采購(gòu)計(jì)劃的制訂與預(yù)算(ppt 31頁(yè))

1、第四章 采購(gòu)計(jì)劃的制訂與預(yù)算楊秀環(huán)第四章 采購(gòu)計(jì)劃的制訂與預(yù)算知識(shí)目標(biāo)：了解采購(gòu)計(jì)劃的類(lèi)別和編制采購(gòu)計(jì)劃的依據(jù)；掌握采購(gòu)預(yù)算編制的方法；重點(diǎn)掌握物料需求量的計(jì)算技能目標(biāo)：會(huì)收集編制采購(gòu)計(jì)劃的基礎(chǔ)資料具備編制簡(jiǎn)單采購(gòu)計(jì)劃的能力具有分析企業(yè)采購(gòu)預(yù)算合理性的能力任務(wù)模塊一、采購(gòu)計(jì)劃概述一、采購(gòu)計(jì)劃的含義及特征采購(gòu)計(jì)劃的含義：采購(gòu)計(jì)劃是企業(yè)管理人員在了解市場(chǎng)供求情況、認(rèn)識(shí)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程及掌握物品消耗規(guī)律的基礎(chǔ)上，對(duì)計(jì)劃期內(nèi)的物品采購(gòu)活動(dòng)所做的預(yù)見(jiàn)性安排和部署。采購(gòu)計(jì)劃的特征：目的性主導(dǎo)性經(jīng)濟(jì)性二、采購(gòu)計(jì)劃的分類(lèi)1.按計(jì)劃期的長(zhǎng)短分年度物品采購(gòu)計(jì)劃季度物品采購(gòu)計(jì)劃月份物品采購(gòu)計(jì)劃2.按物品的自然屬

2、性分金屬材料采購(gòu)計(jì)劃?rùn)C(jī)電產(chǎn)品采購(gòu)計(jì)劃非金屬材料采購(gòu)計(jì)劃3.按物品的使用方向分生產(chǎn)用物品采購(gòu)計(jì)劃維修用物品采購(gòu)計(jì)劃基本建設(shè)物品采購(gòu)計(jì)劃技改措施用物品采購(gòu)計(jì)劃4.按采購(gòu)計(jì)劃程序分采購(gòu)認(rèn)證計(jì)劃采購(gòu)訂單計(jì)劃5.按采購(gòu)層次分戰(zhàn)略采購(gòu)計(jì)劃業(yè)務(wù)采購(gòu)計(jì)劃部門(mén)采購(gòu)計(jì)劃三、采購(gòu)計(jì)劃的作用能有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，減少損失為企業(yè)組織采購(gòu)提供依據(jù)有利于資源的合理配置，以取得最佳的經(jīng)濟(jì)效益四、編制采購(gòu)計(jì)劃的依據(jù)外部信息市場(chǎng)供求狀況及預(yù)期，價(jià)格波動(dòng)及趨勢(shì)，供應(yīng)商的多少，產(chǎn)品的質(zhì)量、價(jià)格、運(yùn)距與運(yùn)費(fèi)、供應(yīng)可靠性，市場(chǎng)上新材料、新設(shè)備、替代品的情況和供應(yīng)狀況，以及政府對(duì)物品使用的政策和法規(guī)。內(nèi)部信息年度銷(xiāo)售計(jì)劃年度生產(chǎn)計(jì)劃用料部門(mén)請(qǐng)購(gòu)

3、單庫(kù)存記錄卡物料標(biāo)準(zhǔn)成本的設(shè)定生產(chǎn)效率任務(wù)模塊二、編制采購(gòu)計(jì)劃的流程一、采購(gòu)計(jì)劃的認(rèn)證準(zhǔn)備認(rèn)證計(jì)劃接受開(kāi)發(fā)批量需求接收余量需求準(zhǔn)備認(rèn)證環(huán)境資料制訂認(rèn)證計(jì)劃說(shuō)明書(shū)評(píng)估認(rèn)證需求分析開(kāi)發(fā)批量需求分析余量需求確定認(rèn)證需求計(jì)算認(rèn)證容量計(jì)算總體認(rèn)證容量計(jì)算承接認(rèn)證量確定剩余認(rèn)證容量制訂認(rèn)證計(jì)劃對(duì)比需求與容量綜合平衡制訂認(rèn)證計(jì)劃認(rèn)證物料數(shù)量及開(kāi)發(fā)認(rèn)證時(shí)間的確定方法認(rèn)證物料數(shù)量=開(kāi)發(fā)樣品需求量+檢驗(yàn)測(cè)試需求數(shù)量+樣品數(shù)量+機(jī)動(dòng)數(shù)量開(kāi)發(fā)認(rèn)證時(shí)間=要求認(rèn)證結(jié)束時(shí)間-認(rèn)證周期-緩沖時(shí)間二、訂單計(jì)劃的制訂分析訂單需求接受市場(chǎng)需求接受生產(chǎn)需求準(zhǔn)備訂單背景資料訂單物料的供應(yīng)商信息訂單比例信息最小包裝信息訂單周期制訂訂單計(jì)

4、劃說(shuō)明書(shū)訂單計(jì)劃說(shuō)明書(shū)（物料名稱(chēng)、需求數(shù)量、到貨日期）各種資料（市場(chǎng)需求計(jì)劃、生產(chǎn)需求計(jì)劃、訂單環(huán)境資料）評(píng)估訂單需求分析市場(chǎng)需求分析生產(chǎn)需求確定訂單需求計(jì)算訂單容量分析物品供應(yīng)資料計(jì)算總體訂單容量計(jì)算已承接訂單量確定剩余訂單量物料剩余訂單容量=物料供應(yīng)商群體總體訂單容量-已承接訂單量制訂訂單計(jì)劃對(duì)比需求與容量綜合平衡確定余量認(rèn)證計(jì)劃制訂訂單計(jì)劃下單數(shù)量=生產(chǎn)需求量-計(jì)劃入庫(kù)量-現(xiàn)有庫(kù)存量+安全庫(kù)存量下單時(shí)間=要求到貨時(shí)間-認(rèn)證周期-訂單周期-緩沖時(shí)間P68例1某電視機(jī)廠去年生產(chǎn)的某型號(hào)電視機(jī)銷(xiāo)量達(dá)到10萬(wàn)臺(tái)，根據(jù)市場(chǎng)反應(yīng)狀況，預(yù)計(jì)今年銷(xiāo)量會(huì)增長(zhǎng)30%，（生產(chǎn)10萬(wàn)臺(tái)電視，需采購(gòu)某零件40萬(wàn)件

5、）。供應(yīng)該零件的供應(yīng)商有兩家，A年產(chǎn)能力是50萬(wàn)件，已有25萬(wàn)件的訂單；B年產(chǎn)能力是40萬(wàn)件，已有20萬(wàn)件的訂單。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)測(cè)試數(shù)量為此批樣品數(shù)量的0.1%，樣品數(shù)量和機(jī)動(dòng)數(shù)量分別為0.05%，要求10.1日前完成驗(yàn)證，認(rèn)證周期為10天，緩沖時(shí)間為10天求認(rèn)證過(guò)程。1.分析認(rèn)證需求今年銷(xiāo)量預(yù)測(cè)：10*（1+30%）=13（萬(wàn)件）該零件需求量：13*4=52（萬(wàn)件）2.計(jì)算認(rèn)證容量：A與B的供應(yīng)量：（50-25）+（40-20）=45萬(wàn)件52-45=7萬(wàn)件，公司應(yīng)再采購(gòu)7萬(wàn)件才能滿足需要。3.制定認(rèn)證計(jì)劃認(rèn)證數(shù)量=開(kāi)發(fā)樣品數(shù)量+檢驗(yàn)測(cè)試需求數(shù)量+樣品數(shù)量+機(jī)動(dòng)數(shù)量=7+7*0.1%+7*0.05%

6、+7*0.05%=7.014萬(wàn)件認(rèn)證時(shí)間=要求認(rèn)證結(jié)束時(shí)間-認(rèn)證周期-緩沖時(shí)間=30-10-10=10，所以應(yīng)該從9月10日起 開(kāi)始認(rèn)證，認(rèn)證數(shù)量為7.014萬(wàn)件P71 例2甲供應(yīng)商在1月15日之前可供應(yīng)4萬(wàn)個(gè)開(kāi)關(guān)（A型1萬(wàn)個(gè)，B型2萬(wàn)個(gè)，C型1萬(wàn)個(gè)；已承接A型0.8萬(wàn)個(gè)，B型1.5萬(wàn)個(gè)，C型0.9萬(wàn)個(gè)）；乙供應(yīng)商在1月15日前可供應(yīng)5萬(wàn)個(gè)開(kāi)關(guān)（A型1.5萬(wàn)個(gè)， B型1.5萬(wàn)個(gè)，C型2萬(wàn)個(gè)； 已承接A型1.3萬(wàn)個(gè)，B型1.2萬(wàn)個(gè)，C型2萬(wàn)個(gè)）。請(qǐng)制定訂單計(jì)劃。解：1.計(jì)算總體訂單容量： A型2.5萬(wàn)個(gè)， B型3.5萬(wàn)個(gè)，C型3萬(wàn)個(gè)；2.計(jì)算1.15日前承接訂單容量：開(kāi)關(guān)總體訂單容量7.7萬(wàn)個(gè)

7、，其中A型2.1萬(wàn)個(gè)，B型2.7萬(wàn)個(gè)，C型2.9萬(wàn)個(gè)3.計(jì)算剩余訂單容量：9-7.7=1.3萬(wàn)個(gè)任務(wù)模塊三、物料需求量的計(jì)算一、MRP基礎(chǔ)知識(shí)MRP簡(jiǎn)介：MRP是根據(jù)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)層次的從屬和數(shù)量關(guān)系，以每個(gè)物品為計(jì)劃對(duì)象，以完工日期為時(shí)間基準(zhǔn)的倒排計(jì)劃，按提前期的長(zhǎng)短區(qū)別各個(gè)物品下達(dá)計(jì)劃時(shí)間的先后順序。MRP的運(yùn)行結(jié)果在制品生產(chǎn)計(jì)劃外購(gòu)件采購(gòu)計(jì)劃MRP的邏輯原理（P75圖4-1）MRP的輸入主生產(chǎn)計(jì)劃 (MPS)物料清單文件或產(chǎn)品結(jié)構(gòu)文件（BOM）主產(chǎn)品及其零部件的庫(kù)存量MRP的輸出主產(chǎn)品所有零部件的生產(chǎn)計(jì)劃所有原材料的采購(gòu)計(jì)劃MRP的優(yōu)勢(shì)采購(gòu)恰當(dāng)數(shù)量和品種的零部件，選擇恰當(dāng)?shù)臅r(shí)間訂貨，盡可能維持

8、最低的庫(kù)存水平及時(shí)取得生產(chǎn)所需的各種原材料及零部件，保證生產(chǎn)用戶所需產(chǎn)品保持計(jì)劃系統(tǒng)負(fù)荷的均衡使制造活動(dòng)、采購(gòu)活動(dòng)一級(jí)產(chǎn)品的交貨日期規(guī)范化三、MRP采購(gòu)計(jì)劃的實(shí)施MRP的輸入主生產(chǎn)計(jì)劃 MPS主產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)文件 BOM庫(kù)存文件總需求量計(jì)劃到貨量現(xiàn)有庫(kù)存量現(xiàn)有庫(kù)存量=本周周初庫(kù)存量+本周計(jì)劃到貨量-本周總需求來(lái)量MRP流程先用MPS列出最終產(chǎn)品需求量，再用組件、不見(jiàn)、原材料的物料清單確定各時(shí)期的需求。確定物料凈需求量是MRP方法的核心。凈需求量計(jì)劃訂貨入庫(kù)量計(jì)劃訂貨下達(dá)量配套訂貨經(jīng)濟(jì)訂貨量模型（EOQ）MRP的輸出主報(bào)告計(jì)劃訂貨訂單發(fā)布，授權(quán)執(zhí)行計(jì)劃訂貨計(jì)劃變更，如預(yù)計(jì)日期、訂貨數(shù)量的改變與取消訂

9、單二級(jí)報(bào)告績(jī)效控制計(jì)劃工作例外情況任務(wù)模塊四 采購(gòu)預(yù)算預(yù)算的定義預(yù)算的種類(lèi)預(yù)算的編制方法預(yù)算的編制流程一、預(yù)算的概念預(yù)算：是一種用數(shù)量來(lái)表示的計(jì)劃，是將企業(yè)未來(lái)一定期間經(jīng)營(yíng)決策的目標(biāo)通過(guò)有關(guān)數(shù)據(jù)系統(tǒng)地反映出來(lái)，是經(jīng)營(yíng)決策的具體化、數(shù)量化。預(yù)算的時(shí)間要與企業(yè)計(jì)劃期一致。良好的預(yù)算既要注意最佳實(shí)踐，也要強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)預(yù)算。二、預(yù)算的種類(lèi)業(yè)務(wù)性支出：正常的商業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)所需的費(fèi)用。資本性支出：對(duì)新資產(chǎn)的投資。業(yè)務(wù)性需求的計(jì)算依據(jù)采購(gòu)的價(jià)值和性質(zhì)，可選擇：利用當(dāng)前價(jià)格調(diào)整當(dāng)前價(jià)格從供應(yīng)商處得到預(yù)算價(jià)格資本性需求的預(yù)算采購(gòu)人員要去供應(yīng)市場(chǎng)調(diào)研資本項(xiàng)目的成本大的資本項(xiàng)目除考慮采購(gòu)價(jià)格外，還要考慮相關(guān)成本。如：維護(hù)成本三、預(yù)算的編制方法1、彈性預(yù)算是根據(jù)計(jì)劃期間可能發(fā)生的多種業(yè)務(wù)量，分別確定與各種業(yè)務(wù)量水平相適應(yīng)的費(fèi)用預(yù)算數(shù)額。將成本分為固定成本和變動(dòng)成本，變動(dòng)成本隨不同業(yè)務(wù)量水平而變化。2、概率預(yù)算利用概率