現(xiàn)場檢查、現(xiàn)場檢查筆錄的制做與技巧參考模板

1、現(xiàn)場檢查、現(xiàn)場檢查筆錄的制做與技巧辦案的根本就是辦證據(jù)。在理論上，所有的案件都有可能受到司法審查，也就是行政訴訟。我們常常說要辦鐵案，經(jīng)得起訴訟的才是鐵案。而打官司就是打證據(jù)。根據(jù)法律規(guī)定，行政機(jī)關(guān)進(jìn)入訴訟程序一般情況下是不能再去收集證據(jù)，所以所有的證據(jù)都必須在辦案過程加以取得。當(dāng)前工商機(jī)關(guān)在辦案中收集證據(jù)主要在現(xiàn)場檢查和制作詢問筆錄中完成。在辦案過程中我們應(yīng)爭取做到“四清”“五會”，即“依據(jù)清、程序清、事實(shí)清、思路清”;“會發(fā)現(xiàn)案源，會詢問，會固定證據(jù)，會做思想工作，會協(xié)調(diào)內(nèi)外關(guān)系”?，F(xiàn)就現(xiàn)場檢查筆錄的制作過程中應(yīng)該注意那些細(xì)節(jié)作些粗淺探討。一、現(xiàn)場檢查(一)現(xiàn)場檢查的要素現(xiàn)場檢查，是指工商

2、行政執(zhí)法人員依法對當(dāng)事人涉嫌與違法經(jīng)營活動有關(guān)的財物及場所進(jìn)行查看、清理的執(zhí)法活動。1、現(xiàn)場檢查要素：一要細(xì)致觀察現(xiàn)場情況：假設(shè)執(zhí)法人員到一家店鋪進(jìn)行現(xiàn)場檢查，現(xiàn)在這家店涉嫌違法，至于具體是無照經(jīng)營，還是賣假冒偽劣、甚至不正當(dāng)競爭，就要看檢查的發(fā)現(xiàn)了。請不要急著進(jìn)去，我們先看看這家店的門面。上面所有的文字及圖形都可能是潛在的證據(jù)。一般店門上有商標(biāo)、服務(wù)內(nèi)容的介紹、店的名稱、招聘告示等內(nèi)容。如在店名里發(fā)現(xiàn)有連鎖等字樣，要記住進(jìn)去后應(yīng)該要求店主出示相關(guān)文件。發(fā)現(xiàn)有招聘告示的，請留意它的內(nèi)容特別是與時間有關(guān)的，這可能關(guān)系到店主無照經(jīng)營的時間長短。走進(jìn)店鋪，首先應(yīng)該觀察里面有多少人，是什么身份，在做什

3、么，再看貨架上的商品陳列，有沒有價格標(biāo)簽，對檢查發(fā)現(xiàn)的情景盡量當(dāng)場都要攝影取證，防止違法當(dāng)事人抵賴，比如有的無照經(jīng)營者會抵賴自己沒有從事經(jīng)營或者最近幾個月已經(jīng)不再經(jīng)營了，這時就可以用顧客選購情景的照片來駁斥謊言。另外，經(jīng)銷商品的生產(chǎn)日期、商品的價格標(biāo)簽等等都要在檢查過程中留意，這些細(xì)節(jié)可能會成為決定當(dāng)事人是否違法的關(guān)鍵。2 / 31二要精心收集書證：突擊性的現(xiàn)場檢查，往往能發(fā)現(xiàn)比較多的書面證據(jù)。尤其是賬冊，甚至是簡單的流水帳都不能放過，記載有經(jīng)營日期、收入情況的賬冊都是極為有力的證據(jù)。一般這些賬冊大都放置在抽屜內(nèi)。我們不管抽屜是否加鎖，都不要未經(jīng)當(dāng)事人同意去打開。否則就可能演變成搜查，而我們工

4、商機(jī)關(guān)是沒有搜查權(quán)的。而且這種行為極易引起當(dāng)事人的不滿、甚至抵觸情緒，這就可能會給后續(xù)工作帶來不必要的麻煩，切記“檢查是和平的”。同時，還要注意發(fā)現(xiàn)各類發(fā)票，有的是當(dāng)事人所開具，有的是其他經(jīng)營單位開給當(dāng)事人，包括進(jìn)銷貨發(fā)票、稅費(fèi)發(fā)票、水電費(fèi)發(fā)票等等，這些發(fā)票有時也有較強(qiáng)的證明違法行為的重要證據(jù)。三要巧妙提取書證：有時候證據(jù)并不是放在桌面上等待執(zhí)法人員去輕易的發(fā)現(xiàn)，很有可能被當(dāng)事人收藏起來，甚至根本不在現(xiàn)場。眾所周知，大多數(shù)被檢查的當(dāng)事人自然地對執(zhí)法檢查懷有戒備心理，可以這么說，不論我們要求當(dāng)事人提供什么材料，他們總是先衡量這份材料會給他們帶來那些不利，稍有疑慮，就會以各種借口拒絕提供材料。這時

5、，如果我們采用聲東擊西的檢查方法，就可能收到很好的效果。為此，執(zhí)法人員以收到消費(fèi)者舉報為名，先質(zhì)詢其中一方當(dāng)事人。當(dāng)事人連忙解釋，然后在執(zhí)法人員要求下，當(dāng)事人主動交出了相關(guān)證據(jù)，使案件取得了關(guān)鍵證據(jù)。四要嚴(yán)格遵守現(xiàn)場檢查的程序規(guī)定：一方面我們要盡量把現(xiàn)場檢查過程中所看、所為情況盡量詳盡真實(shí)紀(jì)錄，另一方面要注意嚴(yán)格依據(jù)國家總局的28號令和最高人民法院關(guān)于行政訴訟證據(jù)若干問題的規(guī)定第十五條“根據(jù)行政訴訟法第三十一條第一款第(七)項的規(guī)定，被告向人民法院提供的現(xiàn)場筆錄，應(yīng)當(dāng)載明時間、地點(diǎn)和事件等內(nèi)容，并由執(zhí)法人員和當(dāng)事人簽名。當(dāng)事人拒絕簽名或者不能簽名的，應(yīng)當(dāng)注明原因。有其他人在現(xiàn)場的，可由其他人簽

6、名。法律、法規(guī)和規(guī)章對現(xiàn)場筆錄的制作形式另有規(guī)定的，從其規(guī)定”的規(guī)定操作（二）現(xiàn)場檢查的方法1、事前抓策劃。工商行政管理機(jī)關(guān)查處來自不同線索的違法行為，在實(shí)施檢查之前，均應(yīng)盡量收集資料，做好案情分析。根據(jù)具體案件的難易程度，設(shè)定幾套工作方案，預(yù)測可能出現(xiàn)的意外，指定現(xiàn)場指揮員。出發(fā)前，要讓參加檢查的人員熟悉案情、明確目的了解每一位檢查人員進(jìn)入現(xiàn)場后的具體位置、任務(wù)。使每一位檢查人員明確何時、從哪條路、哪道門進(jìn)入現(xiàn)場，誰做檢查筆錄，誰負(fù)責(zé)看管重要現(xiàn)場和財物等具體工作。同時，除應(yīng)當(dāng)依法提請公安機(jī)關(guān)執(zhí)行的檢查外，對規(guī)模較大、情況復(fù)雜、或夜間行動時，也應(yīng)盡量請公安機(jī)關(guān)派警力協(xié)助，以確保檢查的順序進(jìn)行，

7、防止意外事件的發(fā)生。實(shí)踐證明，只有精心搞好事前策劃，才能臨陣不亂，達(dá)到預(yù)期效果。2、檢查抓時效?，F(xiàn)場檢查的特點(diǎn)之一是時間性強(qiáng)，可以說，贏得時間，也就贏得本次檢查甚至整個案件查辦工作的勝利。檢查抓時效，一般有兩方面的要求：1、現(xiàn)場檢查是針對一定時間、空間條件下存在的財物、現(xiàn)場進(jìn)行的檢查，而隨時空條件的變化，證據(jù)可能滅失、現(xiàn)場可能被破壞、財物可能被轉(zhuǎn)移。因此，執(zhí)法人員能否適時地選擇時機(jī)，并進(jìn)入現(xiàn)場、控制現(xiàn)場，非常關(guān)鍵。2、現(xiàn)場檢查是短兵相接地與違法當(dāng)事人較量，容易引發(fā)當(dāng)事人的抵觸情緒，因此，兵貴神速，辦案人員進(jìn)入現(xiàn)場后，應(yīng)立即分頭工作，盡可能有效地利用短暫時間，完成各項檢查任務(wù)，避免因檢查時間過長

8、而導(dǎo)致意外事件的發(fā)生。3、臨場抓配合。執(zhí)法人員按預(yù)定方案進(jìn)入現(xiàn)場后，要同心協(xié)力地在現(xiàn)場指揮員的指揮下，做到既分工又協(xié)作，相互呼應(yīng)配合，直到結(jié)束。首先控制現(xiàn)場的人、財、物不走失，然后分頭定位，開展檢查、取證、記錄等工作。指揮人員要根據(jù)現(xiàn)場的情況變化，時刻使自己處于核心機(jī)動位置，靈活調(diào)動人員，控制工作進(jìn)度。遇到疑難問題，要相互溝通、醞釀，達(dá)成共識，使整個檢查工作能順利、有序地進(jìn)行。4、重點(diǎn)抓證據(jù)。由于現(xiàn)場檢查中所取得的證據(jù)是查辦案件的第一手資料，且可信度高，因此執(zhí)法人員務(wù)必要做好證據(jù)的收集、固定工作。檢查時，可通過詢問、查看、清理，運(yùn)用文字記錄或拍攝照片等方法，細(xì)心收集和控制住現(xiàn)場證據(jù)，并不斷地運(yùn)

9、用已發(fā)現(xiàn)的證據(jù)，再發(fā)掘新證據(jù)及涉案財物。在現(xiàn)場檢查過程中，根據(jù)案情需要，還應(yīng)當(dāng)對有關(guān)財物采取抽樣取證、先行登記保存或封存扣留等措施，以避免危害后果的延續(xù)。總之，辦案人員必須盡可能地通過現(xiàn)場檢查這一環(huán)節(jié)，收集到足夠的證據(jù)，為下一步工作打好基礎(chǔ)。5、筆錄抓技巧。現(xiàn)場檢查時，必須制作現(xiàn)場檢查筆錄，以便全面反映現(xiàn)場檢查狀況。在制作筆錄時應(yīng)注意策略，抓住重點(diǎn)。一要客觀記錄，不加評論。筆錄是以文字記錄的形式反映的現(xiàn)場所見，因此應(yīng)追求客觀真實(shí)，不隨便作出評論或判斷性的結(jié)論；二要記錄全面，詳略要得當(dāng)。現(xiàn)場檢查時，一般首先描述大環(huán)境、方位、地址等，最后有意識地“濃縮”到具體需要重點(diǎn)檢查的位置和財物。因此，要根據(jù)

10、與具體案件的關(guān)聯(lián)程度，分別詳略記錄；三要抓住重點(diǎn)，講求策略。現(xiàn)場檢查中，對一些與定案十分關(guān)鍵的證據(jù)，都應(yīng)注重策略，尤其是對那些“活”的證據(jù)，要盡可能地予以記錄、固定并提取。否則，就會立即消失，不可復(fù)得。三、現(xiàn)場檢查的注意事項1、切忌準(zhǔn)備不足。檢查前，如果未作充分的準(zhǔn)備，單憑經(jīng)驗(yàn)和臆斷，倉促上陣，一旦進(jìn)入復(fù)雜現(xiàn)場或遇突發(fā)事件，就會感到無所適從，容易造成工作被動。因此，除了要進(jìn)行事前策劃外，還要準(zhǔn)備好一些必要的辦案文書和辦案工具。2、依法實(shí)施檢查。現(xiàn)場檢查不僅僅是對現(xiàn)場進(jìn)行查看、清理,而且往往還包括收集證據(jù)、采取強(qiáng)制措施等過程，因此，必須依照法律法規(guī)授權(quán)和法定程序進(jìn)行。只有依法檢查，才能確保工作及

11、提取的證據(jù)合法、有效。當(dāng)前，工商部門采取強(qiáng)制措施可依據(jù)的法律法規(guī)至少有10多部，辦案人員務(wù)必熟悉每部法律法規(guī)中賦予的相關(guān)職權(quán)，掌握辦案程序中規(guī)定的步驟和要求。否則，執(zhí)法人員采取強(qiáng)制措施，在填寫所要依據(jù)的法律法規(guī)時，常常由于遺忘或記不清適用的條款，造成工作被動。實(shí)踐證明，把所要依據(jù)的法律法規(guī)及辦案程序制成小卡片，在實(shí)施現(xiàn)場檢查時，確實(shí)會發(fā)揮很好的實(shí)用價值。3、注意文明執(zhí)法?，F(xiàn)場檢查時，執(zhí)法人員應(yīng)當(dāng)注意自己的言行，規(guī)范著裝，禮貌用語，文明執(zhí)法，同時盡量降低因現(xiàn)場檢查而給當(dāng)事人造成的負(fù)面影響。這樣既樹立了工商部門良好的執(zhí)法形象，又有利于工作的順利進(jìn)行。違法行為被查獲后，當(dāng)事人心態(tài)各異，有的很愛面子，

12、怕被他人嘲笑；有的愛財如命，怕被重罰。因此,檢查人員要善于抓住當(dāng)事人心態(tài)，擊其要害，避其鋒芒，剛?cè)嵯酀?jì)，藝術(shù)地處理好現(xiàn)場檢查的每一道環(huán)節(jié)，以防止矛盾激化，甚至出現(xiàn)暴力抗法事件的發(fā)生。4、加強(qiáng)協(xié)作配合?，F(xiàn)場檢查是一種群體行為，因此團(tuán)隊精神十分重要，必須群策群力。每個辦案人員都應(yīng)在充分發(fā)揮主觀能動性的基礎(chǔ)上，做到既分工又協(xié)作，互補(bǔ)優(yōu)勢，密切配合。這樣才能形成強(qiáng)大的威懾力，同時又能迅速、有效地完成現(xiàn)場檢查工作。但在實(shí)際工作中，要特別注意個人的安全，做到相互呼應(yīng)，切勿各自為政，如同散沙，這在處理突發(fā)性的案件時尤為重要。5、補(bǔ)救遺漏問題。辦案工作有需要遵循的內(nèi)在規(guī)律。辦案技巧的掌握需要訓(xùn)練培養(yǎng)，不可能一

13、蹴而就。由于現(xiàn)場檢查是即時處理的一個過程，難免會遺漏一些問題，有的甚至是相當(dāng)重要的內(nèi)容。我們在執(zhí)法實(shí)踐中,這種情況也時有發(fā)生，如對涉嫌的違法行為表述不清；對查扣的違法物資品名、數(shù)量等記錄與財物清單不相吻合；現(xiàn)場檢查時雖已向當(dāng)事人出示證件，表明身份，但未在筆錄中體現(xiàn)；筆錄中的某些筆誤以及修改處，尚未由當(dāng)事人簽章等等，這些都需要采取措施進(jìn)行補(bǔ)救。補(bǔ)救的方法有兩種：一是現(xiàn)場補(bǔ)救，這是最有效的手段。執(zhí)筆人在完成現(xiàn)場檢查筆錄后，其他檢查人員也應(yīng)仔細(xì)閱讀，查看有否遺漏事項，核對內(nèi)容是否準(zhǔn)確。二是在無法進(jìn)行現(xiàn)場補(bǔ)救的情況下，可以通過事后的詢問、調(diào)查來彌補(bǔ)，并書面說明理由。但應(yīng)當(dāng)注意的是，對有關(guān)內(nèi)容的補(bǔ)救，不

14、能再出現(xiàn)前后矛盾、不一致的地方，尤其是數(shù)據(jù)等重要內(nèi)容，應(yīng)由當(dāng)事人對補(bǔ)救內(nèi)容作出肯定或否定。二、現(xiàn)場檢查筆錄（一）現(xiàn)場檢查筆錄的基本要求：現(xiàn)場檢查筆錄，是指執(zhí)法人員使用統(tǒng)一的格式文書，對上述檢查活動所作的書面記錄?，F(xiàn)場筆錄是最重要的證據(jù)之一，它的重要性要高于詢問筆錄、證人證言?，F(xiàn)場筆錄是一篇說明文，用來說明現(xiàn)場情況。文筆可以簡練，但必須抓住重點(diǎn)，該說明的事項應(yīng)全部記明。何人、何地、何時、何事、何數(shù)都要認(rèn)真記述。1、現(xiàn)場檢查筆錄的構(gòu)成：現(xiàn)場檢查筆錄分為首部、正文、尾部三部分。首部是檢查時間、地點(diǎn)、檢查人員、當(dāng)事人等基本情況，應(yīng)逐項完整填寫。尾部是各方確認(rèn)簽名，關(guān)系到現(xiàn)場檢查筆錄的法律效力，十分重要

15、。正文，是筆錄的主要部分，應(yīng)該客觀錄實(shí)，不加評價，且要抓住重點(diǎn)，貼近案情，詳略得當(dāng)，有效反映客觀事實(shí)。2、現(xiàn)場檢查筆錄制作的要點(diǎn)(1)執(zhí)法主體及執(zhí)法資格描述;(2)經(jīng)營主體確認(rèn)，包括當(dāng)事人在被檢查場所開展經(jīng)營活動的由來或當(dāng)事人與被檢查場所的關(guān)系;(3)場所的概況;(4)與違法行為有關(guān)的物品、工具、設(shè)施的名稱、規(guī)格、數(shù)量、狀況、擺放位置、使用情況及相關(guān)的書證、物證;(5)與違法行為有關(guān)的人員的活動情況，包括當(dāng)事人及其員工以及消費(fèi)者的情況;(6)檢查人員現(xiàn)場檢查的活動及結(jié)果;(7)當(dāng)事人在檢查活動中的異常表現(xiàn)及其行為;(8)現(xiàn)場攝影、錄像、繪圖以及當(dāng)事人提交證據(jù)的情況;(9)采取抽樣取證、強(qiáng)制措施

16、的情況。(10)注明當(dāng)事人拒絕簽名或不能簽名的原因，并且由2名以上執(zhí)法人員在筆錄上簽字，有見證人在場的，由見證人簽名見證。情況復(fù)雜、規(guī)模較大的場所，可以按照分工，由檢查人員按照各自的檢查任務(wù)，分別制作筆錄，最后制作匯總筆錄，總領(lǐng)整個檢查情況。（二）現(xiàn)場檢查筆錄常見問題在實(shí)際工作中，由于部分執(zhí)法人員對現(xiàn)場檢查筆錄的重要性認(rèn)識不足或錯誤認(rèn)知，在制作現(xiàn)場筆錄時態(tài)度馬虎，操作不規(guī)范，以至于筆錄質(zhì)量不高，削弱甚至喪失了現(xiàn)場檢查筆錄應(yīng)有的作用和法律效力。1、客觀性不突出現(xiàn)場檢查筆錄應(yīng)當(dāng)突出體現(xiàn)筆錄的即時性、真實(shí)性、現(xiàn)場性等客觀要求，筆錄中不能包含過多的主觀因素。(1)進(jìn)行主觀認(rèn)定。有的現(xiàn)場筆錄在初次接觸涉

17、嫌違法現(xiàn)場時就直接使用“違法”、“非法”、“擅自”等詞語，或者象制作處罰決定文書一樣，直接敘述違法情形，其中摻雜了過多的主觀成份，這樣的記錄不符合客觀性與真實(shí)性的要求。(2)與詢問筆錄、告知書等混同。有的現(xiàn)場筆錄以“據(jù)當(dāng)事人口述”的形式將涉嫌違法的情形或物品的數(shù)量、價格等內(nèi)容記錄下來，或在現(xiàn)場筆錄中包含事先告知的內(nèi)容，這類現(xiàn)場筆錄混淆了與詢問筆錄、行政告知文書的不同內(nèi)涵和功能，沒有發(fā)揮現(xiàn)場筆錄證明違法事實(shí)客觀存在的特有功能，甚至喪失了獲取和證明違法事實(shí)客觀證據(jù)的重要作用。(3)使用模糊性語言。如在記錄現(xiàn)場涉嫌物品的狀況時計算物品數(shù)量使用“大約”、“大概”等模糊詞語，或“多”、“余”、“左右”等

18、不確定詞語;在表述關(guān)鍵內(nèi)容和違法標(biāo)的物定性時不使用專門的術(shù)語或法律用語，而使用俗稱、口語化用詞等，導(dǎo)致產(chǎn)生歧義，從而削弱了證據(jù)的證明力。2、主體性內(nèi)容不全面有的工商執(zhí)法人員不能全面記錄現(xiàn)場狀況及檢查的內(nèi)容、方法、結(jié)果、相關(guān)人員的行為等情況。如：(1)僅記錄現(xiàn)場檢查的結(jié)果而未記錄過程。如未記錄檢查過程中的拍照、錄像，收集、提取的其他證據(jù)，或邀請其他相關(guān)人員到場見證、協(xié)助等情況。(2)僅記錄執(zhí)法人員的檢查行為而未記錄當(dāng)事人的活動狀況。如未記錄檢查過程中現(xiàn)場工人是否正在作業(yè);營業(yè)員是否正在銷售商品;當(dāng)事人是否按要求提供票據(jù)、賬冊以配合檢查等狀況。(3)僅記錄檢查的內(nèi)容而未記錄采取相關(guān)措施的情況。如未

19、記錄在檢查過程中，執(zhí)法人員依據(jù)現(xiàn)場情況而作出的先行登記保存、封存、扣留等措施。(4)僅記錄發(fā)現(xiàn)物品的數(shù)量而未記錄其數(shù)據(jù)來源和獲取途徑。如未記錄在檢查過程中確定的物品數(shù)量的依據(jù)、方法(盤點(diǎn)、稱重、查賬等)和過程,削弱了記錄中相關(guān)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、合理性和可信度。(5)僅記錄當(dāng)事人未簽名的事實(shí)而未注明其不簽名的原因。實(shí)踐中，許多工商執(zhí)法人員往往忽視對當(dāng)事人未簽名原因(包括理由)的記載，這樣的筆錄不符合最高人民法院關(guān)于行政訴訟證據(jù)若干問題的規(guī)定第十五條“當(dāng)事人拒絕簽名或不能簽名的，應(yīng)當(dāng)注明原因”的規(guī)定。(6)在同一份筆錄中記錄多處檢查或多次檢查同一現(xiàn)場的情況。這樣的現(xiàn)場筆錄其真實(shí)性受到質(zhì)疑，未做到分別制

20、作，無法證明其相互間關(guān)聯(lián)性。3、其他輔佐性項目不完整有的工商執(zhí)法人員對現(xiàn)場檢查筆錄中輔佐性項目填寫不完整，甚至漏填。(1)檢查時間不明確。有的只填寫現(xiàn)場檢查的日期，而不填寫起止時間，或填寫的時間分不清是24小時制還是12小時制。(2)檢查地點(diǎn)不清楚。只有街道、路名或總門牌號，而未注明現(xiàn)場具體地點(diǎn)，或通過選擇參照物的方式確定具體地點(diǎn)。(3)當(dāng)事人身份情況不明。不少現(xiàn)場筆錄只填寫當(dāng)事人的姓名或名稱，不填寫其它其他基本情況(個人身份情況、企業(yè)登記情況、聯(lián)系方式等)。(4)執(zhí)法人員情況不全。有的現(xiàn)場筆錄簽字未反映兩名以上執(zhí)法人員或記錄人不在其列，從而使人對筆錄的合法性產(chǎn)生懷疑。(5)見證人情況不祥。有

21、的現(xiàn)場筆錄未填寫見證人，或未具體反映見證人的身份與聯(lián)系方式等情況?？傊?，辦案人員平時要善于思考，苦練基本功，盡量避免遺留問題，防止出現(xiàn)被動局面。三、案例-一起商業(yè)賄賂案件的現(xiàn)場檢查的技巧和現(xiàn)場檢查筆錄我先將實(shí)際檢查的情況說一遍，然后在將現(xiàn)場檢查筆錄附后。線索就是從現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的，檢查中使了點(diǎn)“計”。在對一居民樓院例行檢查時，發(fā)現(xiàn)有一單元樓梯口信箱中漏出一封信件在地上，撿起一看，上面赫然寫著“*單元*室某醫(yī)藥公司某地辦事處收”，郵戳?xí)r間為兩日前。好，有檢查目標(biāo)了。就在*樓*室，很快我們就找到了。敲門后有人開門，臉色警覺。從半開的門縫，門內(nèi)墻上“某醫(yī)藥公司某地辦事處”的招牌映入眼中。出示執(zhí)法證件

22、，表明我們的身份和來意。此時，要注意兩個方面：一是在對方開門后“隨意”地往前邁一步，腳“正好”站在房門的門框邊（以免人家關(guān)門拒絕檢查）；一是注意語氣，要客氣和藹和輕松：就是隨便了解一下情況嘛，沒別的。對方?jīng)]有注意到我們的“小動作”，聽到我們簡單的目的后，馬上換了個表情-歡迎。進(jìn)入房內(nèi)后，沒等我們開口，對方就指著會客室一側(cè)墻上掛的營業(yè)執(zhí)照給我們看：某醫(yī)藥公司某地辦事處，三年前就注冊了，名稱、地址相符，已年檢，經(jīng)營范圍是聯(lián)系業(yè)務(wù)（得！第一條理由給堵了，那就看點(diǎn)別的）。一邊簡單的詢問辦事處的基本情況，一邊分頭在其三間房中查看。三間房中都有辦公桌，桌上電腦、電話、傳真，還有一些過期藥品，就是沒有我們想

23、看到的東西（我想大家應(yīng)當(dāng)都知道我們想找什么吧）。在其一房辦公桌上，放著會計使用的科目章、蘭色印泥、憑證封頁和幾張尚未裝訂的憑證等，旁邊還放一文件柜。憑著經(jīng)驗(yàn)判斷，這里應(yīng)是會計或出納使用的辦公桌。OK，就從這里找突破口！趁會計（也許是出納）起身離開坐椅，我“隨意”坐在了這個坐椅上，而沒有坐對方搬過來的坐椅（為什么，檢查方便呀。打仗還要占領(lǐng)有利地形呢）。“順手”拿起桌上的一份憑證，“不經(jīng)意”的瀏覽了一下：“業(yè)務(wù)做得不錯嘛，人家給你這么多錢，咦？不對呀，你這執(zhí)照上規(guī)定的可是只能聯(lián)系業(yè)務(wù)呀，怎還銷售藥品呀？”對方看見我們翻閱桌上的資料，立即緊張起來，湊上前來一邊收拾桌上零散的資料一邊辯解：“我們沒有銷

24、售藥品呀?！薄皼]有？！那這些數(shù)據(jù)是什么？你先等會收拾，先給我解釋這些金額是怎回事？這不是銷貨款是什么？”我一手?jǐn)r下對方的動作，“幼稚”地追問。對方一聽，臉色緩和了下來：“同志，你仔細(xì)看看這上面的數(shù)據(jù)。這不是貨款，是上級給我們辦事處的業(yè)務(wù)費(fèi)用。這里不是寫清楚了嗎”“業(yè)務(wù)費(fèi)用？不是銷貨款？那房里的藥品是做什么的？”我一臉的不信?！澳欠恐械乃幤肥沁^期的，是人家退回要我們送回公司的！”對方有些急了?！鞍?？還有過期藥品？算了你也別解釋了，讓我們看看你的帳。如果真的沒有銷售藥品，我們馬上走人。如果有，那你們就是超越經(jīng)營范圍，就要受處罰！” 我的語氣有些不耐煩。我的同事也肯定了我的說法。估計對方看出我們的目

25、的就是查無照和超越經(jīng)營范圍，也就沒有多心。于是把抽屜和文件柜打開讓我們檢查。抽屜里放著尚未裝訂的費(fèi)用報銷原始憑證和帳本，文件柜中放著兩年來的財務(wù)憑證。一張張原始的費(fèi)用單據(jù)、附加的費(fèi)用去向說明等出現(xiàn)在我們的眼前?！肮至?？怎沒有銷售藥品記錄呢？”我一邊看一邊“不甘心”地說?！笆菦]有銷售藥品吧，你剛才還不相信?！睂Ψ揭荒樀男θ?。“那帳上這些宣傳費(fèi)呀、交際費(fèi)呀，是做什么的？”我又一臉不解的問?！拔覀冝k事處就是為公司藥品做推廣宣傳工作的。所以與客戶之間免不了一些人情往來。請客、給點(diǎn)小禮物什么的，這很正常。”對方忙解釋,有一點(diǎn)緊張。“對呀，你看上面還有說明呢”，我好象弄懂了的樣子。檢查差不多了，趕緊寫現(xiàn)場

26、檢查筆錄吧。很快，一份現(xiàn)場檢查筆錄就出來了。我遞給當(dāng)事人：“看看有沒有寫錯，要是沒有錯，就簽字吧。我們要趕緊回去交差呢”我催促著。當(dāng)事人很仔細(xì)的看著：“這個還要我簽字呀？不會有事吧？”“你看，上面不是寫了你有執(zhí)照，沒有經(jīng)營活動。沒有錯吧？”我笑著說。于是當(dāng)事人在猶豫之中簽了字?，F(xiàn)場檢查結(jié)束。第一手終于證據(jù)固定了。再后面的就是對上述相關(guān)材料進(jìn)行先行登記，帶著當(dāng)事人和上述材料回單位進(jìn)行詢問、進(jìn)一步補(bǔ)充證據(jù)了（這個時候，當(dāng)事人即使醒悟可就晚了）。在實(shí)施檢查過程方面敘述的比較煩瑣，實(shí)際上就是一個目的-取證?，F(xiàn)場檢查筆錄：時間：*年*月*日*時至*時地點(diǎn)：*市*路*單元*室檢查人：*、*、*當(dāng)事人：某醫(yī)

27、藥公司某地辦事處見證人：劉* 單位:該辦事處出納檢查項目：上述單位經(jīng)營情況檢查情況：我們向當(dāng)事人出示執(zhí)法證件，經(jīng)當(dāng)事人確認(rèn)后，依法對該處進(jìn)行檢查。情況如下：一、該處為一套三房居室。會客室一處墻上掛有“某醫(yī)藥公司某地辦事處”招牌，一處墻上掛有相應(yīng)的營業(yè)執(zhí)照；下方有兩張辦公桌，桌上放有電腦、電話、傳真機(jī)各一臺。另兩房中也各放有兩張辦公桌，有一房中還放有少量藥品。一房中還放一文件柜。各房均有工作人員。二、 該處負(fù)責(zé)人張* *介紹，此處系某醫(yī)藥公司某地辦事處所在地。三、在征得當(dāng)事人同意后，我們查閱了其一辦公桌和一文件柜中的財務(wù)資料。資料中未發(fā)現(xiàn)該處有從事藥品銷售的記錄，僅記載了辦事處一些日常費(fèi)用開支和

28、為推廣藥品而支付“宣傳費(fèi)”、“交際費(fèi)”等費(fèi)用的事項。檢查人：* * *、* * *、* * * 記錄人： * * *當(dāng)事人:張* *(簽字) 見證人:劉* *(簽字)現(xiàn)場檢查筆錄寫完了。從這個筆錄上是看不出實(shí)際的檢查情況的，也沒有應(yīng)有的那樣全面?？哿舢?dāng)事人材料的事實(shí)也特意沒寫，原因我想大家是知道的。我將會計列為見證人，目的就是要在會計的筆錄中反映出來。會計作為在場人員，可以對我們現(xiàn)場檢查情況和取得證據(jù)情況進(jìn)行確認(rèn)。問：現(xiàn)場檢查時你在場嗎？答：我在場。問：那請你把我們現(xiàn)場檢查的情況描述一下？答：可以。你們經(jīng)我們同意，檢查了我的辦公桌。在我使用的辦公桌和文件柜里，你們發(fā)現(xiàn)了- ?，F(xiàn)場檢查筆錄就是對現(xiàn)場的客觀描述，屬于強(qiáng)勢證據(jù)。所以盡可能把有關(guān)聯(lián)的內(nèi)容進(jìn)行記載。有的同志認(rèn)為只要抓住重點(diǎn)內(nèi)容就行了，其他的不重要的可不必記載。本人竊以為,那三條內(nèi)容都是證據(jù)，每一條內(nèi)容都有它的實(shí)際意義：第一條內(nèi)容-有兩層用意，其一是此處是辦公經(jīng)營場所，作為工商有權(quán)進(jìn)行