【培訓】財務(wù)培訓

1、.n1、南京市政府關(guān)于全面推行政府非稅收入收繳管理制度改革的通知n2、江蘇省財政廳關(guān)于推廣使用公務(wù)卡的通知.第一部分.作為財務(wù)管理的重要內(nèi)容之一，貫穿于高校財務(wù)活動的全過程，包括預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整以及預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的分析報告，在高校事業(yè)發(fā)展中起著重要作用。加強高校預(yù)算管理，是為了最大可能地節(jié)約資金。科學地細化預(yù)算編制，以依法理財、科學理財為核心，提高預(yù)算管理水平和資金使用效益。. n預(yù)算編制必須堅持“量入為出、收支平衡”的總原則，本著“一要吃飯，二要辦事業(yè)”既要考慮學校事業(yè)發(fā)展和建設(shè)的需要，更要考慮到學校財力的可能，以保證各項工作順利開展。 . .（每年公歷1月1日12月31日）,主要

2、指學校按財政年度上報的財政預(yù)算。是由學校財務(wù)處按經(jīng)費來源渠道根據(jù)上級主管部門要求，結(jié)合學校事業(yè)發(fā)展的實際情況，突出重點、兼顧一般，采用“零基預(yù)算法”逐項測算匯總編制、經(jīng)學校最高決策機構(gòu)審議通過后上報的年度預(yù)算。它是編制校級控制預(yù)算的依據(jù)。.（每年公歷9月1日次年8月31日），主要指依據(jù)學校中心任務(wù)、重點工作及發(fā)展方向等相關(guān)要求按學年核撥給各院（部）、各行政部門、各專項用款額度的預(yù)算。.。是包含于校級控制預(yù)算之內(nèi)具有特定用途項目資金的收支計劃。如：基建、設(shè)備購置、社會辦學、后勤服務(wù)等。 .n各院（部）經(jīng)費本的種類各院（部）經(jīng)費本的種類n經(jīng)費本年審制度經(jīng)費本年審制度n月度計劃的申報及考核月度計劃的

3、申報及考核.各院（部）經(jīng)費本的種類n教學業(yè)務(wù)費80（分公、民辦）n教學業(yè)務(wù)費20（分公、民辦）n教學差旅費（分公、民辦）n教師缺編費（分公、民辦）n輔導員缺編經(jīng)費n學生經(jīng)費n行政經(jīng)費（電話費、辦公費）.經(jīng)費本使用注意事項：n“付款單位或項目”欄，請按以下： 如：信息技術(shù)學院 教學業(yè)務(wù)費20n“用途”欄：按實填寫計算要準確（如有錯誤屬差錯事項）n項目負責人要簽字，一定要加蓋部門公章n院（部）之間兼課費劃轉(zhuǎn)需經(jīng)教務(wù)處審核n復(fù)寫三聯(lián)一定要清晰.經(jīng)費本年審制度n目的：使各院（部）明晰家底和規(guī)范管理。便于學校梳理收費項目，分析預(yù)算的執(zhí)行情況。n范圍：所有經(jīng)費本。n年審時間：A類 校級控制預(yù)算經(jīng)費 每年6

4、月1日 15日B類 其余經(jīng)費 每年4月15日30日.月度計劃的申報及考核n每月5日前計劃n學校月度用款計劃由各部門計劃匯總后上報n月度用款控制在申報計劃的80100n過期財政無法補報n當月未申報計劃或超計劃，財務(wù)無資金報銷.第二部分.學校月度用款計劃南京市教育局南京市財政局代理銀行供應(yīng)商或收款人賬戶學校財務(wù)處. 第12號 現(xiàn)金管理暫行條例已經(jīng)一九八八年八月十六日國務(wù)院第十八次黨務(wù)會議通過，現(xiàn)予發(fā)布，自一九八八年十月一日起施行。 總理 李鵬 一九八八年九月八日.第五條第五條 開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金（一）職工工資、津貼；（二）個人勞務(wù)報酬；（三）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)

5、、體育等各種獎金（四）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；（五）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其物資的價款；（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（七）結(jié)算起點下的零星支出；（八）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 前款。結(jié)算起點調(diào)整，由中國人民銀行確定，報國務(wù)院備案。.第二十條第二十條 開戶單位有下列情況之一的，開戶銀行應(yīng)當依照中國人民銀行的規(guī)定，責令其，并可根據(jù)情節(jié)輕重處以：（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的；（二）超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的。.公費醫(yī)療、成教及非學公費醫(yī)療、成教及非學歷培訓、發(fā)展基金、科歷培訓、發(fā)展基金、科研，教務(wù)處、后勤公司研，教務(wù)處、后勤公司等的報銷初審

6、和相關(guān)借等的報銷初審和相關(guān)借款、沖賬的審核款、沖賬的審核 日常經(jīng)費、專項經(jīng)費日常經(jīng)費、專項經(jīng)費等的報銷初審和相關(guān)等的報銷初審和相關(guān)借款、沖賬的審核借款、沖賬的審核 審核審核審核審核出納處取款出納處取款出納處取款出納處取款.發(fā)票審核內(nèi)容：發(fā)票審核內(nèi)容： 單位名稱、摘要、日期、金額大小寫、收單位名稱、摘要、日期、金額大小寫、收款單位財務(wù)專用章?？顔挝回攧?wù)專用章。每張發(fā)票后面要有部門領(lǐng)導、經(jīng)手人二人簽每張發(fā)票后面要有部門領(lǐng)導、經(jīng)手人二人簽字，一律使用簽字筆，簽字注意不要落在字，一律使用簽字筆，簽字注意不要落在左上角裝訂處。左上角裝訂處。 若發(fā)票較多，領(lǐng)導可在零用單上簽字，并若發(fā)票較多，領(lǐng)導可在零用單

7、上簽字，并注明單據(jù)張數(shù)。注明單據(jù)張數(shù)。.辦理借款業(yè)務(wù) n填制一式三聯(lián)和，由部門（項目）負責經(jīng)費審批的領(lǐng)導批準，經(jīng)辦人簽字后，到財務(wù)處辦理借款手續(xù)。經(jīng)費單必須注明經(jīng)費的詳細名稱（與預(yù)算下?lián)苊Q一致）。原則上應(yīng)實行審批。如因工作必須委托他人，須以正式委托書報財務(wù)部門備案。.辦理借款業(yè)務(wù) n借款實行的原則，最好本人來財務(wù)辦理借款手續(xù)。如有代他人借款的，必須經(jīng)本人簽字同意。必須由校內(nèi)老師辦理借款事宜，財務(wù)處不直接對外付款。.辦理沖賬還款業(yè)務(wù) n與借款出納聯(lián)系，找出借條，在會計處辦理。 .辦理報銷業(yè)務(wù)n A發(fā)票金額的大小寫必須相符，購買實物的發(fā)票必須辦理驗收手續(xù)，經(jīng)驗收人、單位負責人、經(jīng)手人簽字，并寫明

8、領(lǐng)用單位及用途。300元以上的設(shè)備，需到設(shè)備處辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)；購置的家具不論金額大小都需到設(shè)備處辦理入庫手續(xù)。購買的圖書（科研用書除外）到圖書館辦理驗收手續(xù)。 .辦理報銷業(yè)務(wù)nB從校外單位取得的發(fā)票和收據(jù)，無稅務(wù)和財政部門的屬于無效票據(jù)，一律不能報銷。n因財政實行上一年度各類票據(jù)的報銷截止日為本年度的三月底，凡跨年度的票據(jù)，如有特殊原因經(jīng)財務(wù)處長批準后方可報銷經(jīng)辦人須妥善保管各種報銷單據(jù)。n遺失單據(jù)的，原則上不予報銷。非本人責任而遺失單據(jù)的，本人作出書面情況說明，并從對方單位取得證明材料，由分管財務(wù)校領(lǐng)導簽字后予以報銷。.辦理報銷業(yè)務(wù)nC辦公用品、材料等超過100元的要附明細清單，清單上要蓋

9、與發(fā)票一致的財務(wù)專用章，電話卡（需分管校領(lǐng)導簽字）、禮品需注明用途。超市購物最好提供機制發(fā)票，且商品符合報銷規(guī)定。n零星小額維修費發(fā)票應(yīng)注明維修項目，無明細項目需附維修單位的清單并蓋發(fā)票章。.辦理報銷業(yè)務(wù)nD出租車發(fā)票在晚上8：00以后需注明途程、事由；.辦理報銷業(yè)務(wù)n E學生獎品需附領(lǐng)用學生清單，學生獎勵、補貼的發(fā)放需分管校領(lǐng)導簽字； .辦理報銷業(yè)務(wù)nF印刷費，購復(fù)印紙、打印紙、速印紙、傳真紙，汽車裝潢、維修、加油，召開大型會議等都應(yīng)到財政指定的定點單位（因每年定點單位會有調(diào)整，各部門可登陸南京市政府采購網(wǎng)查詢），印刷費需附清單，小額印刷費可在發(fā)票上注明印刷內(nèi)容。.辦理報銷業(yè)務(wù)nG人員經(jīng)費開

10、支的外聘教師兼課費、實習費，系部應(yīng)在每學期初將外聘教師兼課費計劃、實習經(jīng)費計劃報教務(wù)處審批，成教經(jīng)費按繼續(xù)教育學院相關(guān)規(guī)定辦理。外聘教師需提供身份證號，為合理避稅，建議兼課費最好，發(fā)放清單應(yīng)注明講課人姓名、課時、金額，領(lǐng)款人、審批人簽字。n系部帶學生外出實習，出南京市需經(jīng)分管校領(lǐng)導簽字，并附學生名單。n評審費、稿費要注明評審項目、標準、領(lǐng)款人姓名及簽收。.辦理報銷業(yè)務(wù)nH關(guān)于差旅費報銷，出差超標準乘坐飛機的，須由分管校長事先批準，事后審批報銷。n出差報銷需填寫差旅費報銷單，報銷單上的合計數(shù)暫不填寫，由財務(wù)人員審核計算后再填寫（詳細參見金院字200680號金陵科技學院差旅費管理費暫行辦法），教職

11、工的探親差旅費需憑當年內(nèi)有效票據(jù)（先去后回）由人事處審核后方可報銷。 .辦理報銷業(yè)務(wù)nI系部招待費由成教或發(fā)展基金開支。.辦理報銷業(yè)務(wù)nJ.教工子女學費報銷按規(guī)定“男單女雙”，憑發(fā)票在當年度內(nèi)報銷，報銷時需本人、部門領(lǐng)導及人事處領(lǐng)導簽字，報銷標準為私托30元/月，托兒費50元/月（寒暑假減半報銷），小學5元/學期，初中7元/學期，高中18元/學期。.辦理報銷業(yè)務(wù)nK使用現(xiàn)金限額為1000元，超過1000元的支付業(yè)務(wù)要通過聯(lián)線（不含發(fā)放給個人的費用及外地出差借款），現(xiàn)金報銷金額較大的（原則上3000元以上），于前一天下午3：30以前，到現(xiàn)金出納窗口或打電話登記預(yù)約。預(yù)約電話：84557726或5

12、126。 預(yù)約后，于次日上午9：00以后，下午3：00以前報銷取款。.辦理報銷業(yè)務(wù)nL凡在教學業(yè)務(wù)費80%中開支人員經(jīng)費的需經(jīng)教務(wù)處審核（詳細參見教務(wù)處金陵科技學院教學業(yè)務(wù)費使用管理細則（暫行） .全校實行統(tǒng)一的財務(wù)管理（包括龍蟠學院財務(wù)）.n單筆金額 1 萬元以上 50 萬元以下的須由分管校領(lǐng)導審簽，50萬元以上的由分管校領(lǐng)導和分管財務(wù)校領(lǐng)導聯(lián)合審簽。.n特殊情況未按政府采購要求定點采購的或未納入年度預(yù)算項目的，偶爾發(fā)生小額（批量采購在50000元以下）的應(yīng)急采購，須經(jīng)設(shè)備處調(diào)劑預(yù)算計劃后由分管設(shè)備的校領(lǐng)導審簽。n中層正職報銷費用或獲取勞務(wù)報酬等由分管校領(lǐng)導審簽。.第三部分.n嚴格執(zhí)行，按照

13、經(jīng)過核準收費項目進行收費工作，注意不得超標準，超范圍收費。.n已上報物價局核準，物價局答復(fù)參照行業(yè)標準執(zhí)行的（如學報版面費），必須有經(jīng)過分管校領(lǐng)導批準的，以及相關(guān)的行業(yè)標準，經(jīng)過物價部門備案后，才能進行收費。.n非學歷教育培訓項目非學歷教育培訓項目 南京市各類培訓收費標準報核表南京市各類培訓收費標準報核表 繼續(xù)教育學院審核繼續(xù)教育學院審核 一式兩份交財務(wù)處上報物價局審批一式兩份交財務(wù)處上報物價局審批 物價局批準后用稅務(wù)票據(jù)收費物價局批準后用稅務(wù)票據(jù)收費 .n1、納入學校統(tǒng)一核算所使用的票據(jù)由財務(wù)處管理。其他各部門不得擅自印刷、自制、購買。.n2、成人學歷教育和非學歷教育培訓需領(lǐng)取票據(jù)，有關(guān)部門

14、必須向提出申請，申請單寫明領(lǐng)用票據(jù)的名稱、數(shù)量、使用范圍、收費標準，申請報告經(jīng)批準后方可到財務(wù)部門辦理票據(jù)領(lǐng)用手續(xù)。領(lǐng)用票據(jù)時注意檢查所有票據(jù)是否有重號、漏號、缺聯(lián)等情況，如有當即記錄備案。.n3、各院（部）應(yīng)指定領(lǐng)用、保管、簽發(fā)票據(jù)，各部門指定的票據(jù)領(lǐng)用人名單及時報送財務(wù)處。.n4、票據(jù)必須用圓珠筆或鋼筆套寫，一式三聯(lián)，按照票據(jù)的印制格式逐欄、逐項認真填寫，寫明日期、內(nèi)容、數(shù)量、金額（大小寫必須一致），做到字跡清晰、數(shù)字準確。.n5、票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。對票據(jù)上的其他記載事項，原記載人可以更改，更改時應(yīng)當由原記載人簽章證明。.n6、開票錯誤發(fā)生作廢情況須完整保

15、留三聯(lián)，并加蓋作廢戳記，不得自行銷毀。.n7、堅持做到五不準，即：不準涂改、刮擦、挖補票據(jù)；不準使用消字液消抹字體；不準跳頁（聯(lián)）復(fù)寫；不準以白條頂替專用票據(jù)；不準收費不開票或開票額與收費額不相符合。.n8、票據(jù)遺失由此造成的損失將按規(guī)定執(zhí)行，賠償標準為： 票據(jù)丟失一頁，以遺失頁所在的那本票據(jù)中開出票面金額最高一頁的金額賠償；丟失一本，以遺失年度所開具票據(jù)中金額最高的一本賠償。.n9、財務(wù)處于2007年 3 月 12 日在網(wǎng)上公布了，希望各部門仔細看一看并請遵照執(zhí)行。 .n學生欠費的管理： 財務(wù)處將于每月10日將統(tǒng)計的上月學生欠費明細單發(fā)送到各院系的郵箱中 .n欠費統(tǒng)計口徑 1、范圍：全校全日

16、制在校生的學費、住宿費； 2、欠費考核指標在助學貸款發(fā)放后計算， 每年12月31日（不包括當年新生）考核指標為 。 每年6月30日若超過欠費考核指標（）則按實際欠費比例扣撥經(jīng)費.n日常學生交費方式： 目前學生到財務(wù)處交費基本分為：交現(xiàn)金、刷卡、到銀行交款。 為了方便學生交費，保證資金安全，希望學生將費用存到有的銀行卡中，刷卡交費 。 .n關(guān)于學生退學、退宿 我院按照蘇價費2006319號文件執(zhí)行。 高校學生交納學費、住宿費后，因各種原因退學的，按月計退剩余的學費和住宿費。 學生學習時間按每年十個半月計算。 學生因病等原因休學或參軍的，可以比照退學規(guī)定退還有關(guān)費用。 休學期間不交納學費、住宿費等

17、。休學期滿復(fù)學后，按照隨讀年級相關(guān)專業(yè)的收費標準收取有關(guān)費用。 .n收費時間 幕府校區(qū)每周二、白下校區(qū)除周二外、江寧校區(qū)周一到周五n為便于同財政和銀行對帳，財務(wù)處原則上每天收費時間截止到，每月日為財政和銀行當月收費結(jié)帳、對帳日，請協(xié)助盡量避開此時段交費。.n全日制公、民辦學生由于各種原因發(fā)生休學、退學、退宿等的，希望各院（部）能按相關(guān)程序及時將學生變動情況反饋給財務(wù)處，以便財務(wù)處及時修改，以保證學生信息的準確。 .n財務(wù)處2007年工作目標（教學部門）的說明.1、欠費指標除龍蟠學院外均指公辦的學費與住宿費；各學院成教生欠費指、欠費指標除龍蟠學院外均指公辦的學費與住宿費；各學院成教生欠費指標控制在標控制在2；各類培訓、辦班欠費率控制在。；各類培訓、辦班欠費率控制在。2、年使用率指年