精算知識培訓(xùn)與交流ppt課件

1、精算知識培訓(xùn)目 錄4概述4滿期保費與未到期責(zé)任準(zhǔn)備金4已發(fā)生賠款與未決賠款準(zhǔn)備金4賠付率的計算4非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法的相關(guān)要求一、概述承保出險理賠保費未決已決滿期保費未滿期保費未到期責(zé)任準(zhǔn)備金已報未決賠款準(zhǔn)備金IBNR財務(wù)報表賠付率二、滿期保費與未到期責(zé)任準(zhǔn)備金為什么要提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金監(jiān)管部門和相關(guān)法律制度的要求用于支付被保險人今后可能的退保繼續(xù)承擔(dān)在評估日后未了的保險責(zé)任要 點 要點是保險公司是否承擔(dān)保險責(zé)任，以及相應(yīng)的比例 滿期保費保費收入承擔(dān)責(zé)任的比例 未到期準(zhǔn)備金保費收入未了責(zé)任的比例 某年的滿期保費不僅來源于本年的保費收入，而以前年度的保費收入也可能在這一年產(chǎn)生滿期保費 滿期

2、保費統(tǒng)計期間的保費收入+期初的未到期準(zhǔn)備金期末的未到期準(zhǔn)備金未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的計算方法41/2法50法）41/24法按月提?。?1/365法按天提?。┮粡埗唐陔U保單的實例1/365法）2019/1/12019/12/312019/12/31保單起期2019/8/10保單止期2019/8/9這張保單的保費收入為1200元，計算：12019年度的滿期保費22019年底的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金已賺部分144天未賺部分221天滿期保費1200144/365473.4元未到期責(zé)任準(zhǔn)備金1200221/365726.6元一張短期險保單的實例1/24法）2019/1/12019/12/312019/12/31保單

3、起期2019/8/10保單止期2019/8/9這張保單的保費收入為1200元，計算：12019年度的已賺保費22019年底的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金已賺部分4個半月未賺部分7個半月已賺保費12009/24450元未到期責(zé)任準(zhǔn)備金120015/24750元一張長期險保單的實例1/365法）2019/1/12019/12/312019/8/9保單起期2019/8/10保單止期2019/8/10已賺部分144天未賺部分3506天這張保單的保費收入為1200元，計算：12019年度的已賺保費22019年底的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金已賺保費1200144/365047.3元未到期責(zé)任準(zhǔn)備金12003506/365011

4、52.7元一張長期險保單的實例1/365法）2019/12/312019/8/9保單起期2019/8/10保單止期2019/8/10已賺部分509天未賺部分3141天這張保單的保費收入為1200元，計算：12019-2019年度的已賺保費22019年底的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金已賺保費1200509/3650167.3元未到期責(zé)任準(zhǔn)備金12003141/36501032.7元2019/12/312019/1/1三種方法的比較優(yōu)缺點優(yōu)點缺點 50法 1/24法 1/365法 計算簡便計算簡便比較精確結(jié)果精確不夠精確，可能產(chǎn)生較大偏差，尤其是業(yè)務(wù)發(fā)展迅速的公司以及那些長期險業(yè)務(wù)不適用于保險期限不定業(yè)務(wù)需要

5、逐單計算，計算量大分公司的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金一） 2019年底未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 2019年保費收入：330,418,518元 其中：車險業(yè)務(wù)265,518,084元 在2019年年底用法計算：165,209,259元 其中：車險業(yè)務(wù)的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金：132,759,042元 在2019年年底用1/365法計算：199,040,455元(不含水險） 其中：車險業(yè)務(wù)的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金：147,576,598元 部分分公司的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金二） 2019年底未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 2019年保費收入：556,711,391元 其中：車險業(yè)務(wù)444,765,612元 在2019年底用法計算：278,355,

6、695元 其中：車險業(yè)務(wù)的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金：222,382,806元 在2019年底用1/365法計算：352,057,209元不含水險） 其中：車險業(yè)務(wù)的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金：250,181,761元2019年車險業(yè)務(wù)各季度保費分別為0.89、0.968、1.06、1.52億元。三、已發(fā)生賠款與未決賠款準(zhǔn)備金4已發(fā)生賠款出險時間4未決賠款準(zhǔn)備金不包括理賠費用）4 已發(fā)生已報告，個案準(zhǔn)備金4 已發(fā)生未報告，IBNR 部分分公司車險業(yè)務(wù)的未決賠款準(zhǔn)備金n 截止2019年12月31日，業(yè)務(wù)系統(tǒng)中顯示部分分公司車險的未決件數(shù)為8,822件，未決金額為12,815,924元，案均未決為1452元。n 在2

7、019年12月31日以前出險的那些車險案件：n 在2019年已經(jīng)進行賠付的有8452件，實際賠款金額為71,973,043元，案均已決賠款為8516元；n 在2019年年底時，留在系統(tǒng)中尚未進行賠付的案件有3101件，留在系統(tǒng)中的已報未決金額為2,978,843元，案均未決為961元。n 在2019年12月31日，部分分公司經(jīng)調(diào)整后的未決賠款至少為74,951,886元。四、賠付率的計算 簡單賠付率 歷年制賠付率 承保年度制賠付率 事故年制賠付率賠付率的公式 簡單賠付率 當(dāng)年已決賠款 / 當(dāng)年保費收入 Z歷年制賠付率 (Z年已決賠款Z年末未決賠款Z年初未決賠款）/ Z年滿期保費 Z承保年度制賠

8、付率 Z年承保的保單下的已決賠款未決賠款）/ Z年承保保單的滿期保費 Z事故年度制最終賠付率Z年出險的保險事故的已決賠款未決賠款）/ Z年滿期保費Z年滿期保費和Z年保單的滿期保費舉例）2019年保單：保費收入1億，落在2019年的滿期保費有3千萬，落在2019年的滿期保費有6千萬，落在2019年的滿期保費有1千萬2019年保單：保費收入1.5億，落在2019年的滿期保費有6千萬，落在2019年的滿期保費有8千萬，落在2019年的滿期保費有1千萬2019年保單：保費收入2億，落在2019年的滿期保費有9千萬，落在2019年的滿期保費有1億，落在2019年的滿期保費有1千萬部分分公司車險業(yè)務(wù)的簡單

9、賠付率和歷年制賠付率 以2019年的數(shù)據(jù)為例： 保費收入：265,518,084 元 2019年已決賠款：86,765,272元 2019年底未決賠款(系統(tǒng)數(shù)據(jù))：12,815,924元 2019年年初未決賠款(系統(tǒng)數(shù)據(jù))：7,829,768元 2019年滿期保費1/365法）：190,232,865元那么，簡單賠付率2019年已決賠款/2019年保費收入 32.6% 歷年制賠付率（2019年已決賠款2019年年底未決 2019年年初未決）/2019年滿期保費 48%部分分公司車險業(yè)務(wù)的承保年制賠付率一）以2019年承保的保單數(shù)據(jù)為例：2019年車險保費收入：265,518,084 元這些保單

10、在2019年的滿期保費：118,786,721元這些保單在2019年的滿期保費：145,936,767元這些保單在2019年的已決賠款：34,482,359元這些保單在2019年的已決賠款：120,518,115元這些保單在2019年年底的未決系統(tǒng)數(shù)據(jù)）：8,872,962元這些保單在2019年年底的未決系統(tǒng)數(shù)據(jù)）：8,568,796元部分分公司車險業(yè)務(wù)的承保年制賠付率二）那么，在2019年年底時，03保單的承保年制賠付率（03保單在2019年的已決03保單在2019年年底的未決）/03保單在2019年的滿期保費 （ 34,482,359 8,872,962 ）/ 118,786,721 36

11、.5% 部分分公司車險業(yè)務(wù)的承保年制賠付率三）在2019年年底時，03保單的承保年制賠付率（03保單在2019和2019年的已決03保單在2019年年底的未決）/03保單在2019和2019年的滿期保費（ 34,482,359 120,518,115 8,568,796 ）/ （ 118,786,721 145,936,767 ） 61.8%在2019年2月底，03保單的承保年制賠付率69事故年制賠付率的公式 Z事故年度制已決賠付率Z年出險的保險事故的已決賠款/ Z年滿期保費 Z事故年度制已報告賠付率Z年出險的保險事故的已決賠款已發(fā)生已報告未決賠款）/ Z年滿期保費 Z事故年度制最終賠付率Z年

12、出險的保險事故的已決賠款已發(fā)生已報告未決賠款I(lǐng)BNR）/ Z年滿期保費 Z年出險的保險事故的已決賠款未決賠款）/ Z年滿期保費部分分公司車險業(yè)務(wù)的事故年制賠付率一）已決賠款按事故年度分類表 截止2019年年底單位：人民幣元事故年度200120022003200420015,191,724 4,320,128 1,012,148 156,460 200216,983,123 18,761,768 4,794,751 200366,754,914 67,021,832 2004122,670,223 賠付年度部分分公司車險業(yè)務(wù)的事故年制賠付率二）已決賠款發(fā)展表 截止2019年年底單位：人民幣元事故

13、年度012320015,191,724 4,320,128 1,012,148 156,460 200216,983,123 18,761,768 4,794,751 200366,754,914 67,021,832 2004122,670,223 發(fā)展年度賠付年度事故年度部分分公司車險業(yè)務(wù)的事故年制賠付率三） 累計已決賠款發(fā)展表 單位：人民幣元 截止2019年年底事故年度0123滿期保費20015,191,724 9,511,852 10,524,000 10,680,460 21,115,916 200216,983,123 35,744,891 40,539,642 52,731,77

14、7 200366,754,914 133,776,746 190,232,865 2004122,670,223 342,567,372 發(fā)展年度賠付年度事故年度部分分公司車險業(yè)務(wù)的事故年制賠付率四） 已決賠付率 截止到2019年底事故年度0123滿期保費200124.6%45.0%49.8%50.6%21,115,916 200232.2%67.8%76.9%52,731,777 200335.1%70.3%190,232,865 200435.8%342,567,372 發(fā)展年度賠付年度事故年度部分分公司車險業(yè)務(wù)的事故年制賠付率五） 已報未決賠款準(zhǔn)備金發(fā)展情況 單位：人民幣元事故年度200

15、1-12-312002-12-312003-12-312004-12-3120011,964,131 1,084,920 105,786 22,498 20026,593,663 916,611 256,831 200311,789,801 2,697,915 200422,418,225 截止日期部分分公司車險業(yè)務(wù)的事故年制賠付率六） 已報未決賠款準(zhǔn)備金發(fā)展情況 單位：人民幣元事故年度012320011,964,131 1,084,920 105,786 22,498 20026,593,663 916,611 256,831 200311,789,801 2,697,915 200422,

16、418,225 發(fā)展年度賠付年度事故年度部分分公司車險業(yè)務(wù)的事故年制賠付率七）已發(fā)生賠款發(fā)展情況 單位：人民幣元 截止2019年年底事故年度0123滿期保費20017,155,856 10,596,772 10,629,786 10,702,958 21,115,916 200223,576,786 36,661,502 40,796,472 - 52,731,777 200378,544,715 136,474,661 - - 190,232,865 2004145,088,448 - - - 342,567,372 發(fā)展年度賠付年度事故年度部分分公司車險業(yè)務(wù)的事故年制賠付率八）已報告賠付率

17、 截止2019年年底部分分公司車險業(yè)務(wù)的事故年制賠付率九）最終賠付率估計） 截止2019年年底賠付率總結(jié)一）1、賠付率的一般性公式為已發(fā)生賠款/滿期保費，而并不是已決賠款/保費收入。簡單賠付率僅僅是一個數(shù)學(xué)上的比率。2、賠付率公式中的分子應(yīng)采用已發(fā)生賠款，而并非已決賠款，已發(fā)生賠款的確認標(biāo)準(zhǔn)為賠案的出險時間，而不是賠款支付時間。3、分母應(yīng)當(dāng)采用滿期保費而不是保費收入，使保險責(zé)任承擔(dān)的期間與實際收入狀況相對應(yīng)。賠付率總結(jié)二）4、賠案的確認時間以出險時間為準(zhǔn)5、已決賠款是以賠款的支付時間為準(zhǔn)6、未決賠款是指為已發(fā)生保險事故的未來賠付責(zé)任提存的準(zhǔn)備金7、如果未決賠款評估完全準(zhǔn)確，那么“已發(fā)生賠款就是所有出險時間在統(tǒng)計期間的賠案所需支付的賠款金額賠付率總結(jié)三）8、賠付率的合理性取決于準(zhǔn)備金的估計9、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金比較容易精確評估10、未決賠款準(zhǔn)備金存在相當(dāng)不確定性11、對于事故制賠付率：最終賠付率才是真正的賠付率，但是包括IBN