反洗錢基礎(chǔ)知識819

1、反洗錢基礎(chǔ)知識 人事行政部 2015年8月反洗錢基本概念及案例反洗錢基本概念及案例反洗錢與保險反洗錢與保險反洗錢監(jiān)管要求反洗錢監(jiān)管要求 如何進行反洗錢工作如何進行反洗錢工作目目 錄錄反洗錢基本概念及案例反洗錢基本概念及案例洗錢由來（非法洗錢由來（非法合法）合法） “洗錢洗錢”一詞起源于一詞起源于2020世紀世紀2020年代，當(dāng)時美國芝加哥黑年代，當(dāng)時美國芝加哥黑手黨的一個金融專家開了一個洗衣店，他在每天晚上計算當(dāng)手黨的一個金融專家開了一個洗衣店，他在每天晚上計算當(dāng)天的洗衣收入時，把其他非法所得加入其中，然后再向稅務(wù)天的洗衣收入時，把其他非法所得加入其中，然后再向稅務(wù)申報納稅。在扣除其應(yīng)繳的稅款

2、外，剩下的非法得來就成了申報納稅。在扣除其應(yīng)繳的稅款外，剩下的非法得來就成了他的合法收入。這就是他的合法收入。這就是“洗錢洗錢”一詞的來歷。一詞的來歷。反洗錢定義反洗錢定義 預(yù)防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的預(yù)防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙等犯罪所得及其收益的來源和金融管理秩序犯罪、金融詐騙等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動。目前，常見的洗錢途徑廣泛涉及銀行、保性質(zhì)的洗錢活動。目前，常見的洗錢途徑廣泛涉及銀行、保險、證券、房地產(chǎn)等

3、各種領(lǐng)域。險、證券、房地產(chǎn)等各種領(lǐng)域。 洗錢案例洗錢案例 20 201414年年1212月，某超市通過兼業(yè)代理機構(gòu)向保險公司投月，某超市通過兼業(yè)代理機構(gòu)向保險公司投保終身壽險，躉交保費保終身壽險，躉交保費320320萬元，保險約定被保險人萬元，保險約定被保險人10001000多多人。保險金額保費分配原則為人。保險金額保費分配原則為“平均平均”。20201515年年1 1月月2323日，日，該超市向保險公司申請全體退保。該超市向保險公司申請全體退保。20201515年年1 1月月2525日，保險公日，保險公司將司將304304萬元退保金轉(zhuǎn)至該超市開在銀行的內(nèi)部賬戶，資金萬元退保金轉(zhuǎn)至該超市開在銀

4、行的內(nèi)部賬戶，資金入賬后，銀行根據(jù)保險公司客戶經(jīng)理電子郵件中的劃款指令入賬后，銀行根據(jù)保險公司客戶經(jīng)理電子郵件中的劃款指令，將，將304304萬元轉(zhuǎn)至該超市人力資源部萬元轉(zhuǎn)至該超市人力資源部C C某的個人賬戶，某的個人賬戶，C C某于某于次日將次日將304304萬元提現(xiàn)。萬元提現(xiàn)。 案例分析案例分析 上述案例，是一起典型的利用保險業(yè)進行洗錢的案件，上述案例，是一起典型的利用保險業(yè)進行洗錢的案件，即通人壽團體保險提前退保，實施侵占國有資產(chǎn)等違規(guī)違法即通人壽團體保險提前退保，實施侵占國有資產(chǎn)等違規(guī)違法活動?；顒?。放置階段：放置階段：投保團體保險，將資金注入金融機構(gòu)，操作手投保團體保險，將資金注入金

5、融機構(gòu)，操作手法主要包括：法主要包括：1 1、編造虛假客戶信息；、編造虛假客戶信息；2 2、與壽險公司簽訂保、與壽險公司簽訂保險合同之外的特別協(xié)議。險合同之外的特別協(xié)議。離析階段離析階段：短期內(nèi)退保，并通過一定的資金劃轉(zhuǎn)程序達到短期內(nèi)退保，并通過一定的資金劃轉(zhuǎn)程序達到隱瞞資金性質(zhì)和來源的目的。隱瞞資金性質(zhì)和來源的目的。融合階段：融合階段：由保險公司委托銀行將有關(guān)退付的保險費由保險公司委托銀行將有關(guān)退付的保險費“合合法法”地轉(zhuǎn)入個人儲蓄賬戶，最終完成對公司資金的侵占。地轉(zhuǎn)入個人儲蓄賬戶，最終完成對公司資金的侵占。 洗錢的危害洗錢的危害1.1.在洗錢泛濫的國家，政府聲譽在洗錢泛濫的國家，政府聲譽必

6、然受到影響；必然受到影響；2.2.嚴重威脅社會穩(wěn)定；嚴重威脅社會穩(wěn)定；3.3.洗錢扭曲了社會資源配置，擾洗錢扭曲了社會資源配置，擾亂了正常的市場經(jīng)濟秩序；亂了正常的市場經(jīng)濟秩序；4.4.洗錢嚴重損害社會公平，助長洗錢嚴重損害社會公平，助長和滋生腐敗和滋生腐敗 。 反洗錢與保險反洗錢與保險保險產(chǎn)品被利用來洗錢的原因保險產(chǎn)品被利用來洗錢的原因保險產(chǎn)品本身的多樣性、復(fù)雜性。保險產(chǎn)品本身的多樣性、復(fù)雜性。 如，投保人、被保險人、受益人可以不同，如，投保人、被保險人、受益人可以不同，犯罪分子可以在不同關(guān)系人中轉(zhuǎn)移資金犯罪分子可以在不同關(guān)系人中轉(zhuǎn)移資金達到洗錢目的。達到洗錢目的。保險產(chǎn)品資金流動復(fù)雜。保險

7、產(chǎn)品資金流動復(fù)雜。 如，投入資金，可以期繳、躉繳、額外交如，投入資金，可以期繳、躉繳、額外交費；撤除資金，可以退保、猶豫期退保、費；撤除資金，可以退保、猶豫期退保、獲得賠付、滿期給付等形式。獲得賠付、滿期給付等形式。 資金進出多種方式并存，在隱藏資金來源資金進出多種方式并存，在隱藏資金來源和性質(zhì)上較為靈活，特別是新型壽險產(chǎn)和性質(zhì)上較為靈活，特別是新型壽險產(chǎn)品，現(xiàn)金價值較高，可被用于洗錢。品，現(xiàn)金價值較高，可被用于洗錢。壽險業(yè)常見的洗錢方式壽險業(yè)常見的洗錢方式團險業(yè)務(wù)團險業(yè)務(wù) 如，公司為少數(shù)職員購買高額保單，然后個人退保并將如，公司為少數(shù)職員購買高額保單，然后個人退保并將款項轉(zhuǎn)至個人賬戶，達到少

8、數(shù)人侵占公司財產(chǎn)等情形。款項轉(zhuǎn)至個人賬戶，達到少數(shù)人侵占公司財產(chǎn)等情形。行賄保單行賄保單 行賄者為受賄者或其利益關(guān)系者購買保單，被保險人行賄者為受賄者或其利益關(guān)系者購買保單，被保險人（受賄者）采用退保、滿期給付等方式取得受賄資金。（受賄者）采用退保、滿期給付等方式取得受賄資金。地下保單地下保單 一般是香港、澳門的保險公司推銷人員在內(nèi)地銷售，由一般是香港、澳門的保險公司推銷人員在內(nèi)地銷售，由境外保險公司簽發(fā)的，承保內(nèi)地居民人壽保險的保單。境外保險公司簽發(fā)的，承保內(nèi)地居民人壽保險的保單。反洗錢監(jiān)管要求反洗錢監(jiān)管要求監(jiān)管要求（監(jiān)管要求（1/4）行政主管部門：中國人民銀行行政主管部門：中國人民銀行報告

9、部門：中國人民銀行下設(shè)中國反洗錢監(jiān)測分析中報告部門：中國人民銀行下設(shè)中國反洗錢監(jiān)測分析中心，專門負責(zé)接收大額交易和可疑交易報告。心，專門負責(zé)接收大額交易和可疑交易報告。 監(jiān)管要求（監(jiān)管要求（2/4） 中華人民共和國反洗錢法中華人民共和國反洗錢法 金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定 金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法 金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存 管理辦法管理辦法 金融機構(gòu)報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法金融機構(gòu)報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法 反洗錢現(xiàn)場檢查管理辦法（試行）反洗錢

10、現(xiàn)場檢查管理辦法（試行） 反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管辦法（試行）反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管辦法（試行） 監(jiān)管要求（監(jiān)管要求（3/4）需要明確：金融機構(gòu)的反洗錢義務(wù)需要明確：金融機構(gòu)的反洗錢義務(wù) 建立反洗錢內(nèi)部控制制度和機構(gòu)，并配備人員建立反洗錢內(nèi)部控制制度和機構(gòu)，并配備人員 客戶身份登記和審查客戶身份，保存客戶資料和交易記客戶身份登記和審查客戶身份，保存客戶資料和交易記錄錄 向有關(guān)部門進行大額和可疑交易報告，向公安機關(guān)報告向有關(guān)部門進行大額和可疑交易報告，向公安機關(guān)報告涉嫌犯罪線索涉嫌犯罪線索 反洗錢保密和宣傳培訓(xùn)、審計工作等反洗錢保密和宣傳培訓(xùn)、審計工作等 違反反洗錢規(guī)定的，將受到處罰違反反洗錢規(guī)定的，將受到處

11、罰! !監(jiān)管要求（監(jiān)管要求（4/4）行政處罰中華人民共和國反洗錢法規(guī)定行政處罰中華人民共和國反洗錢法規(guī)定中國人民銀行直接處罰中國人民銀行直接處罰責(zé)令限期改正、處責(zé)令限期改正、處2020萬元以萬元以上上5050萬元以下的罰款，造成洗錢后果的處萬元以下的罰款，造成洗錢后果的處5050萬元以上萬元以上500500萬元以下罰款。并對高管予以高額罰款。萬元以下罰款。并對高管予以高額罰款。人行建議銀監(jiān)會、證監(jiān)會或者保監(jiān)會處罰：人行建議銀監(jiān)會、證監(jiān)會或者保監(jiān)會處罰： 1 1、責(zé)令金融機構(gòu)停業(yè)整頓、責(zé)令金融機構(gòu)停業(yè)整頓 2 2、吊銷其經(jīng)營許可證、吊銷其經(jīng)營許可證 3 3、取消高管人員任職資格、禁止從事金融行業(yè)

12、、取消高管人員任職資格、禁止從事金融行業(yè) 4 4、對高管人員給予紀律處分、對高管人員給予紀律處分如何進行反洗錢工作如何進行反洗錢工作客戶身份識別及交易記錄保存客戶身份識別及交易記錄保存大額交易判斷及報告大額交易判斷及報告可疑交易判斷及報告可疑交易判斷及報告反洗錢宣傳與培訓(xùn)反洗錢宣傳與培訓(xùn)非現(xiàn)場監(jiān)管報告及報表報送非現(xiàn)場監(jiān)管報告及報表報送五個方面五個方面客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存工作客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存工作客戶身份識別標準：客戶身份識別標準： 投保業(yè)務(wù)：投保業(yè)務(wù)：單個被保險人保險費金額人民幣單個被保險人保險費金額人民幣2 2萬元以上萬元以上或者外幣等值于或者外幣等

13、值于20002000美元以上且以現(xiàn)金形式繳納的人美元以上且以現(xiàn)金形式繳納的人身保險合同，人民幣身保險合同，人民幣2020萬元以上或者外幣等值于萬元以上或者外幣等值于2 2萬美萬美元以上且以轉(zhuǎn)賬形式繳納的保險合同；元以上且以轉(zhuǎn)賬形式繳納的保險合同； 退保業(yè)務(wù)退保業(yè)務(wù)：人民幣：人民幣1 1萬元以上或者外幣等值于萬元以上或者外幣等值于10001000美元美元以上；以上； 給付保險金給付保險金：人民幣：人民幣1 1萬元以上或者外幣等值于萬元以上或者外幣等值于10001000美美元以上。元以上。 （上述金額均含本數(shù)上述金額均含本數(shù)）客戶身份識別標準中現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬定義客戶身份識別標準中現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬定義 中國人

14、民銀行反洗錢局關(guān)于反洗錢工作有關(guān)問題的中國人民銀行反洗錢局關(guān)于反洗錢工作有關(guān)問題的復(fù)函中規(guī)定：復(fù)函中規(guī)定： 由業(yè)務(wù)員收取現(xiàn)金或保險繳納人向保險公司繳納現(xiàn)由業(yè)務(wù)員收取現(xiàn)金或保險繳納人向保險公司繳納現(xiàn)金的視為辦法規(guī)定的金的視為辦法規(guī)定的“現(xiàn)金收支現(xiàn)金收支”。而采取將現(xiàn)金交。而采取將現(xiàn)金交付銀行柜面或利用銀行卡、存折、支票等支付結(jié)算工付銀行柜面或利用銀行卡、存折、支票等支付結(jié)算工具，將保費繳入保險公司銀行賬戶的，應(yīng)視為辦法規(guī)具，將保費繳入保險公司銀行賬戶的，應(yīng)視為辦法規(guī)定的定的“款項劃轉(zhuǎn)款項劃轉(zhuǎn)”情形。情形。 工作要求工作要求 對于達到上述身份識別標準的投保和給付保險金業(yè)對于達到上述身份識別標準的投

15、保和給付保險金業(yè)務(wù)，應(yīng)核對并留存投保人和被保險人、務(wù)，應(yīng)核對并留存投保人和被保險人、法定繼承人以外法定繼承人以外的指定受益人的指定受益人的有效身份證件或者其他身份證明文件的的有效身份證件或者其他身份證明文件的復(fù)印件或影印件，保存保險合同、財務(wù)憑證、業(yè)務(wù)憑證、復(fù)印件或影印件，保存保險合同、財務(wù)憑證、業(yè)務(wù)憑證、業(yè)務(wù)函件、交易數(shù)據(jù)信息等資料以備人行檢查。（確保業(yè)務(wù)函件、交易數(shù)據(jù)信息等資料以備人行檢查。（確保能重現(xiàn)交易）?？蛻羯矸葙Y料，交易記錄等資料應(yīng)自業(yè)能重現(xiàn)交易）?？蛻羯矸葙Y料，交易記錄等資料應(yīng)自業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束當(dāng)年或者一次性交易記賬當(dāng)年計起至少務(wù)關(guān)系結(jié)束當(dāng)年或者一次性交易記賬當(dāng)年計起至少保存保存5

16、5年年，涉及到被調(diào)查應(yīng)保存至調(diào)查結(jié)束。，涉及到被調(diào)查應(yīng)保存至調(diào)查結(jié)束。 達到身份識別標準的退保業(yè)務(wù)，應(yīng)要求退保申請人達到身份識別標準的退保業(yè)務(wù)，應(yīng)要求退保申請人出示保險合同原件或者保險憑證，核對退保申請人的有出示保險合同原件或者保險憑證，核對退保申請人的有效身份證件，確認申請人身份。效身份證件，確認申請人身份。幾種特殊業(yè)務(wù)的客戶身份識別和身份資料及交易記錄保存幾種特殊業(yè)務(wù)的客戶身份識別和身份資料及交易記錄保存客戶委托他人辦理業(yè)務(wù)的，應(yīng)同時留存代理人的身份證或其客戶委托他人辦理業(yè)務(wù)的，應(yīng)同時留存代理人的身份證或其他身份證明文件的復(fù)印件或影印件。他身份證明文件的復(fù)印件或影印件。 團險業(yè)務(wù)中團險業(yè)務(wù)

17、中如單個被保險人或平均到每個被保險人保險費金如單個被保險人或平均到每個被保險人保險費金額達到客戶身份識別標準的，額達到客戶身份識別標準的，應(yīng)留存投保單位的營業(yè)執(zhí)照、應(yīng)留存投保單位的營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證等證明文件的復(fù)印件或影印件，還應(yīng)留存被組織機構(gòu)代碼證等證明文件的復(fù)印件或影印件，還應(yīng)留存被保險人的身份證件復(fù)印件或影印件。保險人的身份證件復(fù)印件或影印件。代理業(yè)務(wù)中，在代理協(xié)議條款中明確代理人的反洗錢義務(wù)，代理業(yè)務(wù)中，在代理協(xié)議條款中明確代理人的反洗錢義務(wù)，并要求代理人能夠向我司提供投保人和被保險人、法定繼承并要求代理人能夠向我司提供投保人和被保險人、法定繼承人以外的指定受益人的有效身份證件或

18、者其他身份證明文件人以外的指定受益人的有效身份證件或者其他身份證明文件的復(fù)印件或影印件。的復(fù)印件或影印件。 判別條件：判別條件：1 1、單筆或者當(dāng)日累計人民幣交易、單筆或者當(dāng)日累計人民幣交易2020萬元以上或者外幣萬元以上或者外幣交易等值交易等值1 1萬美元以上的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔萬美元以上的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支；兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支；2 2、交易、交易一方為自然人、單筆交易達到一方為自然人、單筆交易達到1 1萬美元以上的跨境交易的。萬美元以上的跨境交易的。 （反洗（反洗錢系統(tǒng)自動從核

19、心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中抽取）錢系統(tǒng)自動從核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中抽?。┓ㄈ恕⑵渌M織和個體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當(dāng)日累計人民法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當(dāng)日累計人民幣幣200200萬元以上；自然人與法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶萬元以上；自然人與法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當(dāng)日累計人民幣之間單筆或者當(dāng)日累計人民幣5050萬元以上的款項劃轉(zhuǎn)由銀行報送。萬元以上的款項劃轉(zhuǎn)由銀行報送。大額交易信息要素：客戶的基本信息（包括客戶號、客戶名稱大額交易信息要素：客戶的基本信息（包括客戶號、客戶名稱/ /姓姓名、客戶身份證類型、客戶身份證件號碼、客戶國籍）大額交易明名、客戶身份證類型

20、、客戶身份證件號碼、客戶國籍）大額交易明細信息，包括（客戶及代辦人身份證件類型、身份證件號碼、交易細信息，包括（客戶及代辦人身份證件類型、身份證件號碼、交易去向、交易發(fā)生地、交易金額等）去向、交易發(fā)生地、交易金額等）大額交易判斷及報告大額交易判斷及報告系統(tǒng)自動提取的可疑交易系統(tǒng)自動提取的可疑交易 1 1、短期內(nèi)分散投保、集中退保或者集中投保、分散退保且不能合、短期內(nèi)分散投保、集中退保或者集中投保、分散退保且不能合理解釋；理解釋；2 2、頻繁投保、退保、變換險種或者保險金額；、頻繁投保、退保、變換險種或者保險金額；3 3、明顯超額支付當(dāng)期應(yīng)繳保險費并隨即要求返還超出部分；、明顯超額支付當(dāng)期應(yīng)繳保

21、險費并隨即要求返還超出部分；4 4、通過第三人支付自然人保險費，而不能合理解釋第三人與投保、通過第三人支付自然人保險費，而不能合理解釋第三人與投保人、被保險人和受益人關(guān)系的；人、被保險人和受益人關(guān)系的；5 5、沒有合理的原因，投保人堅持要求用現(xiàn)金投保、賠償、給付保、沒有合理的原因，投保人堅持要求用現(xiàn)金投保、賠償、給付保險金、退還保險費和保單現(xiàn)金價值以及支付其他資金數(shù)額較大的；險金、退還保險費和保單現(xiàn)金價值以及支付其他資金數(shù)額較大的；6 6、與洗錢高風(fēng)險國家和地區(qū)有業(yè)務(wù)聯(lián)系的。、與洗錢高風(fēng)險國家和地區(qū)有業(yè)務(wù)聯(lián)系的。可疑交易的判別及報告可疑交易的判別及報告人工識別的可疑交易人工識別的可疑交易 （1

22、/21/2） 1 1、對保險公司的審計、核保、理賠、給付、退保規(guī)定異常關(guān)注，而、對保險公司的審計、核保、理賠、給付、退保規(guī)定異常關(guān)注，而不關(guān)注保險產(chǎn)品的保障功能和投資收益；不關(guān)注保險產(chǎn)品的保障功能和投資收益；2 2、猶豫期退保時稱大額發(fā)票丟失的，或者同一投保人短期內(nèi)多次、猶豫期退保時稱大額發(fā)票丟失的，或者同一投保人短期內(nèi)多次退保遺失發(fā)票總額達到大額的；退保遺失發(fā)票總額達到大額的；3 3、發(fā)現(xiàn)所獲得的有關(guān)投保人、被保險人和受益人的姓名、名稱、發(fā)現(xiàn)所獲得的有關(guān)投保人、被保險人和受益人的姓名、名稱、住所、聯(lián)系方式或者財務(wù)狀況等信息不真實的；住所、聯(lián)系方式或者財務(wù)狀況等信息不真實的；4 4、購買的保險

23、產(chǎn)品與其所表述的需求明顯不符，經(jīng)金融機構(gòu)及其、購買的保險產(chǎn)品與其所表述的需求明顯不符，經(jīng)金融機構(gòu)及其工作人員解釋后，仍堅持購買的；工作人員解釋后，仍堅持購買的；5 5、以躉交方式購買大額保單，與其經(jīng)濟狀況不符的；、以躉交方式購買大額保單，與其經(jīng)濟狀況不符的；6 6、大額保費保單猶豫期退保、保險合同生效日后短期內(nèi)退保或者、大額保費保單猶豫期退保、保險合同生效日后短期內(nèi)退保或者提取現(xiàn)金價值，并要求退保金轉(zhuǎn)入第三方賬戶或者非繳費賬戶的；提取現(xiàn)金價值，并要求退保金轉(zhuǎn)入第三方賬戶或者非繳費賬戶的；可疑交易的判別及報告可疑交易的判別及報告人工識別的可疑交易（人工識別的可疑交易（2/22/2） 7 7、不關(guān)注退?？赡軒淼妮^大金錢損失，而堅決要求退保，、不關(guān)注退?？赡軒淼妮^大金錢損失，而堅決要求退保，且不能合理解釋退保原因的；且不能合理解釋退保原因的；8 8、保險經(jīng)紀人代付保費，但無法說明資金來源；、保險經(jīng)紀人代付保費，但無法說明資金來源；9 9、法人、其他組織堅持要求以現(xiàn)金或者轉(zhuǎn)入非繳費賬戶方式、法人、其他組織堅持要求以現(xiàn)金或者轉(zhuǎn)入非繳費賬戶方式退還保費，且不能合理解釋原因的；退還保費，且不能合理解釋原因的；1010、法人、