企業(yè)經(jīng)營分析報告

1、企業(yè)經(jīng)營分析報告(2014年11月份)XXXX有限公司一、利潤情況分析三、收入和成本情況四、費用,稅金情況目 錄二、預(yù)算執(zhí)行情況分析 五、五、 經(jīng)營指標綜合評價經(jīng)營指標綜合評價一、利潤情況分析利潤情況分析 本期實現(xiàn)凈利潤為1,119.38千元, 相比上年同期有較大增長.本年累計凈利潤為1,414.00千元. 相比上年同期有大幅減少. 主要原因是: 本年度, 公司主營產(chǎn)品的采購和物流 成本持續(xù)上升, 本年度公司的日常費用有大的增長. 二、預(yù)算執(zhí)行情況分析20142014年1111月份利潤表預(yù)算分析報告 單位：千元 序項 目11月預(yù)算數(shù)11月實際數(shù)11月差異額11月差異率1主營業(yè)務(wù)收入377,73

2、3.30587,555.21209,821.9155.55%2減：主營業(yè)務(wù)成本375,185.00586,768.55 211,583.55 56.39%3銷售業(yè)務(wù)毛利潤2,548.30786.66 -1,761.64 -69.13%4銷售稅金及附加51.9966.0314.0427.01%5減：年度預(yù)算費用330.61780.31449.70136.02%6其中：銷售費用87.77216.65128.88146.84%7 管理費用118.19422.97304.78257.87%8 財務(wù)費用124.65140.6916.0412.87%9 資產(chǎn)減值損失 10加：投資收益 11公允價值變動損益

3、0.000.000.000.0012其他業(yè)務(wù)收入 1,179.081,179.08 13營業(yè)利潤2,165.701,119.40-1,046.30-48.31%14加：營業(yè)外收入 15減：營業(yè)外支出 0.020.02 16利潤總額2,165.701,119.38-1,046.32-48.31%17減：所得稅541.42 -541.42-100.00%18凈利潤1,624.271,119.38-504.90-31.08% 根據(jù)公司2014年度預(yù)算，11月份預(yù)算主營業(yè)務(wù)收入377,733.30千元，預(yù)算主營業(yè)務(wù)成本375,185.00千元，預(yù)計銷售利潤2,548.30千元，預(yù)計三項費用為330.6

4、1千元，預(yù)計營業(yè)稅金及附加51.99千元, 預(yù)計實現(xiàn)凈利潤1,624.27千元，現(xiàn)將本月預(yù)算執(zhí)行情況分析如下： 本期實際主營業(yè)務(wù)收入為587,555.21千元，比預(yù)算數(shù)增長55.86%. 銷售收入的增長主要來自：電子芯片 、電路板、LED顯示屏銷售的進一步的擴大。本期其他業(yè)務(wù)收入實際數(shù)為1,179.08千元，主要為傭金服務(wù)收入。銷售費用為216.65千元,比預(yù)算數(shù)增長146.84%, 管理費用為422.97千元, 比預(yù)算數(shù)增長257.87%財務(wù)費用140.69千元. 比預(yù)算數(shù)增長12.87%, 本期實現(xiàn)凈利潤1119.38千元, 比預(yù)算數(shù)降低31.08% 三、收入和成本情況分析3.1本期業(yè)務(wù)收

5、入情況分析 本期銷售收入587,555.21千元，本期實際成本586,768.55千元，分別比預(yù)算數(shù)增加55.55%和56.39%。伴隨著銷售收入的大幅增長。銷售成本的也相應(yīng)增加。但是, 從毛利率來看, 公司的主營產(chǎn)品毛利率較低,均低于同行業(yè)水平.四、費用,稅金情況分析11月份三大費用預(yù)算與實際比較序號序號項目項目11月預(yù)算數(shù)月預(yù)算數(shù)11月實際數(shù)月實際數(shù)11月差異額月差異額11月差異率月差異率1減：年度預(yù)算費用330.61780.31449.7136.02%2其中：銷售費用87.77216.65128.88146.84%3管理費用118.19422.97304.78257.87%4財務(wù)費用12

6、4.65140.6916.0412.87%三大費用超預(yù)算明細列示 單位：千元歸類項 目11月預(yù)算數(shù) 11月實際數(shù) 11月差異額 11月差異率管理費用 差旅費業(yè)務(wù)招待費訴訟代理費印花稅000。銷售費用運 費14130.65116.65833.21%倉儲費038.4538.450倉儲管理費包括倉租費、出庫費、過戶費，未在預(yù)算中列支。財務(wù)費用利息支出169.8644.8635.89%私人借款利息本月支出。期貨交易手續(xù)費056.10本項費用在預(yù)算中暫未列示差異原因分析510.145.14102.80%1.55.94.4293.33%215.51215.51215.51130.654-11743.86.

7、主要為李總、陳總等出差機票費用。主要為公司領(lǐng)導(dǎo)招待客戶來訪、內(nèi)控審計等00供應(yīng)商違約，公司聘律師訴訟代理費千元本期計提印花稅本月支出運費千元，月累計支出運費千元88.13125.00 56.1管理費用TOP10分析 本期此項目總計12,989,379.54。其中，排行前10位的分別是：獎金占31.74%；工資占18.82%；修繕維護費占12.59%；其他費用占11.84%；差旅費占6.23%；交際費占4.97%；折舊費占2.6%；房屋租賃占2.59%；社會保險占1.43%；董事會費用占1%。 本期納稅申報情況 五經(jīng)營狀況綜合評價5.1 財務(wù)綜合指標評價本期流動比率值為：1.39，與上期的1.2

8、9相比，上升了7.75%。速動比率值為：.15，與上期的.35相比，下降了-57.14%。存貨周轉(zhuǎn)率值為：0.71，與上期的2.29相比，下降了-69%。銷售利潤率值為：6.97，與上期的-.83相比，上升了939.76%。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率值為：0.71，與上期的1.55相比，下降了-54.19%。資產(chǎn)負債率值為：70.8，與上期的76.57相比，下降了-7.54%。反映債務(wù)風險有進一步下降。 總體來看，本期公司營業(yè)收入有較大增長,并且公司實現(xiàn)了 盈利。但是全年公司的盈利較上一年度有較大下滑。公司經(jīng)營上存在的問題有：主要產(chǎn)品的毛利率偏低， 日常運營費用超預(yù)算較大， 企業(yè)融資成本較高， 企業(yè)內(nèi)控管理有一定缺失。針對上述存在的問題，提出以下改進意見和建議：一、