)量良好。在第二批交貨期來(lái)臨之際，B向A提出：鑒于貴公司資金周轉(zhuǎn)困難，為幫助貴方，我方允許貴公司采取遠(yuǎn)期付款。貴公司可以給我方開(kāi)一張見(jiàn)票后一年付款700萬(wàn)美元的匯票，請(qǐng)某

7、某銀行承兌，承兌后我方保證將700萬(wàn)美元的膠合板在一年內(nèi)交貨。貴方全部收貨后，再付給我方700萬(wàn)美元的貨款。結(jié)果：A同意后，B將該經(jīng)承兌后的遠(yuǎn)期匯票在一家銀行貼現(xiàn)600萬(wàn)美元，從此無(wú)影無(wú)蹤。第二節(jié) 匯票一、匯票的定義英國(guó)票據(jù)法：匯票是指由出票人向另一人簽發(fā)的，要求即期、定期或者在可以確定的將來(lái)的時(shí)間，向某人或其指定人或執(zhí)票來(lái)人支付一定金額的無(wú)條件書(shū)面命令。中國(guó)票據(jù)法：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。二、要式1“匯票（exchange）”字樣。日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票法公約規(guī)定匯票應(yīng)明確表明“匯票”字樣；英國(guó)票據(jù)法對(duì)此不做規(guī)定。2無(wú)條件書(shū)面支

8、付命令 （1）書(shū)面形式。匯票必須是書(shū)面的，若為手寫(xiě)而成，不能用鉛筆寫(xiě)，容易被涂改變?cè)臁?（2）支付命令。匯票是付款命令，其措詞應(yīng)使用祈使句。例如“pay to the order of .”；不能使用商量或請(qǐng)求的語(yǔ)氣，如“would you please pay to the order of ”。（3）無(wú)條件性。匯票所傳達(dá)的付款命令不能以其他行為或事件作為先決條件，即出票人不能在匯票中加列附加條件。如貨與合同相符則支付A1000英鎊整；從棉制汗衫銷(xiāo)售利潤(rùn)中支付A100美元;或者記明從第2號(hào)帳戶(hù)支付A100美元。3付款人（payer）一般在匯票的左下角“to ”通常付款人名稱(chēng)旁都注明詳細(xì)的地址

9、。若有兩個(gè)以上付款人則應(yīng)該表明“A and B”,而不是（A or B）無(wú)主次之分，負(fù)連帶責(zé)任。4出票人簽字（drawers signature）出票人簽字是一份有效匯票不可缺少的項(xiàng)目，只有經(jīng)過(guò)出票人有效簽字，或者經(jīng)過(guò)其代理人的授權(quán)簽字，匯票才正式生效，出票人才對(duì)匯票承擔(dān)責(zé)任。5出票日期與地點(diǎn)（date and place of issue）匯票的右上方。出票日期的作用： （1）確定出票人的行為能力； （2）確定出票后定期付款匯票的到期日； （3）確定匯票的有效期。出票地點(diǎn)的作用：匯票的有效性以出票地法律為依據(jù)，只要在出票地有效的匯票在其他國(guó)家亦有效，相反若出票地法律判定無(wú)效，那么在其他國(guó)家亦

10、不會(huì)被認(rèn)可。6付款地點(diǎn)（place of payment）付款人名字旁邊就是。在付款地發(fā)生的承兌付款行為，都適用于付款地的法律。7付款期限 （1）即期付款。持票人向付款人提示匯票的當(dāng)天，就是該匯票的到期日。如“at sight(見(jiàn)票時(shí))”、“on demand(在被要求時(shí))”、“upon presentation(在提示時(shí))”。 （2）遠(yuǎn)期付款。 出票后定期。付款到期日為出票日后的一個(gè)確定日期，如“30 days after date(出票日后30天)”或者“one month after date(出票日后一個(gè)月)”見(jiàn)票后定期。付款人第一次見(jiàn)票后的一個(gè)確定日期作為付款到期日.例如“90day

11、s after sight(見(jiàn)票后90天)”。確定日期。在將來(lái)某個(gè)確定日期付款。特定事件后定期。貿(mào)易實(shí)務(wù)中，常常以提單簽發(fā)作為特定事件來(lái)確定到期日。如“提單后180天”、“交單后30天”。起算日為提單簽發(fā)日或交單日。 到期日的計(jì)算：算尾不算頭。即起算日不包括在內(nèi)，而最后一天是付款到期日。月為日歷月。以月計(jì)算的不考慮每月的具體天數(shù)。先算整月，后算半月，半月以15天計(jì)算。節(jié)假日順延。月初為1日，月中為15日，月末為最后一天。 8匯票金額（amount）“Exchange for ”處用阿拉伯?dāng)?shù)字寫(xiě)，“the sum of ”用文字寫(xiě)。我國(guó)規(guī)定兩者要一致否則無(wú)效。包括兩個(gè)部分：貨幣名稱(chēng)、貨幣金額。貨

12、幣名稱(chēng)一般用縮寫(xiě)表示，要和L/C中使用貨幣一致。金額一般保留2位數(shù)字。9收款人（payee）匯票的收款人通常稱(chēng)為抬頭。 （1）限制性抬頭。規(guī)定只許收款人本人收款，其他人持票要求付款時(shí)付款人可拒付，出票人不受這些人的追索。如： pay to A only（僅對(duì)A支付）。 pay to A not transferable(付A不得轉(zhuǎn)讓)。 在票面上注明“not transferable”(不得轉(zhuǎn)讓). （2）指示性抬頭（demonstrative order） pay to the order of A(付A的指定人)。 pay to A or order(付A或指定人)。 pay to A(付

13、A)。除A可收款外，還可通過(guò)背書(shū)將匯票轉(zhuǎn)讓給第三者。 （3）來(lái)人抬頭（payable to bearer）。 pay to bearer(付執(zhí)票來(lái)人)。 pay to A or bearer(付A或執(zhí)票來(lái)人)。明確注明付給來(lái)人或經(jīng)空白背書(shū)的匯票。日內(nèi)瓦統(tǒng)一法、我國(guó)票據(jù)法禁止以這種抬頭開(kāi)立匯票。 付款期限、付款地及出票地不是必記載的項(xiàng)目。 三、匯票的行為 匯票的當(dāng)事人：出票人（Drawer）：一般是出口貿(mào)易的出口方付款人（Drawee）：一般是出口貿(mào)易的進(jìn)口方收款人（Payee）；匯票設(shè)立時(shí)產(chǎn)生的三個(gè)當(dāng)事人，當(dāng)匯票進(jìn)入流通領(lǐng)域后出現(xiàn)了：承兌人（Acceptor）持票人（Holder）背書(shū)人（En

14、dorsement）1、出票（issue）指形式完整的票據(jù)從出票人到收款人的第一次支付。（1）出票人按匯票的必要項(xiàng)目開(kāi)立匯票并簽字。（2）將匯票交付給收款人或執(zhí)票來(lái)人。 2背書(shū)（endorsement/indorsement） 持票人在票據(jù)背面簽字交付給受讓人以實(shí)現(xiàn)票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓的行為，使被背書(shū)人成為票據(jù)的持票人。 包括兩個(gè)動(dòng)作： 一是在票據(jù)背面記載有關(guān)事項(xiàng)或簽名； 二是交付。進(jìn)行背書(shū)應(yīng)注意以下： （1）背書(shū)通常寫(xiě)在匯票的背面，并由背書(shū)人本人或其授權(quán)代理人簽字。 （2）背書(shū)轉(zhuǎn)讓的應(yīng)該是匯票的全部金額。 （3）若匯票是簽發(fā)給兩個(gè)或數(shù)個(gè)收款人，或者已經(jīng)背書(shū)給兩個(gè)或數(shù)個(gè)被背書(shū)人，那么在進(jìn)一步轉(zhuǎn)讓該匯票

15、時(shí)，全體收款人都必須簽字，除非其中有人被授權(quán)代表其余當(dāng)事人。背書(shū)的種類(lèi)：（1）空白背書(shū)（blank endorsement）。又稱(chēng)無(wú)記名背書(shū)，只有背書(shū)人簽字，不記明被背書(shū)人。（2）記名背書(shū)（special endorsement）。 又稱(chēng)完全背書(shū)，不僅有背書(shū)人簽字，而且也注明了付給被背書(shū)人的指定人。 Pay to the order of A (被背書(shū)人) B(背書(shū)人)（3）限制性背書(shū)（restrictive endorsement） 禁止匯票繼續(xù)流通的背書(shū)。 Pay to the order of A only. Pay A not transferable. (4)托收背書(shū) 授權(quán)被背書(shū)人代

16、理背書(shū)人行使票據(jù)的權(quán)利。不是轉(zhuǎn)讓匯票的所有權(quán)，只是代為收款。 Pay A for the account of X Pay A or order for collection. 3提示（presentation） 持票人向付款人出示匯票要求其承兌或付款的行為。即期匯票一經(jīng)提示，付款人就要付款。遠(yuǎn)期匯票需作兩次提示： 一是提示承兌； 二是提示付款。 提示必須符合一定的條件：（1）提示必須在規(guī)定時(shí)限內(nèi)辦理。我國(guó)票據(jù)法規(guī)定：付款提示：見(jiàn)票即付的在出票后1個(gè)月內(nèi)；定日付款、出票后定期付款的提示在到期日起10日內(nèi)。承兌提示：定日付款、出票后定期付款的是在到期日前；見(jiàn)票后定期付款的是從出票日起1個(gè)月。（2

17、）提示必須在營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)進(jìn)行，付款人沒(méi)有義務(wù)在非營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)接受提示。（3）必須在匯票載明付款地點(diǎn)向付款人提示，若未載明付款地點(diǎn)，則為付款人名稱(chēng)旁的地址。4承兌（acceptance） 指遠(yuǎn)期匯票的付款人在匯票上簽字表示同意出票人的命令到期付款的行為。 完整的承兌行為包括兩個(gè)方面的內(nèi)容： 第一，付款人簽字 第二，交付國(guó)際上習(xí)慣做法是，對(duì)180天之內(nèi)的遠(yuǎn)期匯票承兌后不退給持票人，而只是書(shū)面通知。 承兌的種類(lèi)：（1）一般性承兌（general acceptance） 付款人完全同意出票人命令的行為。簡(jiǎn)式承兌：僅有付款人的簽字正式承兌：除簽字外，還注明“承兌”字樣，承兌日期。（2）限制性承兌(quali

18、fied acceptance)又稱(chēng)保留承兌，是指付款人雖同意付款，但對(duì)匯票的到期付款加上一些保留條件，從而對(duì)票據(jù)文義進(jìn)行了修改。限制性承兌有以下幾種：有條件承兌（conditional acceptance ） 付款人同意承兌，但加注了附加條件。 Accepted Payable on delivery of bill of lading Adam smith 部分承兌（partial acceptance） 付款人只對(duì)票面金額的一部分作出承兌。 例如匯票金額為USD 10000承兌如下： accepted payable for amount of USD 5000 only 地方性承兌（

19、local acceptance） 明確限制付款于某一特定地點(diǎn)的承兌。 Accepted ,payable at bank of china ,shanghai branch only.改變付款時(shí)間承兌（time qualified acceptance ） 通常是遲于原先的付款時(shí)間。比如原先規(guī)定出票后3個(gè)月付款，在承兌時(shí)改為出票后6個(gè)月付款。部分付款人承兌(parties qualified acceptance) 承兌不是由全體付款人做出。 如付款人是A和B，只有A承兌。 持票人有權(quán)拒絕接受保留性承兌 持票人接受了保留性承兌，而出票人或背書(shū)人并未授權(quán)，事后也不同意，則持票人以后不能向他們行

20、使追索權(quán)。必須做出承兌的匯票：1、見(jiàn)票后若干天付款的匯票；2、明確規(guī)定必須提示承兌的匯票；3、所開(kāi)匯票在受票人所在地以外的地方支付；4、遠(yuǎn)期匯票若需轉(zhuǎn)讓時(shí)。5付款（payment） 付款人于匯票到期日支付匯票金額以消滅票據(jù)關(guān)系的行為。6.退票（dishonor）及退票通知（notice of dishonor）退票是指持票人按票據(jù)法規(guī)定作有效提示時(shí)遭到付款人或承兌人拒絕付款或拒絕承兌的行為。又稱(chēng)拒付。 一旦發(fā)生拒付，持票人要及時(shí)通知前手，即發(fā)出拒付通知，或退票通知。我國(guó)票據(jù)法規(guī)定必須是書(shū)面通知。7拒絕證書(shū)（protest）是由公證機(jī)關(guān)或其他有權(quán)公證的當(dāng)事人出具的證明匯票退票事實(shí)的書(shū)面文件，是證

21、明退票的法律文件。我國(guó)票據(jù)法規(guī)定：持票人應(yīng)當(dāng)自收到被拒絕承兌或證明之日起3日內(nèi)，書(shū)面通知其前手；其前手應(yīng)當(dāng)自收到通知之日起3日內(nèi)書(shū)面通知其再前手。 8追索（recourse）（1）定義持票人在票據(jù)被退票時(shí)，對(duì)背書(shū)人、出票人及其他票據(jù)債務(wù)人請(qǐng)求償還票款及其他有關(guān)費(fèi)用的行為。（2）追索的條件： 第一，提出追索者必須是持票人。 第二，持票人在遵循票據(jù)法規(guī)的程序方面盡心盡責(zé)。 第三，持票人在采取若干票據(jù)行為時(shí)遵守票據(jù)法規(guī)定的時(shí)效，也就是說(shuō)作到了“守時(shí)”。行使追索權(quán)必須是以持票人經(jīng)過(guò)提示，并通知前手以及做成拒絕證明書(shū)為前提。 （3）追索金額： 第一，票面金額。 第二，到期日至付款日的利息 第三，制作退票

22、通知、拒絕證書(shū)等費(fèi)用。（4）追索順序：在承兌前，出票人 第一背書(shū)人 第二背書(shū)人 在承兌后，承兌人 出票人 第一背書(shū)人 第二背書(shū)人（5）追索時(shí)效：我國(guó)是2年 9.保證（guarantee）非匯票債務(wù)人對(duì)匯票債務(wù)人的債務(wù)作出擔(dān)保的行為。 四、匯票的貼現(xiàn)（discount）(一)貼現(xiàn)的概念 持票人將已承兌而尚未到期的遠(yuǎn)期匯票按低于匯票到期價(jià)值的價(jià)格出售給銀行或金融機(jī)構(gòu)的行為。（二）貼現(xiàn)息的計(jì)算。 計(jì)算公式： D（Vdt）/T其中：D貼現(xiàn)利息；V到期價(jià)值；d年貼現(xiàn)率；t貼現(xiàn)期（從貼現(xiàn)日到到期日的天數(shù)）；T年的基礎(chǔ)天數(shù) 貼現(xiàn)凈值的計(jì)算公式： NPVD 例題一商人手持一張金額是3600美元的匯票，提前12

23、0天向銀行貼現(xiàn)，當(dāng)時(shí)市場(chǎng)貼現(xiàn)率為10%，請(qǐng)問(wèn)貼現(xiàn)凈值？貼現(xiàn)率與利率比較接近，但兩者并不相等。五、匯票的種類(lèi) （一）根據(jù)出票人區(qū)分 1銀行匯票（bank draft）：以銀行為出票人，付款人必是銀行，其信用基礎(chǔ)是銀銀行信用行信用。 2商業(yè)匯票（trader darft）：由商人簽發(fā)的匯票，付款人可以是銀行，也可以是商人，其信用基礎(chǔ)是商業(yè)信用。銀行匯票和商業(yè)匯票的兩者區(qū)別銀行匯票和商業(yè)匯票的兩者區(qū)別1、出票人不同。2、銀行匯票用于順匯，商業(yè)匯票用于逆匯。3、付款人不同。 銀行匯票是出票銀行的海外分行或代理行； 商業(yè)匯票是國(guó)外的進(jìn)口商或信用證的開(kāi)證銀行。4、銀行匯票多為光票，商業(yè)匯票多為跟單匯票。（

24、二）根據(jù)付款期限區(qū)分 1即期匯票（sight bill）：匯票上注明即期付款的匯票。 2遠(yuǎn)期匯票（time bill）：一定期限后或在某個(gè)特定的將來(lái)時(shí)間付款的匯票。（三）根據(jù)承兌人區(qū)分1商業(yè)承兌匯票（traders acceptance bill）：由商人承兌的遠(yuǎn)期匯票。 2銀行承兌匯票（bankers acceptance bill）：由銀行承兌的遠(yuǎn)期匯票。 （四）根據(jù)有無(wú)附屬單據(jù)分 1光票匯票（Documentary bill） 2跟單匯票（Clean bill）（五）根據(jù)承兌與付款地是否相同，可分為 1.直接匯票 2.間接匯票其他標(biāo)準(zhǔn)：本幣匯票和外幣匯票；國(guó)內(nèi)匯票和國(guó)外匯票；單一匯票和復(fù)

25、數(shù)匯票；一般匯票和變式匯票案例 1 某年10月，中方出口A公司與埃及B公司簽訂一份合同，金額約150萬(wàn)美元，采用即期信用證結(jié)算。但信用證規(guī)定A公司必須出具一份經(jīng)中國(guó)第一流銀行承兌的匯票，且規(guī)定匯票的收款人是B公司，匯票金額為信用證金額的10，付款期限為三個(gè)月，以此為質(zhì)量保證金，信用證才開(kāi)始生效。通知行M在通知信用證時(shí)，對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)條款做了批注。由于該筆業(yè)務(wù)利潤(rùn)比較豐厚，并考慮到匯票付款時(shí)間晚于信用證收匯時(shí)間，A公司以從國(guó)外采購(gòu)原材料為由向國(guó)內(nèi)C銀行提出了“承兌”要求。銀行為避免風(fēng)險(xiǎn)，特與該公司辦理了預(yù)貸款手續(xù)。銀行承兌匯票辦妥后，A公司將匯票直接寄給B公司。一個(gè)月后公司生產(chǎn)的第一批貨物裝運(yùn)后，及時(shí)

26、向銀行辦理交單。10天后議付行收到開(kāi)證行的拒付通知，稱(chēng)信用證未生效，開(kāi)證行可以不付款。A公司回過(guò)神后，立即聯(lián)系埃及B公司，但聯(lián)系不上，2個(gè)月后我國(guó)C銀行收到埃及D銀行轉(zhuǎn)來(lái)的銀行承兌匯票，要求C銀行付款，C銀行為保護(hù)自己的信用只得付款，最終損失由A公司承擔(dān)。案例 2 2005年8月1日，武進(jìn)貿(mào)易公司與南韓SSANGYONG 簽訂進(jìn)口合同一份。 總金額437580美元。憑不可撤銷(xiāo)信用證，提單日期后90天付款，公司于8月15日將整批貨物安排裝運(yùn)，即提單簽發(fā)日期為8月9日。 中行武進(jìn)支行于8月16日收到整套貨運(yùn)單鋸，審核無(wú)誤后隨即向武進(jìn)貿(mào)易公司提示，要求承兌匯票。由于信用證規(guī)定SSANGYONG公司必

27、須在裝運(yùn)后2天內(nèi)將一份正本提單特快專(zhuān)遞直接寄武進(jìn)貿(mào)易公司，以便早日提貨。武進(jìn)外貿(mào)已于8月14日收到這份正本提單，并于8月15日提取了全部貨物，故不急于承兌匯票。武進(jìn)外貿(mào)于8月20日審核無(wú)誤后隨即對(duì)90天匯票作出承兌，即見(jiàn)票承兌日期為8月20日。如果是見(jiàn)票后90天付款，則從8月21日起算，那么，武進(jìn)外貿(mào)將于11 月18日支付這筆款項(xiàng)。公司有關(guān)人員恰恰就是這么認(rèn)為的，根本沒(méi)有仔細(xì)審核合同及信用證，以至當(dāng)武進(jìn)支行國(guó)際結(jié)算處于11月6日通知公司備款支付時(shí)，才感到束手無(wú)策。43萬(wàn)多美元，而公司還未準(zhǔn)備這筆款項(xiàng)。怎么辦？最后，在銀行的幫助下與SSANGYONG公司聯(lián)系延長(zhǎng)付款期限。但必須由韓國(guó)銀行的加密電

28、傳予以確認(rèn)才行，且確認(rèn)電必在貨款付出以前到達(dá)中行。幸運(yùn)的是在11月7日上午下班前終于收到韓國(guó)的確認(rèn)電。武進(jìn)外貿(mào)才幸免損失。分析由于業(yè)務(wù)員的疏忽大意，差點(diǎn)給公司造成慘重?fù)p失。希望工作人員能從中吸取教訓(xùn)，工作細(xì)心、謹(jǐn)慎，千萬(wàn)不能忽視單證工作中的任何細(xì)節(jié)問(wèn)題，更不能想當(dāng)然。出口方在填制遠(yuǎn)期匯票時(shí)，請(qǐng)務(wù)必注意付款日期的規(guī)定：是定日付款、見(jiàn)票后若干天付款、出票后若干天付款還是提單日期后若干天付款，以求單證一致，單單一致；而作為進(jìn)口方在承兌遠(yuǎn)期匯票，同樣必須仔細(xì)核查信用證或合同中的付款條款，做到心中有數(shù)，早日做好付款準(zhǔn)備。習(xí)題一、判斷以下匯票文句是否構(gòu)成無(wú)條件支付命令一、判斷以下匯票文句是否構(gòu)成無(wú)條件支付

29、命令 1.TO ABC COMPANY OR ORDER THE SUM OF ONE THOUSAND US DOLLARS ONLY. 2.PAY TO ABC COMPANY OR ORDER THE SUM OF ONE THOUSAND US DOLLARS ONLY PROVIDING THE GOODS THEY SUPPLY ARE COMPLIED WITH CONTRACT. 3.PAY TO ABC BANK OR ORDER THE SUM OF TEN THOUSAND US DOLLARS ONLY. DRAWN UNDER L/C NO.12345 ISSUED

30、BY XYZ BANK, NEW YORK DATED ON 15TH AUGUST, 2007.二、判定以下匯票文句是否構(gòu)成確定的金額判定以下匯票文句是否構(gòu)成確定的金額1PAY TO ABC COMPANY OR ORDER THE SUM OF TEN THOUSAND US DOLLARS ONLY PLUS INTEREST. 2PAY TO ABC COMPANY OR ORDER THE SUM OF USD TEN THOUSAND ONLY PLUS INTEREST CALCULATED AT THE RATE OF 6% P.A. FROM THE DATE HEREOF

31、TO THE DATE OF PAYMENT. 二、判定以下匯票文句是否構(gòu)成確定的金額判定以下匯票文句是否構(gòu)成確定的金額 3AT 30 DAYS AFTER DATE PAY TO ABC COMPANY OR ORDER THE SUM OF TEN THOUSAND US DOLLARS ONLY BY INSTALLMENTS. 4AT 30 DAYS AFTER DATE PAY TO ABC COMPANY OR ORDER THE SUM OF USD TEN THOUSAND ONLY BY TEN EQUAL CONSECUTIVE MONTHLY INSTALLMENTS.

32、二、判定以下匯票文句是否構(gòu)成確定的金額判定以下匯票文句是否構(gòu)成確定的金額 5PAY TO ABC COMPANY OR ORDER THE SUM OF TEN THOUSAND US DOLLARS ONLY CONVERTED INTO STERLING EQUIVALENT. 6PAY TO THE ORDER OF ABC COMPANY THE SUM OF USD TEN THOUSAND ONLY CONVERTED INTO HKD AT CURRENT RATE OF EXCHANGE. 第三節(jié) 本票 一定義出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的

33、票據(jù)。二、特點(diǎn)性質(zhì)：無(wú)條件支付承諾不必辦理承兌基本當(dāng)事人僅兩個(gè)：出票人=付款人，收款人只有一張三、必要的記載項(xiàng)目（1）“本票”字樣;PROMISSORY NOTE (2)無(wú)條件付款承諾；（3）金額；（4）出票人簽字；（5）出票日期與地點(diǎn)；寫(xiě)在右上角，若未寫(xiě)明出票地點(diǎn)，即為出票人所在地（6）付款期限；（7）收款人姓名或其指定人；（8）付款地點(diǎn)未寫(xiě)明付款地點(diǎn)，出票地為付款地。一般在右上角。四、本票的種類(lèi)（一）根據(jù)出票人不同，分為1、商業(yè)本票2、銀行本票（二）根據(jù)付款期限不同1、即期本票2、遠(yuǎn)期本票（三）根據(jù)本票上抬頭方式的不同1、記名式本票記載收款人的姓名或商號(hào)2、指示式本票有憑指示3、無(wú)記名式本

34、票我國(guó)票據(jù)法不承認(rèn)。其他，外幣本票和本幣本票；國(guó)際本票和國(guó)內(nèi)本票等等。五、本票與匯票的主要區(qū)別 1基本性質(zhì)不同 本票是一種無(wú)條件支付承諾，是出票人本人的一項(xiàng)債務(wù)， 匯票是一種無(wú)條件支付命令 2基本當(dāng)事人不同 本票的基本當(dāng)事人有兩個(gè)，即出票人和收款人。 匯票的基本當(dāng)事人有三個(gè)，即出票人、付款人和收款人。3出票人的責(zé)任不同本票的出票人自始至終對(duì)票據(jù)承擔(dān)主要的付款責(zé)任。匯票的出票人只有在匯票未獲承兌之前才承擔(dān)主要的付款責(zé)任。 4份數(shù)不同 在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中使用的匯票通常都采用一式兩份的形式，兩份匯票內(nèi)容完全一樣，效力也完全相同，付款人只需對(duì)其中一份進(jìn)行付款或承兌，另一份就自動(dòng)失效。 本票的簽發(fā)，歷來(lái)是

35、一份。 5遠(yuǎn)期票據(jù)的提示程序不同遠(yuǎn)期匯票的提示包括兩次，第一次提示要求承兌，第二次在到期日提示要求付款。遠(yuǎn)期本票的提示通常只需要一次，即在到期日提示要求付款。6過(guò)期提示出票人責(zé)任不同。 如果持票人未在合理期限內(nèi)作出有效的提示，那么對(duì)于匯票而言，出票人和所有背書(shū)人的責(zé)任都可以解除。對(duì)本票而言，只有背書(shū)人可以解除其責(zé)任，簽票人的責(zé)任依然存在。7匯票的承兌可以是有條件的，而本票的付款承諾必須是無(wú)條件的。8匯票在退票后應(yīng)作成拒絕證書(shū)以保持對(duì)前手的追索權(quán)，而本票無(wú)需作拒絕證書(shū)。以銀行本票為質(zhì)押辦理人民幣貸款的詐騙案以銀行本票為質(zhì)押辦理人民幣貸款的詐騙案 我國(guó)北方某城市的一家企業(yè)銀行詢(xún)問(wèn)，能否以持有的由美

36、國(guó)加利福尼亞州東海銀行出具的一張銀行外匯本票為質(zhì)押辦理人民幣貸款。經(jīng)了解，原來(lái)是美國(guó)的 貿(mào)易公司愿意將這張銀行本票出借給該企業(yè)，作為該企業(yè)向當(dāng)?shù)劂y行貸款1 000萬(wàn)元人民幣的質(zhì)押；一旦成功，該企業(yè)應(yīng)向 貿(mào)易公司支付價(jià)值40萬(wàn)美元的人民幣供其使用。雙方并訂有經(jīng)律師事務(wù)所見(jiàn)證的協(xié)議影印件。銀行工作人員鑒于該本票金額巨大，且對(duì)該項(xiàng)協(xié)議感到疑點(diǎn)頗多，于是按照銀行慣例致電東海銀行查詢(xún)，很快，出票行東海銀行回電稱(chēng)該行從未簽發(fā)過(guò)該項(xiàng)本票，并建議向警方報(bào)案。分析分析 詐騙分子美國(guó)的 貿(mào)易公司冒充美國(guó)加利福尼亞州東海銀行出具銀行本票，并將其借給我國(guó)某企業(yè)，企業(yè)以此為質(zhì)押辦理人民幣貸款業(yè)務(wù)，美國(guó)的 貿(mào)易公司從中漁

37、利。這類(lèi)詐騙活動(dòng)具有一定的普遍性，通常作案人員都有較高的文化素質(zhì)，熟悉銀行業(yè)務(wù)和國(guó)際貿(mào)易流程，了解不同銀行的銀行本票樣式。本案中，為了增強(qiáng)可信度，詐騙分子還專(zhuān)門(mén)出示了律師事務(wù)所見(jiàn)證協(xié)議書(shū)影印件，但這份經(jīng)見(jiàn)證的協(xié)議書(shū)很可能也是假的。因此，對(duì)銀行的工作人員來(lái)說(shuō)，凡是涉及金額較大的票據(jù)，必須嚴(yán)格把關(guān)，向海外出票行進(jìn)行查證，不能因提供律師事務(wù)所見(jiàn)證協(xié)議書(shū)影印件而放松警惕，通融 接 受 ， 一 時(shí) 的 疏 忽 大 意 可 能 遭 致 慘 重 的 損 失 。 本案中銀行業(yè)務(wù)人員憑借自己的工作經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)了較多的疑點(diǎn)，之后嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行電查，避免了虛假的銀行外匯本票可能給銀行造成的損失。第四節(jié)第四節(jié) 支

38、票支票一、定義及必要項(xiàng)目1定義英國(guó)票據(jù)法： 以銀行為付款人的即期匯票。也就是銀行存款戶(hù)向該銀行簽發(fā)的、授權(quán)其即期支付一定金額給某人或其指定人或執(zhí)票來(lái)人的無(wú)條件書(shū)面命令。我國(guó)票據(jù)法： 支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。2必要項(xiàng)目（1）“支票”字樣；cheque（2）無(wú)條件支付一定金額的命令；（3）付款銀行的名稱(chēng)；（4）出票人簽字；（5）出票日期與地點(diǎn)；（6）付款地； (7)一定金額；（8）收款人或指定人二、種類(lèi)（一）按抬頭人不同：1、記名式抬頭 “pay to only”或不可轉(zhuǎn)讓2、指示式抬頭Order，可以背書(shū)轉(zhuǎn)

39、讓3、來(lái)人式抬頭Pay bearer ，無(wú)需背書(shū)，只要交付就可轉(zhuǎn)讓。 (二)有無(wú)付款限制1一般支票（uncrossed cheque） 也稱(chēng)公開(kāi)支票(open cheque)，非劃線(xiàn)支票，現(xiàn)金支票。是一種既可以通過(guò)銀行收款入帳，也可以提取現(xiàn)鈔的支票。2劃線(xiàn)支票(crossed cheque) 也稱(chēng)平行線(xiàn)支票，因其票面上帶有兩道平行橫線(xiàn)而得名，劃線(xiàn)支票只能通過(guò)轉(zhuǎn)帳付給代收銀行。 是針對(duì)一般支票易于被他人冒領(lǐng)現(xiàn)金的缺點(diǎn)而設(shè)計(jì)的。 （1）一般劃線(xiàn)支票指在劃線(xiàn)中不寫(xiě)明具體取款銀行名稱(chēng)的支票。 （2）特別劃線(xiàn)支票 是指必須由劃線(xiàn)中指定銀行代收而不能由其他銀行收款的支票。三、支票的止付與退票 1支票的止付 指出票人在支票解付以前撤消該支票的行為。一般用于支票遺失或被竊。2退票 在支票提示時(shí)遭付款銀行拒絕付款而發(fā)生的行為。 退票的原因：（1）出票人帳戶(hù)的存款不足，即支票是空頭支票。（2）持票人提示付款的時(shí)期超過(guò)提示期限，即支票是過(guò)期支票。（3）支票的背書(shū)欠缺或不連續(xù)。（4）支票的印鑒不符。（5）破損