納稅健康自檢系統(tǒng)課件

納稅健康自檢系統(tǒng)20191020納稅健康自檢系統(tǒng)201910201項(xiàng)目背景及特點(diǎn)系統(tǒng)功能介紹軟件操作服務(wù)與支持目錄

Contents1234項(xiàng)目背景及特點(diǎn)系統(tǒng)功能介紹軟件操作服務(wù)與支持目錄Conte2項(xiàng)目背景及特點(diǎn)01項(xiàng)目背景及特點(diǎn)013背景/Background

隨著全面“營改增”、“金三系統(tǒng)”上線、國地稅機(jī)構(gòu)合并、社保費(fèi)納入稅務(wù)部門征收等稅務(wù)改革事件的實(shí)現(xiàn)。我國從“以票控稅”進(jìn)入了“數(shù)據(jù)管稅”時(shí)代，稅務(wù)部門建立起智能化的風(fēng)險(xiǎn)管控平臺，實(shí)時(shí)，高效，全天候，全方位的監(jiān)管企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)。2019年陜西省稅務(wù)局將把減稅降費(fèi)作為全年“一號落實(shí)工程、一號督查事項(xiàng)、一號考核任務(wù)”，成立實(shí)施減稅降費(fèi)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)政策宣傳解讀，建立納稅申報(bào)與減免稅政策強(qiáng)制關(guān)聯(lián)審核，最大程度地簡化程序、精簡資料、防止差錯(cuò)，確保納稅人、繳費(fèi)人應(yīng)享盡知、應(yīng)享盡享，便捷享受減稅降費(fèi)紅利。

為了響應(yīng)總局“放管服”、“便民春風(fēng)行動(dòng)”以及陜西省稅務(wù)局減稅降費(fèi)的要求，適應(yīng)“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”及大數(shù)據(jù)時(shí)代社會(huì)發(fā)展的需求，以納稅人進(jìn)行自我涉稅風(fēng)險(xiǎn)自檢為導(dǎo)向，遵循“風(fēng)險(xiǎn)前置、稅企共防、引導(dǎo)遵從、管理與服務(wù)并重”四原則，全面優(yōu)化納稅服務(wù)，構(gòu)建納稅人自身事前以及稅務(wù)機(jī)關(guān)事中、事后管理全流程閉環(huán)的稅收風(fēng)險(xiǎn)防控體系。背景/Background隨著全面“營改4企業(yè)應(yīng)該思考的問題大數(shù)據(jù)運(yùn)用時(shí)代，企業(yè)如何提升自身涉稅業(yè)務(wù)管理面對稅務(wù)改革，企業(yè)如何防范風(fēng)險(xiǎn)，利用好國家減稅降費(fèi)改革紅利，享受稅收優(yōu)惠從傳統(tǒng)的財(cái)稅籌劃到管理創(chuàng)新，企業(yè)如何做到風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移如何利用信息化手段與核算工具提高稅法遵從度，并通過合法的稅務(wù)籌劃創(chuàng)造價(jià)值企業(yè)應(yīng)該思考的問題大數(shù)據(jù)運(yùn)用時(shí)代，企業(yè)如何提升自身涉稅業(yè)務(wù)管5企業(yè)財(cái)會(huì)人員的困惑（1）專業(yè)財(cái)稅知識和政策法規(guī)了解不足，無法事前識別預(yù)防涉稅風(fēng)險(xiǎn)并對風(fēng)險(xiǎn)問題糾正處理，增加了企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)成本；（2）稅務(wù)優(yōu)化籌劃能力不足，無法幫助企業(yè)匹配享受更多稅務(wù)政策紅利，為企業(yè)減負(fù)增收；企業(yè)財(cái)稅業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類型《中華人民共和國刑法》第二百零一條：納稅人采取欺騙、隱瞞手段進(jìn)行虛假納稅申報(bào)或者不申報(bào)，逃避繳納稅款數(shù)額較大并且占應(yīng)納稅額百分之十以上的。處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金;數(shù)額巨大并且占應(yīng)納稅額百分之三十以上的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。登記風(fēng)險(xiǎn)舉例：高科技企業(yè)認(rèn)定征管查對：指標(biāo)達(dá)不到規(guī)定指標(biāo)扣除，由認(rèn)定機(jī)構(gòu)取消其高新技術(shù)企業(yè)資格，追繳其不符合認(rèn)定條件年度起已享受的稅收優(yōu)惠。企業(yè)后果：取消高新技術(shù)企業(yè)資格，并追繳稅款、滯納金。5年內(nèi)不再受理該企業(yè)的認(rèn)定申請。發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)舉例：商貿(mào)企業(yè)忘開票征管查對：金三系統(tǒng)中預(yù)警該企業(yè)的庫存過大，不符合企業(yè)經(jīng)營狀況，發(fā)起實(shí)地盤點(diǎn)庫存。企業(yè)后果：實(shí)地盤點(diǎn)庫存后，企業(yè)補(bǔ)交稅款、滯納金和罰金。申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)舉例：達(dá)到一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)、未進(jìn)行身份認(rèn)定征管查對：應(yīng)稅銷售額已達(dá)到一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)。但一直是按照小規(guī)模納稅人適用征收率申報(bào)繳納增值稅企業(yè)后果：出具《稅務(wù)處理決定書》。企業(yè)補(bǔ)交稅款、滯納金和罰金。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)舉例：個(gè)人股東從公司借款征管查對：在該納稅年度終了后既不歸還，又未用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的，其未歸還的借款可視為企業(yè)對個(gè)人股東的紅利分配，依照“利息、股息、紅利所得”項(xiàng)目計(jì)征個(gè)人所得稅。企業(yè)后果：收到《稅務(wù)檢查通知書》、《調(diào)取賬簿通知書》。按照應(yīng)納稅所得額20%征收。企業(yè)財(cái)會(huì)人員的困惑（1）專業(yè)財(cái)稅知識和政策法規(guī)了解不足，無法6外部稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素內(nèi)部稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素權(quán)益未享受如何促進(jìn)依法納稅保證納稅人的合法權(quán)益陽光執(zhí)法，公開透明稅務(wù)改革后，全國建立智能化的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理平臺，實(shí)時(shí)高效的識別企業(yè)的稅收違法行為。企業(yè)在稅務(wù)新政的理解或者運(yùn)用過程中，極易出現(xiàn)偏差。企業(yè)管理者涉稅意識有待加強(qiáng)、財(cái)務(wù)工作者業(yè)務(wù)水平偏低、內(nèi)部控制制度不完善，風(fēng)險(xiǎn)評判能力低。經(jīng)營行為適用稅法不準(zhǔn)確，沒有用足有關(guān)優(yōu)惠政策，多繳稅，增加了稅收負(fù)擔(dān)。普及宣貫最新稅收政策法規(guī)，及時(shí)解答納稅人反應(yīng)的稅收問題，適時(shí)對納稅事項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提醒。要讓納稅人感受到國家稅改帶來的紅利，做好涉稅服務(wù)，確保政策應(yīng)享盡享。風(fēng)險(xiǎn)防控有理有據(jù)，公開、公正、透明納稅征稅稅局企業(yè)目標(biāo)外部稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素內(nèi)部稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素權(quán)益未享受如何促進(jìn)依法納稅保7權(quán)威性準(zhǔn)確性及時(shí)性所有指標(biāo)的公式、數(shù)據(jù)項(xiàng)、權(quán)重、預(yù)警值范圍與稅務(wù)機(jī)關(guān)同步，確保指標(biāo)及時(shí)更新形成涉稅信息的檢查指標(biāo)。所有指標(biāo)的公式、數(shù)據(jù)項(xiàng)、權(quán)重、預(yù)警值范圍與稅務(wù)機(jī)關(guān)保持一致，確保指標(biāo)的準(zhǔn)確性。所有指標(biāo)均是結(jié)合現(xiàn)行稅收政策和相關(guān)規(guī)章制度，形成的合法、合理和科學(xué)的企業(yè)涉稅信息的檢查指標(biāo)。詳盡性指標(biāo)覆蓋發(fā)票、稅種、財(cái)務(wù)類信息，按行業(yè)、企業(yè)規(guī)模等多維設(shè)計(jì)，構(gòu)成一個(gè)完備的企業(yè)自檢指標(biāo)體系。產(chǎn)品運(yùn)用人工智能技術(shù)，利用海量數(shù)據(jù)進(jìn)行機(jī)器學(xué)習(xí)，可以為企業(yè)提供前瞻性的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判。前瞻性系統(tǒng)特點(diǎn)權(quán)威性準(zhǔn)確性及時(shí)性所有指標(biāo)的公式、數(shù)據(jù)項(xiàng)、權(quán)重、預(yù)警值范圍與8一鍵自檢、隨時(shí)保護(hù)客戶端發(fā)起自檢智能平臺感知數(shù)據(jù)運(yùn)算擬合聚類輸出報(bào)告提醒應(yīng)對納稅人需求減少違規(guī)違法導(dǎo)致的成本增加優(yōu)惠帶來的收入財(cái)稅健康無違規(guī)違法、無隱患問題最大程度享受優(yōu)惠政策、減少稅負(fù)一鍵自檢、隨時(shí)保護(hù)客戶端發(fā)起自檢智能平臺感知數(shù)據(jù)運(yùn)算擬合聚類902系統(tǒng)功能介紹02系統(tǒng)功能介紹10

什么是納稅健康自檢系統(tǒng)

納稅健康自檢系統(tǒng)是國家稅務(wù)總局陜西省稅務(wù)局為落實(shí)國務(wù)院和國家稅務(wù)總局“放管服”改革要求，而開發(fā)的納稅人自主風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)系統(tǒng)，通過企業(yè)稅務(wù)自檢，識別自身的發(fā)票信息、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和納稅申報(bào)數(shù)據(jù)可能存在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，幫助企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)涉稅問題，并提供對應(yīng)解決辦法，實(shí)現(xiàn)其根據(jù)現(xiàn)行稅收法規(guī)進(jìn)行合理、合法修正，進(jìn)而幫助企業(yè)合理有效的降低納稅成本，真正做到保護(hù)納稅人合法權(quán)益，降低納稅人納稅風(fēng)險(xiǎn)。什么是納稅健康自檢系統(tǒng) 納稅健康自檢系統(tǒng)是國家稅務(wù)總局陜西11

納稅健康自檢系統(tǒng)，納稅人端支持IE、CHROME、360等主流瀏覽器直接登錄，無需安裝任何插件；系統(tǒng)采用手機(jī)號實(shí)名注冊，注冊成功后可關(guān)聯(lián)綁定多家企業(yè)，驗(yàn)證通過后即可發(fā)起自檢。企業(yè)綁定系統(tǒng)通過手機(jī)短信驗(yàn)證碼進(jìn)行注冊，注冊后需關(guān)聯(lián)綁定企業(yè)。手機(jī)號驗(yàn)證、隨機(jī)問答兩種驗(yàn)證方式。財(cái)稅衛(wèi)士納稅人自定義業(yè)務(wù)區(qū)間，對區(qū)間內(nèi)的發(fā)票、申報(bào)、優(yōu)惠、信用類風(fēng)險(xiǎn)發(fā)起風(fēng)險(xiǎn)檢測請求。財(cái)稅哨兵納稅人根據(jù)自身需要，訂閱需要檢測的風(fēng)險(xiǎn)類型，訂閱后，若有新業(yè)務(wù)產(chǎn)生，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行檢測，并推送風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果。財(cái)稅小二接收和執(zhí)行局端下發(fā)的自檢任務(wù)；接收提醒消息；反饋?zhàn)詸z結(jié)果和處理結(jié)果等。報(bào)告下載系統(tǒng)提供標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告模板，支持隨時(shí)查閱，同時(shí)可提供PDF格式的下載。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對對于系統(tǒng)檢測出來的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)，納稅人可向下鉆取到具體的風(fēng)險(xiǎn)詳情進(jìn)行查看；系統(tǒng)給出建議解決和改進(jìn)方案。納稅人端功能納稅健康自檢系統(tǒng)，納稅人端支持IE、CHROME、36012風(fēng)險(xiǎn)和優(yōu)惠指標(biāo)1取得上游走逃企業(yè)增值稅專用發(fā)票2發(fā)票開具稅率與商品編碼對應(yīng)稅率不匹配3常見不得抵扣項(xiàng)目專用發(fā)票4取得失控發(fā)票5取得增值稅專用發(fā)票被作廢6取得增值稅專用發(fā)票被沖紅7法人涉及非正常戶8財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人涉及非正常戶9辦稅人涉及非正常戶10逾期未申報(bào)11增值稅小規(guī)模納稅人達(dá)到一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)12小規(guī)模納稅人達(dá)到增值稅一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)按適用稅率征稅13增值稅一般納稅人稅負(fù)變動(dòng)異常14存貨與留底稅額不匹配15酒店（住宿）業(yè)一般納稅人申報(bào)為單一稅率16一般納稅人商業(yè)零售企業(yè)無票收入較低17存在欠稅影響信用降低18增值稅小規(guī)模企業(yè)享受減征優(yōu)惠未備案19增值稅小規(guī)模企業(yè)享受免征優(yōu)惠未備案20增值稅一般納稅人企業(yè)享受減征優(yōu)惠未備案21增值稅一般納稅人企業(yè)享受免征優(yōu)惠未備案22增值稅一般納稅人企業(yè)簡易征收未備案……1小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可按50%減征資源稅（減免性質(zhì)代碼0619A001）2小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可疊加享受按50%減征資源稅（減免性質(zhì)代碼0619A002）3小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可享受按50%減征資源稅未享受提醒（減免性質(zhì)代碼0619A003）4小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可按50%減征城市維護(hù)建設(shè)稅（減免性質(zhì)代碼0719A001）5小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可疊加享受按50%減征城市維護(hù)建設(shè)稅（減免性質(zhì)代碼0719A002）6小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可享受按50%減征城市維護(hù)建設(shè)稅未享受提醒（減免性質(zhì)代碼0719A003）7小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可按50%減征房產(chǎn)稅（減免性質(zhì)代碼0819A001）8小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可疊加享受按50%減征房產(chǎn)稅（減免性質(zhì)代碼0819A002）9小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可享受按50%減征房產(chǎn)稅未享受提醒（減免性質(zhì)代碼0819A003）10小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可按50%減征印花稅（減免性質(zhì)代碼0919A001）11小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可疊加享受按50%減征印花稅（減免性質(zhì)代碼0919A002）12小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可享受按50%減征印花稅未享受提醒（減免性質(zhì)代碼0919A003）13小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可按50%減征城鎮(zhèn)土地使用稅（減免性質(zhì)代碼1019A001）14小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可疊加享受按50%減征城鎮(zhèn)土地使用稅（減免性質(zhì)代碼1019A002）15小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可按50%減征耕地占用稅（減免性質(zhì)代碼1419A001）16小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可疊加享受按50%減征耕地占用稅（減免性質(zhì)代碼1419A002）17小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可享受按50%減征耕地占用稅未享受提醒（減免性質(zhì)代碼1419A003）18小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可按50%減征教育費(fèi)附加（減免性質(zhì)代碼6119A001）19小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可疊加享受按50%減征教育費(fèi)附加（減免性質(zhì)代碼6119A002）20小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可享受按50%減征教育費(fèi)附加未享受提醒（減免性質(zhì)代碼6119A003）21小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可按50%減征地方教育附加（減免性質(zhì)代碼6119B001）22小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可疊加享受按50%減征地方教育附加（減免性質(zhì)代碼6119B002）23小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可享受按50%減征地方教育附加未享受提醒（減免性質(zhì)代碼6119B003）24取得不動(dòng)產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)在建工程的進(jìn)項(xiàng)稅額不再分2年抵扣（減免性質(zhì)代碼0119A011）25生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)10%抵減應(yīng)納稅額（減免性質(zhì)代碼0119A009）26國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額允許抵扣（減免性質(zhì)代碼0119A008）27小型微利企業(yè)應(yīng)納稅所得額100萬減按25%，按20%稅率征收企業(yè)所得稅。（減免性質(zhì)代碼0419A001）28小型微利企業(yè)應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所（減免性質(zhì)代碼0419A002）29創(chuàng)投企業(yè)投向初創(chuàng)科技型企業(yè)可按投資額70%抵扣應(yīng)納稅所得額（減免性質(zhì)代碼0419A003）30小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠（減免性質(zhì)代碼0119A001）31出租不動(dòng)產(chǎn)取得的租金收入免征增值稅（減免性質(zhì)代碼0119A002）32一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人（減免性質(zhì)代碼0119A003）33預(yù)繳增值稅稅款的小規(guī)模納稅人當(dāng)期無需預(yù)繳稅款（減免性質(zhì)代碼0119A004）34小規(guī)模納稅人銷售額未超過按月10萬（按季30萬）已開具增值稅專用發(fā)票預(yù)繳稅款的可申請退稅（減免性質(zhì)代碼0119A006）35……風(fēng)險(xiǎn)和優(yōu)惠指標(biāo)1取得上游走逃企業(yè)增值稅專用發(fā)票2發(fā)票開具稅率13

可自主選擇業(yè)務(wù)發(fā)生區(qū)間對發(fā)票、申報(bào)、信用發(fā)起風(fēng)險(xiǎn)檢查，（支持單獨(dú)掃描以及組合掃描）全程無憂納稅，規(guī)避納稅風(fēng)險(xiǎn)，

實(shí)時(shí)監(jiān)控涉稅業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)提示提醒對比發(fā)票和申報(bào)數(shù)據(jù)，對納稅人可能會(huì)享受的稅收優(yōu)惠做到提示提醒，讓納稅人應(yīng)享盡享提供風(fēng)險(xiǎn)的對應(yīng)解決辦法，讓納稅人對應(yīng)法規(guī)合法修正，降低納稅人風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果實(shí)時(shí)推送。自檢系統(tǒng)可解決納稅人的問題1234可自主選擇業(yè)務(wù)發(fā)生區(qū)間對發(fā)票、申報(bào)、信用發(fā)起風(fēng)險(xiǎn)檢查，（支14951377常見不得抵扣項(xiàng)目專用發(fā)票；開具不得開具增值稅專用發(fā)票的項(xiàng)目；取得發(fā)票開票設(shè)備高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警長期未認(rèn)證發(fā)票（滯留票）預(yù)警法人涉及非正常戶；發(fā)票領(lǐng)用人員多處任職；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人涉及走逃非正常高風(fēng)險(xiǎn)；存在欠稅影響信用降低；……小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠;以可享受的減征稅優(yōu)惠；一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人；增值稅一般納稅人企業(yè)享受免征優(yōu)惠未備案；……存在逾期未申報(bào)違法違章行為;生活服務(wù)（餐飲）無票收入較低；達(dá)到增值稅一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)綜合折舊率預(yù)警?！l(fā)票類其他信用類優(yōu)惠類申報(bào)類風(fēng)險(xiǎn)模型

目前針對企業(yè)登記、申報(bào)、發(fā)票、增值稅申報(bào)、信用、人員、優(yōu)惠7大類進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)檢測與預(yù)警目前已開放指標(biāo)951377常見不得抵扣項(xiàng)目專用發(fā)票；法人涉及非正常戶；存在1503軟件操作03軟件操作16一、在瀏覽器中輸入網(wǎng)址：:9001/進(jìn)入納稅健康自檢系統(tǒng)

PC端一、在瀏覽器中輸入網(wǎng)址：http://nsrzj.shaan17PC端綁定企業(yè)PC端綁定企業(yè)18PC端風(fēng)險(xiǎn)檢測PC端風(fēng)險(xiǎn)檢測19PC端檢測報(bào)告PC端檢測報(bào)告20操作手冊操作手冊2104服務(wù)與支持04服務(wù)與支持22聯(lián)系我們用戶可直接打開陜西航天信息微信公眾號—輸入需要咨詢問題聯(lián)系我們提醒：企業(yè)法人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)均可通過微信端進(jìn)行注冊、綁定企業(yè)以便及時(shí)接收風(fēng)險(xiǎn)提醒聯(lián)系我們用戶可直接打開陜西航天信息微信公眾號—輸入需要咨詢問23THANKS感謝聆聽航天信息為您提供24小時(shí)全天候財(cái)稅保姆服務(wù)！THANKS感謝聆聽航天信息為您提供24小時(shí)全天候財(cái)稅保姆服24納稅健康自檢系統(tǒng)20191020納稅健康自檢系統(tǒng)2019102025項(xiàng)目背景及特點(diǎn)系統(tǒng)功能介紹軟件操作服務(wù)與支持目錄

Contents1234項(xiàng)目背景及特點(diǎn)系統(tǒng)功能介紹軟件操作服務(wù)與支持目錄Conte26項(xiàng)目背景及特點(diǎn)01項(xiàng)目背景及特點(diǎn)0127背景/Background

隨著全面“營改增”、“金三系統(tǒng)”上線、國地稅機(jī)構(gòu)合并、社保費(fèi)納入稅務(wù)部門征收等稅務(wù)改革事件的實(shí)現(xiàn)。我國從“以票控稅”進(jìn)入了“數(shù)據(jù)管稅”時(shí)代，稅務(wù)部門建立起智能化的風(fēng)險(xiǎn)管控平臺，實(shí)時(shí)，高效，全天候，全方位的監(jiān)管企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)。2019年陜西省稅務(wù)局將把減稅降費(fèi)作為全年“一號落實(shí)工程、一號督查事項(xiàng)、一號考核任務(wù)”，成立實(shí)施減稅降費(fèi)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)政策宣傳解讀，建立納稅申報(bào)與減免稅政策強(qiáng)制關(guān)聯(lián)審核，最大程度地簡化程序、精簡資料、防止差錯(cuò)，確保納稅人、繳費(fèi)人應(yīng)享盡知、應(yīng)享盡享，便捷享受減稅降費(fèi)紅利。

為了響應(yīng)總局“放管服”、“便民春風(fēng)行動(dòng)”以及陜西省稅務(wù)局減稅降費(fèi)的要求，適應(yīng)“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”及大數(shù)據(jù)時(shí)代社會(huì)發(fā)展的需求，以納稅人進(jìn)行自我涉稅風(fēng)險(xiǎn)自檢為導(dǎo)向，遵循“風(fēng)險(xiǎn)前置、稅企共防、引導(dǎo)遵從、管理與服務(wù)并重”四原則，全面優(yōu)化納稅服務(wù)，構(gòu)建納稅人自身事前以及稅務(wù)機(jī)關(guān)事中、事后管理全流程閉環(huán)的稅收風(fēng)險(xiǎn)防控體系。背景/Background隨著全面“營改28企業(yè)應(yīng)該思考的問題大數(shù)據(jù)運(yùn)用時(shí)代，企業(yè)如何提升自身涉稅業(yè)務(wù)管理面對稅務(wù)改革，企業(yè)如何防范風(fēng)險(xiǎn)，利用好國家減稅降費(fèi)改革紅利，享受稅收優(yōu)惠從傳統(tǒng)的財(cái)稅籌劃到管理創(chuàng)新，企業(yè)如何做到風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移如何利用信息化手段與核算工具提高稅法遵從度，并通過合法的稅務(wù)籌劃創(chuàng)造價(jià)值企業(yè)應(yīng)該思考的問題大數(shù)據(jù)運(yùn)用時(shí)代，企業(yè)如何提升自身涉稅業(yè)務(wù)管29企業(yè)財(cái)會(huì)人員的困惑（1）專業(yè)財(cái)稅知識和政策法規(guī)了解不足，無法事前識別預(yù)防涉稅風(fēng)險(xiǎn)并對風(fēng)險(xiǎn)問題糾正處理，增加了企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)成本；（2）稅務(wù)優(yōu)化籌劃能力不足，無法幫助企業(yè)匹配享受更多稅務(wù)政策紅利，為企業(yè)減負(fù)增收；企業(yè)財(cái)稅業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類型《中華人民共和國刑法》第二百零一條：納稅人采取欺騙、隱瞞手段進(jìn)行虛假納稅申報(bào)或者不申報(bào)，逃避繳納稅款數(shù)額較大并且占應(yīng)納稅額百分之十以上的。處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金;數(shù)額巨大并且占應(yīng)納稅額百分之三十以上的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。登記風(fēng)險(xiǎn)舉例：高科技企業(yè)認(rèn)定征管查對：指標(biāo)達(dá)不到規(guī)定指標(biāo)扣除，由認(rèn)定機(jī)構(gòu)取消其高新技術(shù)企業(yè)資格，追繳其不符合認(rèn)定條件年度起已享受的稅收優(yōu)惠。企業(yè)后果：取消高新技術(shù)企業(yè)資格，并追繳稅款、滯納金。5年內(nèi)不再受理該企業(yè)的認(rèn)定申請。發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)舉例：商貿(mào)企業(yè)忘開票征管查對：金三系統(tǒng)中預(yù)警該企業(yè)的庫存過大，不符合企業(yè)經(jīng)營狀況，發(fā)起實(shí)地盤點(diǎn)庫存。企業(yè)后果：實(shí)地盤點(diǎn)庫存后，企業(yè)補(bǔ)交稅款、滯納金和罰金。申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)舉例：達(dá)到一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)、未進(jìn)行身份認(rèn)定征管查對：應(yīng)稅銷售額已達(dá)到一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)。但一直是按照小規(guī)模納稅人適用征收率申報(bào)繳納增值稅企業(yè)后果：出具《稅務(wù)處理決定書》。企業(yè)補(bǔ)交稅款、滯納金和罰金。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)舉例：個(gè)人股東從公司借款征管查對：在該納稅年度終了后既不歸還，又未用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的，其未歸還的借款可視為企業(yè)對個(gè)人股東的紅利分配，依照“利息、股息、紅利所得”項(xiàng)目計(jì)征個(gè)人所得稅。企業(yè)后果：收到《稅務(wù)檢查通知書》、《調(diào)取賬簿通知書》。按照應(yīng)納稅所得額20%征收。企業(yè)財(cái)會(huì)人員的困惑（1）專業(yè)財(cái)稅知識和政策法規(guī)了解不足，無法30外部稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素內(nèi)部稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素權(quán)益未享受如何促進(jìn)依法納稅保證納稅人的合法權(quán)益陽光執(zhí)法，公開透明稅務(wù)改革后，全國建立智能化的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理平臺，實(shí)時(shí)高效的識別企業(yè)的稅收違法行為。企業(yè)在稅務(wù)新政的理解或者運(yùn)用過程中，極易出現(xiàn)偏差。企業(yè)管理者涉稅意識有待加強(qiáng)、財(cái)務(wù)工作者業(yè)務(wù)水平偏低、內(nèi)部控制制度不完善，風(fēng)險(xiǎn)評判能力低。經(jīng)營行為適用稅法不準(zhǔn)確，沒有用足有關(guān)優(yōu)惠政策，多繳稅，增加了稅收負(fù)擔(dān)。普及宣貫最新稅收政策法規(guī)，及時(shí)解答納稅人反應(yīng)的稅收問題，適時(shí)對納稅事項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提醒。要讓納稅人感受到國家稅改帶來的紅利，做好涉稅服務(wù)，確保政策應(yīng)享盡享。風(fēng)險(xiǎn)防控有理有據(jù)，公開、公正、透明納稅征稅稅局企業(yè)目標(biāo)外部稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素內(nèi)部稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素權(quán)益未享受如何促進(jìn)依法納稅保31權(quán)威性準(zhǔn)確性及時(shí)性所有指標(biāo)的公式、數(shù)據(jù)項(xiàng)、權(quán)重、預(yù)警值范圍與稅務(wù)機(jī)關(guān)同步，確保指標(biāo)及時(shí)更新形成涉稅信息的檢查指標(biāo)。所有指標(biāo)的公式、數(shù)據(jù)項(xiàng)、權(quán)重、預(yù)警值范圍與稅務(wù)機(jī)關(guān)保持一致，確保指標(biāo)的準(zhǔn)確性。所有指標(biāo)均是結(jié)合現(xiàn)行稅收政策和相關(guān)規(guī)章制度，形成的合法、合理和科學(xué)的企業(yè)涉稅信息的檢查指標(biāo)。詳盡性指標(biāo)覆蓋發(fā)票、稅種、財(cái)務(wù)類信息，按行業(yè)、企業(yè)規(guī)模等多維設(shè)計(jì)，構(gòu)成一個(gè)完備的企業(yè)自檢指標(biāo)體系。產(chǎn)品運(yùn)用人工智能技術(shù)，利用海量數(shù)據(jù)進(jìn)行機(jī)器學(xué)習(xí)，可以為企業(yè)提供前瞻性的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判。前瞻性系統(tǒng)特點(diǎn)權(quán)威性準(zhǔn)確性及時(shí)性所有指標(biāo)的公式、數(shù)據(jù)項(xiàng)、權(quán)重、預(yù)警值范圍與32一鍵自檢、隨時(shí)保護(hù)客戶端發(fā)起自檢智能平臺感知數(shù)據(jù)運(yùn)算擬合聚類輸出報(bào)告提醒應(yīng)對納稅人需求減少違規(guī)違法導(dǎo)致的成本增加優(yōu)惠帶來的收入財(cái)稅健康無違規(guī)違法、無隱患問題最大程度享受優(yōu)惠政策、減少稅負(fù)一鍵自檢、隨時(shí)保護(hù)客戶端發(fā)起自檢智能平臺感知數(shù)據(jù)運(yùn)算擬合聚類3302系統(tǒng)功能介紹02系統(tǒng)功能介紹34

什么是納稅健康自檢系統(tǒng)

納稅健康自檢系統(tǒng)是國家稅務(wù)總局陜西省稅務(wù)局為落實(shí)國務(wù)院和國家稅務(wù)總局“放管服”改革要求，而開發(fā)的納稅人自主風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)系統(tǒng)，通過企業(yè)稅務(wù)自檢，識別自身的發(fā)票信息、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和納稅申報(bào)數(shù)據(jù)可能存在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，幫助企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)涉稅問題，并提供對應(yīng)解決辦法，實(shí)現(xiàn)其根據(jù)現(xiàn)行稅收法規(guī)進(jìn)行合理、合法修正，進(jìn)而幫助企業(yè)合理有效的降低納稅成本，真正做到保護(hù)納稅人合法權(quán)益，降低納稅人納稅風(fēng)險(xiǎn)。什么是納稅健康自檢系統(tǒng) 納稅健康自檢系統(tǒng)是國家稅務(wù)總局陜西35

納稅健康自檢系統(tǒng)，納稅人端支持IE、CHROME、360等主流瀏覽器直接登錄，無需安裝任何插件；系統(tǒng)采用手機(jī)號實(shí)名注冊，注冊成功后可關(guān)聯(lián)綁定多家企業(yè)，驗(yàn)證通過后即可發(fā)起自檢。企業(yè)綁定系統(tǒng)通過手機(jī)短信驗(yàn)證碼進(jìn)行注冊，注冊后需關(guān)聯(lián)綁定企業(yè)。手機(jī)號驗(yàn)證、隨機(jī)問答兩種驗(yàn)證方式。財(cái)稅衛(wèi)士納稅人自定義業(yè)務(wù)區(qū)間，對區(qū)間內(nèi)的發(fā)票、申報(bào)、優(yōu)惠、信用類風(fēng)險(xiǎn)發(fā)起風(fēng)險(xiǎn)檢測請求。財(cái)稅哨兵納稅人根據(jù)自身需要，訂閱需要檢測的風(fēng)險(xiǎn)類型，訂閱后，若有新業(yè)務(wù)產(chǎn)生，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行檢測，并推送風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果。財(cái)稅小二接收和執(zhí)行局端下發(fā)的自檢任務(wù)；接收提醒消息；反饋?zhàn)詸z結(jié)果和處理結(jié)果等。報(bào)告下載系統(tǒng)提供標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告模板，支持隨時(shí)查閱，同時(shí)可提供PDF格式的下載。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對對于系統(tǒng)檢測出來的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)，納稅人可向下鉆取到具體的風(fēng)險(xiǎn)詳情進(jìn)行查看；系統(tǒng)給出建議解決和改進(jìn)方案。納稅人端功能納稅健康自檢系統(tǒng)，納稅人端支持IE、CHROME、36036風(fēng)險(xiǎn)和優(yōu)惠指標(biāo)1取得上游走逃企業(yè)增值稅專用發(fā)票2發(fā)票開具稅率與商品編碼對應(yīng)稅率不匹配3常見不得抵扣項(xiàng)目專用發(fā)票4取得失控發(fā)票5取得增值稅專用發(fā)票被作廢6取得增值稅專用發(fā)票被沖紅7法人涉及非正常戶8財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人涉及非正常戶9辦稅人涉及非正常戶10逾期未申報(bào)11增值稅小規(guī)模納稅人達(dá)到一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)12小規(guī)模納稅人達(dá)到增值稅一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)按適用稅率征稅13增值稅一般納稅人稅負(fù)變動(dòng)異常14存貨與留底稅額不匹配15酒店（住宿）業(yè)一般納稅人申報(bào)為單一稅率16一般納稅人商業(yè)零售企業(yè)無票收入較低17存在欠稅影響信用降低18增值稅小規(guī)模企業(yè)享受減征優(yōu)惠未備案19增值稅小規(guī)模企業(yè)享受免征優(yōu)惠未備案20增值稅一般納稅人企業(yè)享受減征優(yōu)惠未備案21增值稅一般納稅人企業(yè)享受免征優(yōu)惠未備案22增值稅一般納稅人企業(yè)簡易征收未備案……1小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可按50%減征資源稅（減免性質(zhì)代碼0619A001）2小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可疊加享受按50%減征資源稅（減免性質(zhì)代碼0619A002）3小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可享受按50%減征資源稅未享受提醒（減免性質(zhì)代碼0619A003）4小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可按50%減征城市維護(hù)建設(shè)稅（減免性質(zhì)代碼0719A001）5小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可疊加享受按50%減征城市維護(hù)建設(shè)稅（減免性質(zhì)代碼0719A002）6小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可享受按50%減征城市維護(hù)建設(shè)稅未享受提醒（減免性質(zhì)代碼0719A003）7小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可按50%減征房產(chǎn)稅（減免性質(zhì)代碼0819A001）8小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可疊加享受按50%減征房產(chǎn)稅（減免性質(zhì)代碼0819A002）9小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可享受按50%減征房產(chǎn)稅未享受提醒（減免性質(zhì)代碼0819A003）10小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可按50%減征印花稅（減免性質(zhì)代碼0919A001）11小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可疊加享受按50%減征印花稅（減免性質(zhì)代碼0919A002）12小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可享受按50%減征印花稅未享受提醒（減免性質(zhì)代碼0919A003）13小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可按50%減征城鎮(zhèn)土地使用稅（減免性質(zhì)代碼1019A001）14小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可疊加享受按50%減征城鎮(zhèn)土地使用稅（減免性質(zhì)代碼1019A002）15小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可按50%減征耕地占用稅（減免性質(zhì)代碼1419A001）16小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可疊加享受按50%減征耕地占用稅（減免性質(zhì)代碼1419A002）17小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可享受按50%減征耕地占用稅未享受提醒（減免性質(zhì)代碼1419A003）18小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可按50%減征教育費(fèi)附加（減免性質(zhì)代碼6119A001）19小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可疊加享受按50%減征教育費(fèi)附加（減免性質(zhì)代碼6119A002）20小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可享受按50%減征教育費(fèi)附加未享受提醒（減免性質(zhì)代碼6119A003）21小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可按50%減征地方教育附加（減免性質(zhì)代碼6119B001）22小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可疊加享受按50%減征地方教育附加（減免性質(zhì)代碼6119B002）23小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可享受按50%減征地方教育附加未享受提醒（減免性質(zhì)代碼6119B003）24取得不動(dòng)產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)在建工程的進(jìn)項(xiàng)稅額不再分2年抵扣（減免性質(zhì)代碼0119A011）25生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)10%抵減應(yīng)納稅額（減免性質(zhì)代碼0119A009）26國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額允許抵扣（減免性質(zhì)代碼0119A008）27小型微利企業(yè)應(yīng)納稅所得額100萬減按25%，按20%稅率征收企業(yè)所得稅。（減免性質(zhì)代碼0419A001）28小型微利企業(yè)應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所（減免性質(zhì)代碼0419A002）29創(chuàng)投企業(yè)投向初創(chuàng)科技型企業(yè)可按投資額70%抵扣應(yīng)納稅所得額（減免性質(zhì)代