貸款新規(guī)--“三個辦法一個指引”---信貸風(fēng)險評價

1、信貸風(fēng)險評價第五章 信貸風(fēng)險評價 信用評級1 統(tǒng)一授信2 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價3風(fēng)險限額管理4第一節(jié) 信用評級一、信用評級的內(nèi)涵和方法二、信用評級的法規(guī)要求三、信用評級的操作要點第一節(jié) 信用評級一、信用評級的內(nèi)涵與方法1、信用評級的內(nèi)涵對客戶償債能力和償債意愿的分析、計量和評價，反映客戶違約風(fēng)險的大小。在客戶準入、授信審批、風(fēng)險定價等方面具有重要作用，是銀行業(yè)金融機構(gòu)防范信用風(fēng)險的一項根底性工作。第一節(jié) 信用評級2、信用評級方法的開展定性定量模型信用計量第一節(jié) 信用評級3、巴塞爾新資本協(xié)議關(guān)于信用評級的要求1開展過程1988年，巴塞爾資本協(xié)議推出，對信用風(fēng)險規(guī)定最低資本要求1999年，新資本協(xié)議第

2、一次征求意見稿 第一階段，取消所有貸款都取100風(fēng)險權(quán)重的做法，根據(jù)借款人外部評級的結(jié)果給出風(fēng)險權(quán)重 第二階段，一些銀行對貸款采取內(nèi)部評級法，根據(jù)銀行在各級別上的分布狀況計算監(jiān)管資本要求 第一節(jié) 信用評級3、巴塞爾新資本協(xié)議關(guān)于信用評級的要求 第三階段，在具備相應(yīng)的數(shù)據(jù)根底和模型的前提下，允許一些銀行使用內(nèi)部評級風(fēng)險模型計算監(jiān)管資本要求2001年，公布第二次征求意見稿2003年，公布第三次征求意見稿2004年6月26日，新資本協(xié)議最終定稿 2004年2005年，準備階段 2006年12月，正式實施新資本協(xié)議高級法可推遲至2007年末第一節(jié) 信用評級2根本內(nèi)容巴塞爾新資本協(xié)議是歐洲十國銀行監(jiān)督委

3、員會為了有效監(jiān)管銀行的經(jīng)營，保持銀行經(jīng)營的穩(wěn)健性和平安性而制定的銀行監(jiān)管準那么。它規(guī)定了以最低資本要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場約束為三大支柱的監(jiān)管框架，對銀行風(fēng)險管理和內(nèi)部控制提出了更高的要求。新協(xié)議公布后，許多國家都做出積極回應(yīng)，并且鼓勵本國銀行按照巴塞爾新協(xié)議的標準建設(shè)和改造自己的風(fēng)險管理體系。第一節(jié) 信用評級3根本條件銀行實施內(nèi)部評級法必須具備兩個條件：一是健全、完善的內(nèi)部評級體系IRS;二是監(jiān)管當(dāng)局的技術(shù)檢驗和正式批準。內(nèi)部評級體系是銀行進行風(fēng)險管理的根底平臺，它包括“硬件和“軟件兩局部：“硬件局部是指內(nèi)部評級系統(tǒng)，這是計量分析的核心工具，由評級模型和評級數(shù)據(jù)兩局部構(gòu)成；“軟件局部是

4、指各種與系統(tǒng)配套的管理制度，如評級流程、評級推翻程序、評級應(yīng)用等制度。第一節(jié) 信用評級4關(guān)鍵指標內(nèi)部評級的關(guān)鍵指標主要有以下幾個：違約概率PD是指未來一段時間內(nèi)授信對象發(fā)生違約的可能性。違約概率模型的構(gòu)建和測算是內(nèi)部評級法的核心，同時也是許多技術(shù)問題的焦點。違約損失率LGD指一旦債務(wù)人違約，預(yù)期違約的損失占風(fēng)險暴露總額的百分比。違約風(fēng)險暴露EAD，指由于債務(wù)人的違約所導(dǎo)致的可能承受風(fēng)險的授信業(yè)務(wù)的余額。第一節(jié) 信用評級預(yù)期損失EL，是兩種銀行信用風(fēng)險損失預(yù)期損失、非預(yù)期損失之一，它是信用風(fēng)險損失分布的數(shù)學(xué)期望，是商業(yè)銀行在信貸活動中已經(jīng)預(yù)計到將會發(fā)生的損失。其計算公式為ELPDLGDEAD。由

5、于能夠預(yù)計，銀行可以在事前提取損失準備金來抵補預(yù)期損失，或在貸款定價時就將預(yù)期損失列入本錢予以考慮。 第一節(jié) 信用評級二、信用評級的法規(guī)要求1、?流動資金貸款管理暫行方法?第十五條規(guī)定：貸款人應(yīng)建立和完善內(nèi)部評級制度，采用科學(xué)合理的評級和授信方法，評定客戶信用等級，建立客戶資信記錄。2、?個人貸款管理暫行方法?第十九條規(guī)定：貸款人應(yīng)建立和完善借款人信用記錄和評價體系。第一節(jié) 信用評級三、信用評級的操作要點1、要針對不同的客戶類型分類構(gòu)造評級模型2、要建立信用風(fēng)險IT系統(tǒng)3、要持續(xù)優(yōu)化評級體系4、要保證信用評級工作的獨立性5、要重視根底評級信息的審核和錄入6、要重視定性評價的準確性第一節(jié) 信用評

6、級三、信用評級的操作要點7、要標準對集團客戶關(guān)聯(lián)企業(yè)的評級8、要不斷提高對影響評級的各種因素的分析能力9、要做好信用等級重評工作PD模型參考核心財務(wù)模型非財務(wù)模型財務(wù)模型評級初步評級行業(yè)前景分析核心模型評級預(yù)警調(diào)整評級外部調(diào)整評級最終評級關(guān)鍵預(yù)警信號外部影響評級推翻區(qū)域風(fēng)險要素LGD分析框架參考基準回收率抵押品價值擔(dān)保人實力LGD評級區(qū)域因素LGD=1-回收金額/ EAD第五章 信貸風(fēng)險評價 信用評級1 統(tǒng)一授信2 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價3風(fēng)險限額管理4第二節(jié) 統(tǒng)一授信 一、統(tǒng)一授信的根本涵義二、統(tǒng)一授信的法規(guī)要求三、統(tǒng)一授信的操作要點第二節(jié) 統(tǒng)一授信一、根本涵義1、定義統(tǒng)一對客戶確定最高授信額度，

7、并集中統(tǒng)一控制的信用風(fēng)險管理制度。 2、意義有利于提升精細化風(fēng)險管理水平 有利于加強對客戶信用風(fēng)險的管理和控制 克服多頭、分散、重復(fù)及過度授信有利于積極引導(dǎo)信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整、優(yōu)化資源配置 第二節(jié) 統(tǒng)一授信3、評級與授信的關(guān)系1都是對客戶根本信用情況的判斷2兩者的作用和職能不同 評級是對客戶信用風(fēng)險情況質(zhì)的判斷，而授信那么是在具體風(fēng)險量上的把握 評級可為信貸審批、信用風(fēng)險管理、內(nèi)部資本配置提供更加精確的量化決策支持，而授信那么是量化決策的組成局部，兩者不能完全替代3兩者可以有機結(jié)合 通過整合兩個業(yè)務(wù)流程減少業(yè)務(wù)人員的重復(fù)勞動 第二節(jié) 統(tǒng)一授信二、法規(guī)要求1、?固定資產(chǎn)貸款管理暫行方法?第六條規(guī)定：貸

8、款人應(yīng)將固定資產(chǎn)貸款納入對借款人及借款人所在集團客戶的統(tǒng)一授信額度管理。2、?流動資金貸款管理暫行方法?第七條規(guī)定：貸款人應(yīng)將流動資金貸款納入對借款人及其所在集團客戶的統(tǒng)一授信管理。第二節(jié) 統(tǒng)一授信三、操作要點1、單一客戶的統(tǒng)一授信應(yīng)結(jié)合客戶財務(wù)與經(jīng)營特點，綜合運用定性分析和定量測算的方法，側(cè)重分析客戶的資本實力、風(fēng)險管理水平與持續(xù)盈利能力。財務(wù)分析重點包括資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、資本狀況、流動性、償債能力、資產(chǎn)質(zhì)量、成長性、監(jiān)管指標執(zhí)行情況等；非財務(wù)分析重點包括產(chǎn)權(quán)性質(zhì)、股東實力及支持程度、行業(yè)地位、規(guī)模實力、管理水平、外部環(huán)境、信譽狀況、開展前景等。 第二節(jié) 統(tǒng)一授信2、集團客戶的統(tǒng)一授信1集團客戶授信

9、風(fēng)險特點授信主體多，授信范圍廣，授信方案常常不利于銀行風(fēng)險控制，容易出現(xiàn)主體易位的情況授信參與銀行多，多頭授信，過度授信內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁，資金流向控制難度大，授信額度分配較為困難關(guān)聯(lián)擔(dān)?，F(xiàn)象普遍第二節(jié) 統(tǒng)一授信2、集團客戶的統(tǒng)一授信2集團客戶授信關(guān)注要點關(guān)注主營業(yè)務(wù)的盈利能力和現(xiàn)金流 集團客戶主營業(yè)務(wù)種類：一是搞實業(yè)，搞經(jīng)營；二是搞資產(chǎn)經(jīng)營，進行資本運作；三是融資平臺，是母公司對資金進行調(diào)度的窗口 關(guān)注集團成員企業(yè)間的防火墻作用關(guān)注集團公司內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易以及成員企業(yè)之間的資金流向關(guān)注融資情況 融資渠道 融資結(jié)構(gòu) 融資方案關(guān)注治理結(jié)構(gòu)關(guān)注合并報表 第二節(jié) 統(tǒng)一授信2、集團客戶的統(tǒng)一授信3集團客戶的

10、授信方法參考要明確集團客戶的標準和范圍要深入了解客戶信息，摸清集團客戶成員間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，通過IT系統(tǒng)等工具建立關(guān)聯(lián)關(guān)系圖譜并實施控制通過合并報表的有效分析，對集團客戶統(tǒng)一授信，推出合理的授信額度第二節(jié) 統(tǒng)一授信2、集團客戶的統(tǒng)一授信4集團客戶統(tǒng)一授信額度核定參考方法確定集團總體授信額度不宜采用分別核定成員單位的授信額度再簡單加總的方法可以將集團客戶作為一個授信整體，在分析集團客戶整體實力、評判集團客戶整體風(fēng)險的根底上，確定集團客戶的整體授信額度對集團客戶成員企業(yè)，可比照單一法人客戶進行定性分析和定量測算，逐一確定成員企業(yè)授信額度，再根據(jù)成員企業(yè)在集團客戶中的相對地位、關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)擔(dān)保和關(guān)聯(lián)方

11、占款等情況，按照集團客戶整體授信原那么確定每一成員企業(yè)授信額度第二節(jié) 統(tǒng)一授信3、明確業(yè)務(wù)操作流程針對客戶類型及特點，制定適宜的統(tǒng)一授信方法第二節(jié) 統(tǒng)一授信四、案例點評多頭授信、超額授信等不顧信貸風(fēng)險、不顧有效信貸需求的盲目沖動還依然存在貸款新規(guī)明確要求完善客戶統(tǒng)一授信體制，具有重要現(xiàn)實意義 第五章 信貸風(fēng)險評價 信用評級1 統(tǒng)一授信2 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價3風(fēng)險限額管理4第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價一、風(fēng)險評價及其體系建設(shè)二、法規(guī)要求三、風(fēng)險評價要點四、相關(guān)貸款用途特點與還款來源第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價一、風(fēng)險評價及其體系建設(shè)1、風(fēng)險評價是對具體業(yè)務(wù)所涉及的各類風(fēng)險因素進行分析，進而識別風(fēng)險并提出控

12、制措施的過程，是授信業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié) 2、風(fēng)險評價體系建設(shè)完善途徑建立適應(yīng)本機構(gòu)特點的信用風(fēng)險文化 建立完善風(fēng)險評價的制度和方法 建立獨立的審貸體系和專業(yè)化的風(fēng)險評價人員隊伍 第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價條文依據(jù)?固定資產(chǎn)貸款管理暫行方法?及?流動資金貸款管理暫行方法?均在第五條中規(guī)定：貸款人應(yīng)完善內(nèi)部控制機制，實行貸款全流程管理，建立有效的崗位制衡機制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責(zé)機制。?固定資產(chǎn)貸款管理暫行方法?第十二條規(guī)定：貸款人應(yīng)落實具體的責(zé)任部門和崗位，對固定資產(chǎn)貸款進行全面的風(fēng)險評價，并形成風(fēng)險評價報告。?流動資金貸款管理暫行方法?第十四條規(guī)

13、定：貸款人建立完善的風(fēng)險評價機制，落實具體的責(zé)任部門和崗位，全面審查流動資金貸款的風(fēng)險因素。第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價二、法規(guī)要求1、?固定資產(chǎn)貸款管理暫行方法?第九條規(guī)定：貸款人受理的固定資產(chǎn)貸款申請應(yīng)具備以下條件：一借款人依法經(jīng)工商行政管理機關(guān)或主管機關(guān)核準登記；二借款人信用狀況良好，無重大不良記錄；三借款人為新設(shè)工程法人的，其控股股東應(yīng)有良好的信用狀況，無重大不良記錄；四國家對擬投資工程有投資主體資格和經(jīng)營資質(zhì)要求的，符合其要求；五借款用途及還款來源明確、合法；六工程符合國家的產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保等相關(guān)政策，并按規(guī)定履行了固定資產(chǎn)投資工程的合法管理程序；七符合國家有關(guān)投資工程資本金制度的規(guī)定；

14、(八貸款人要求的其他條件。第十三條規(guī)定：貸款人應(yīng)建立完善的固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險評價制度，設(shè)置定量或定性的指標和標準，從借款人、工程發(fā)起人、工程合規(guī)性、工程技術(shù)和財務(wù)可行性、工程產(chǎn)品市場、工程融資方案、還款來源可靠性、擔(dān)保、保險等角度進行貸款風(fēng)險評價。第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價2、?工程融資業(yè)務(wù)指引?第六條規(guī)定：貸款人從事工程融資業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)充分識別和評估融資工程中存在的建設(shè)期風(fēng)險和經(jīng)營期風(fēng)險，包括政策風(fēng)險、籌資風(fēng)險、完工風(fēng)險、產(chǎn)品市場風(fēng)險、超支風(fēng)險、原材料風(fēng)險、營運風(fēng)險、匯率風(fēng)險、環(huán)保風(fēng)險和其他相關(guān)風(fēng)險。第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價3、?個人貸款管理暫行方法?第十八條規(guī)定：貸款審查應(yīng)對貸款調(diào)查內(nèi)容的合法性

15、、合理性、準確性進行全面審查，重點關(guān)注調(diào)查人的盡職情況和借款人的歸還能力、誠信狀況、擔(dān)保情況、抵質(zhì)押比率、風(fēng)險程度等。第十九條規(guī)定：貸款風(fēng)險評價應(yīng)以分析借款人現(xiàn)金收入為根底，采取定量和定性分析方法，全面、動態(tài)地進行貸款審查和風(fēng)險評估。第二十二條規(guī)定：貸款人應(yīng)根據(jù)重大經(jīng)濟形勢變化、違約率明顯上升等異常情況，對貸款審批環(huán)節(jié)進行評價分析，及時、有針對性地調(diào)整審批政策，加強相關(guān)貸款的管理。第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價三、風(fēng)險評價要點一固定資產(chǎn)貸款一般應(yīng)重點關(guān)注以下幾個方面：1、合法合規(guī)性1工程是否符合相關(guān)政策法規(guī)，包括可能涉及的行業(yè)準入規(guī)定以及投資、環(huán)保、土地、衛(wèi)生、消防方面的政策法規(guī)2批準程序是否合法合

16、規(guī)，包括上報上級發(fā)改委批準，是否存在工程“化整為零審批第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價2、資金充足性1自有資金是否充足。如鋼鐵工程要求落實40自有資金，其他房地產(chǎn)工程302總投資是否估算準確。是否因總投資估算缺乏，導(dǎo)致超概算；是否存在縮減總投資而減少自有資金投入3工程其他資金來源是否到位。如財政撥款、各類基金、其他銀行貸款等是否按時到位4工程發(fā)起人是否具有足夠的資金實力和工程開發(fā)資質(zhì)、經(jīng)驗等第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價3、技術(shù)可靠性包括工程技術(shù)是否成熟、設(shè)備選型是否先進可靠等第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價4、工程效益穩(wěn)定性1工程產(chǎn)品的市場風(fēng)險，包括產(chǎn)品是否被市場接受2工程效益估算是否合理，如工程預(yù)測現(xiàn)金流入是否

17、估算準確等3工程產(chǎn)品的收益是否有保障，如地方政府對垃圾發(fā)電工程往往做出購電價格、垃圾補貼等多項收益性承諾等第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價二工程融資其還款資金來源主要依賴該工程產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源，因此，工程能否實現(xiàn)預(yù)期收益是貸款能否按時歸還的前提。在工程融資風(fēng)險的評價過程中，應(yīng)以工程的償債能力為核心進行全面審查 第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價1、借款人及工程的股東情況。評價內(nèi)容主要包括：借款人是否具備主體資格工程股東的經(jīng)濟實力、風(fēng)險承受能力，整體經(jīng)營情況及行業(yè)經(jīng)驗工程與股東主營業(yè)務(wù)的相關(guān)性及協(xié)同效應(yīng)工程對工程股東的重要程度及股東全力支持工程的意愿和能力工程經(jīng)營主體在相

18、關(guān)領(lǐng)域的經(jīng)營管理能力 第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價2、工程的合法合規(guī)性。工程建設(shè)和運營是否符合相關(guān)法律法規(guī)要求，是否經(jīng)過必要的報批程序。 3、工程建設(shè)的必要性、合理性及技術(shù)可行性。主要包括：工程所屬行業(yè)的當(dāng)前狀況及開展趨勢工程選址是否合理，工程建設(shè)用地是否落實，交通、投資區(qū)域環(huán)境以及其他配套條件是否適應(yīng)工程所采用工藝、技術(shù)和主要設(shè)備的先進性、成熟性及適用性等 第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價4、工程產(chǎn)品市場及能源、原材料等主要生產(chǎn)要素落實情況分析。主要包括：工程產(chǎn)品的市場供求狀況、銷售渠道、開展?jié)摿こ谈偁幠芰捌溟_展前景工程生產(chǎn)所需的能源和原材料是否有長期穩(wěn)定來源 對能源和原材料的穩(wěn)定供給依賴性大，能源

19、和原材料本錢在整個生產(chǎn)本錢中占有很大比重的工程，可要求借款人提供長期能源和原材料供給協(xié)議，并對協(xié)議內(nèi)容及供給方的履約能力和意愿進行審查等第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價5、工程資金籌措。主要包括：工程總投資及構(gòu)成的合理性，工程資本金比例是否符合國家規(guī)定各項投資來源的落實情況及工程資本金的到位情況等 如資金來源包括多家銀行貸款，是否采用銀團貸款的方式 第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價6、工程財務(wù)效益分析。主要包括：合理選擇工程評估的根底財務(wù)數(shù)據(jù)分析工程投入運營后的財務(wù)效益預(yù)測所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量用于歸還到期債務(wù)的充足性及工程的抗風(fēng)險能力 第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價7、工程擔(dān)保及風(fēng)險分擔(dān)。主要包括：所提供的擔(dān)保是否合法

20、、有效、足額可靠是否以工程資產(chǎn)設(shè)定抵押，擔(dān)保法律文件是否完善工程是否投保必要的商業(yè)保險第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價工程風(fēng)險是否在借款人、出資人、工程承包方、施工方等各參與方之間得到合理分配，完工擔(dān)保是否落實工程的政策風(fēng)險、籌資風(fēng)險、完工風(fēng)險、產(chǎn)品市場風(fēng)險、超支風(fēng)險、原材料風(fēng)險、營運風(fēng)險、匯率風(fēng)險、環(huán)保風(fēng)險和其他相關(guān)風(fēng)險是否得到有效控制等 第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價8、工程融資方案。主要包括：綜合判定包括貸款金額、期限、還款方案工程收入賬戶等在內(nèi)的融資方案安排是否合理可行 第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價三流動資金貸款一般應(yīng)關(guān)注以下內(nèi)容：1、借款人主體資格及根本情況評價。主要包括：借款人是否為企事業(yè)法人或國家

21、規(guī)定可以作為借款人的組織借款人的生產(chǎn)經(jīng)營是否合法合規(guī)是否符合營業(yè)執(zhí)照范圍是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策及信貸政策等 第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價2、借款用途的合理性、合法合規(guī)性評價。主要包括：申請流動資金貸款的具體用途是否在借款人的正常生產(chǎn)經(jīng)營范圍內(nèi)，其用途是否真實、可靠、合理是否符合國家的法律法規(guī)和銀行的信貸投向政策等 多數(shù)授信方案的貸款用途均為補充企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營中的流動資金需求。但在具體執(zhí)行中，企業(yè)正常流動資金周轉(zhuǎn)是一個含義廣泛的概念，并不是一項具體的用途。企業(yè)借款后，可能將資金池里的資金用于銀行不了解的用途，由此造成貸款挪用風(fēng)險。因此，必須明確、清晰具體用途第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價3、借款人業(yè)務(wù)交易

22、的風(fēng)險評價。主要包括：分析借款人近年來的上下游客戶結(jié)構(gòu)，產(chǎn)品商品以往銷售記錄、銷售價格，貨款回籠等情況重點關(guān)注與借款用途相關(guān)的交易業(yè)務(wù)，包括交易合同是否有效訂立，合同要素是否完備，交易對手的誠信及履約能力，交易商品價格的穩(wěn)定性，進而分析第一還款來源的可靠性如存在關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)嚴格審查關(guān)聯(lián)交易的真實性、合理性和定價的公允性 第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價4、借款需求量合理性評價。主要包括：根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金循環(huán)周期及與借款用途相關(guān)的交易對手的資金占用等情況合理測算流動資金需求量，防止超過借款人實際需求放款 第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價5、借款人財務(wù)風(fēng)險評價。主要包

23、括：重點評價財務(wù)比率是否合理資金周轉(zhuǎn)是否正常財務(wù)狀況是否良好，并預(yù)測財務(wù)狀況變動趨勢分析借款人生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入，判斷補充還款來源是否充足、可靠 第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價6、貸款期限分析。分析貸款期限是否與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相匹配多數(shù)流動資金貸款期限為一年期，但企業(yè)的流動資金周轉(zhuǎn)期限很少有一年期的，常見的一般為一年周轉(zhuǎn)34次貸款期限與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的不匹配常常導(dǎo)致貸后管理的困難第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價7、擔(dān)保評價。分析保證人的保證資格、保證能力及意愿采用抵質(zhì)押的，分析抵質(zhì)押擔(dān)保的合法有效性，抵質(zhì)押物價值及變現(xiàn)能力第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價四個人貸款個人貸款客戶群體龐大、涉及面廣

24、，風(fēng)險評價時在全面把握分析借款人及相關(guān)業(yè)務(wù)的根底上，可重點把握以下幾個方面：1、借款人根本情況評價。分析了解借款人身份、年齡、品行、職業(yè)、學(xué)歷、居所、愛好、婚姻家庭、供養(yǎng)人口等通過人民銀行征信系統(tǒng)了解借款人的誠信記錄 第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價2、借款人資產(chǎn)負債狀況及收入評價。審查借款人的銀行存單、所持有價證券、房產(chǎn)等主要資產(chǎn)的權(quán)屬憑證評價借款人擁有的資產(chǎn)情況，并分析借款人的負債情況分析評價借款人收入水平及可靠性與穩(wěn)定性 當(dāng)借款人現(xiàn)所在的工作單位出具的收入證明不能完全反響借款人的收入狀況時，可通過其提供的其他收入來源如房屋租賃收入證明、第二職業(yè)收入證明等等綜合評判借款人的償債能力 第三節(jié) 授信業(yè)

25、務(wù)風(fēng)險評價3、借款項下交易的真實性、合法性評價。分析、核實交易事項的合法、有效性并通過相關(guān)資料分析交易的真實性確保貸款用途真實、合理，防止虛假交易套取銀行貸款 第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價四、相關(guān)貸款用途特點與還款來源參照新資本協(xié)議歸納：類別特 點主要還款來源例 子項目融資1、通常針對大型、壟斷基礎(chǔ)設(shè)施項目。2、借款人通常為項目公司，除了建設(shè)、擁有和運行這些設(shè)施外，不履行其他職能。3、一般為全新項目。4、以項目未來收益為信用基礎(chǔ)。5、可能為有限追索，也可能為完全擔(dān)保，即除項目收益外，另有擔(dān)保人公司信用保證。1、銀行將單個項目產(chǎn)生的收益作為還款來源和貸款安全性的保障。2、貸款通過項目產(chǎn)生的現(xiàn)金流歸還

26、，如電廠通過售電還款。3、項目資產(chǎn)的處置和變現(xiàn)也是還款來源之一。電廠、大型石化、礦山、交通基礎(chǔ)設(shè)施、環(huán)境和電訊基礎(chǔ)設(shè)施等。第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價類別特 點主要還款來源例 子固定資產(chǎn)1、用于固定資產(chǎn)項目建設(shè)、購置、安裝、改造及其相應(yīng)配套設(shè)施建設(shè)。2、以既有公司現(xiàn)有資產(chǎn)和經(jīng)營業(yè)績?yōu)樾庞没A(chǔ)。1、貸款通過項目產(chǎn)生的現(xiàn)金流歸還。2、借款人的綜合效益。3、項目資產(chǎn)的處置和變現(xiàn)也是還款來源之一。新建廠房，企業(yè)技術(shù)改造項目投資。經(jīng)營周轉(zhuǎn)類流動資金1、滿足借款人正常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)或臨時性資金需要。2、借款人的資信水平相當(dāng)重要。1、還款來源為借款人多項持續(xù)經(jīng)營業(yè)務(wù)現(xiàn)金流。2、在跟單業(yè)務(wù)中，具有明確的、特定的還款來源，一般不依賴企業(yè)的綜合現(xiàn)金流，如出口退稅權(quán)利質(zhì)押貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、出口議付、發(fā)票融資、保理等。存貨、應(yīng)收賬款融資等。第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價類別特 點 主要還款來源例 子商品融資1、對儲備、存貨或在交易所交易應(yīng)收的商品進行的結(jié)構(gòu)性短期融資。2、借款人沒有其他業(yè)務(wù)，在資產(chǎn)負債表上沒有其他實質(zhì)資產(chǎn)。3、