制度范文集錦--備用金及借款管理制度

1、備用金及借款管理制度備用金管理制度一、目的本管理文件明確了公司關(guān)于項(xiàng)目備用金設(shè)立、使用和銷帳的 管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范備用金業(yè)務(wù)的基本程序。二、范圍本程序管理文件規(guī)范了公司備用金業(yè)務(wù)，適用于會計(jì)部、財(cái) 務(wù)管理部及使用備用金的部門。三、相關(guān)程序及制度費(fèi)用報(bào)銷管理制度四、業(yè)務(wù)流程步驟 涉及部門及崗 步驟說明位崗位崗經(jīng)辦人根據(jù)項(xiàng)目需要，起草項(xiàng)目備用金申請報(bào)告，提交部門部長、財(cái)務(wù)管理部部長、 會計(jì)部部長部門部長/財(cái)務(wù) 審核項(xiàng)目備用金申請報(bào)告，檢查申請管理部部長/會 金額和用途是否符合項(xiàng)目需要，由部門部步驟1涉及部門及崗位崗位崗步驟說明計(jì)部部長長提交總經(jīng)理13總經(jīng)理審批項(xiàng)目備用金申請報(bào)告4經(jīng)辦人持經(jīng)

2、總經(jīng)理項(xiàng)目備用金申請報(bào)告，到 會計(jì)部辦理備用金借款手續(xù)，詳見借款 管理制度之“1、借款環(huán)節(jié)管理”。借款 完成后建立定額備用金5經(jīng)辦人使用備用金作日常、小額支出后，持相關(guān) 單據(jù)到會計(jì)部辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，詳見費(fèi)用報(bào)銷管理制度。購買設(shè)備、大批 量物料采購等業(yè)務(wù)執(zhí)行供應(yīng)管理相關(guān)制 度，不允許從備用金中開支6經(jīng)辦人項(xiàng)目完成后一個(gè)月內(nèi)，最長不超過三個(gè) 月，起草項(xiàng)目備用金撤銷申請，交部 門部長7部門部長確認(rèn)無需繼續(xù)保留備用金，審批項(xiàng)目備 用金撤銷申請步驟 涉及部門及崗步驟說明位崗位崗8 經(jīng)辦人持項(xiàng)目備用金撤銷申請，到會計(jì)部辦理撤銷備用金手續(xù)，繳回所領(lǐng)取的備用 金，詳見現(xiàn)金管理制度之“1、現(xiàn)金收 入管理”；如

3、有從備用金中開支尚未報(bào)銷的費(fèi)用，撤 銷備用金同時(shí)辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，詳見 費(fèi)用報(bào)銷管理制度5、單據(jù)及報(bào)告項(xiàng)目備用金申請報(bào)告項(xiàng)目備用金撤銷申請借款管理制度一、目的本管理文件明確了公司各部門借款及銷帳過程的管理要求與 操作規(guī)范，以規(guī)范借款業(yè)務(wù)的基本程序。二、范圍本程序管理文件規(guī)范公司借款業(yè)務(wù)，適用于會計(jì)部、結(jié)算中 心及發(fā)生借款的各部門。三、相關(guān)程序及制度資金使用計(jì)劃制度現(xiàn)金管理制度銀行存款管理制度 費(fèi)用報(bào)銷管理制度 結(jié)算中心管理制度 其他應(yīng)收款管理制度 四、業(yè)務(wù)流程1、借款環(huán)節(jié)管理步驟涉及部門及崗位崗位崗步驟說明1借款人填制資金使用請示報(bào)告單（現(xiàn)金）或 資金使用請示報(bào)告（支票），注明資 金用途，如為

4、出差借款，應(yīng)填寫出差報(bào) 告單，附于請示報(bào)告單之后，交部門部 長。使用資金在一萬元以上（含一萬 元），原則上應(yīng)使用支票2部門部長對于金額在一萬元以上（含一萬元）的借 款，審核相關(guān)單據(jù)，由借款人交總經(jīng)理；步驟1涉及部門及崗位崗位崗步驟說明對于金額在一萬元以下的借款，如已列入 周付款計(jì)劃，檢查申請使用金額與計(jì) 劃是否一致，核實(shí)一致批準(zhǔn)該借款；如申 請使用金額超出計(jì)劃，審核有關(guān)單據(jù)，由 經(jīng)辦人交主管副總；如該借款未列入周 付款計(jì)劃，審核有關(guān)單據(jù)，由經(jīng)辦人交 主管副總3主管副總審批金額超出周付款計(jì)劃或未列入周付款計(jì)劃，且在一萬元以下的借款4總經(jīng)理審批一萬元以上（含一萬元）借款5經(jīng)辦人將經(jīng)授權(quán)審批的資金使

5、用請示報(bào)告單（現(xiàn)金）或資金使用請示報(bào)告單（支 票）及出差報(bào)告單等相關(guān)單據(jù)交制 單會計(jì)6制單會計(jì)核實(shí)申請使用資金是否列入周付款計(jì) 劃，是否經(jīng)授權(quán)審批，相關(guān)單據(jù)是否齊 全。核實(shí)無誤交會計(jì)部部長步驟1涉及部門及崗位崗位崗步驟說明7會計(jì)部部長審核借款相關(guān)單據(jù)是否經(jīng)過授權(quán)審批，審 核無誤在單據(jù)上簽字8經(jīng)辦人將經(jīng)授權(quán)審批及會計(jì)部部長簽字的資金 使用請示報(bào)告單（現(xiàn)金）或資金使用 請示報(bào)告單（支票）及出差報(bào)告單 等相關(guān)單據(jù)交出納9出納核實(shí)單據(jù)各欄目是否填寫齊全，是否已經(jīng) 授權(quán)審批和會計(jì)部部長簽字；核實(shí)無誤后，借支現(xiàn)金的，按照資金使 用請示報(bào)告單（現(xiàn)金）填報(bào)金額支付現(xiàn) 金；借用支票的，當(dāng)金額在十萬元以下時(shí)，按

6、照資金使用請示報(bào)告單（支票）填報(bào) 金額簽發(fā)支票交借款人；當(dāng)金額在十萬元 以上（含十萬元）時(shí)，開具支票付款通 知書，到結(jié)算中心辦理付款，詳見結(jié) 算中心管理制度之“61公司付款管步驟涉及部門及崗位崗位崗步驟說明1理，10經(jīng)辦人借支現(xiàn)金的，收取現(xiàn)金，在資金使用請 示報(bào)告單（現(xiàn)金）上簽字確認(rèn)；借用支票的，在資金使用請示報(bào)告（支 票）上簽字確認(rèn)。當(dāng)會計(jì)部出納簽發(fā)支 票時(shí)，在支票登記簿上簽收；出差報(bào)告單自行保存，待出差結(jié)束報(bào) 銷費(fèi)用時(shí)使用11出納/結(jié)算中心如自行簽發(fā)支票的，應(yīng)填制支票付款通 知書，連同支票根交結(jié)算中心會計(jì)，辦 理領(lǐng)取空白支票的銷帳手續(xù)。帶回結(jié)算中 心蓋章的支票付款通知書兩聯(lián)，一聯(lián) 留作存根

7、當(dāng)結(jié)算中心簽發(fā)支票時(shí)，結(jié)算中心將支 票付款通知書兩聯(lián)交會計(jì)部制單會計(jì)；12出納在資金使用請示報(bào)告（現(xiàn)金）或資2、借款銷帳管理步驟 涉及部門及崗 步驟說明步驟1涉及部門及崗位崗位崗步驟說明金使用請示報(bào)告（支票）上加蓋“付 訖”章，交制單會計(jì)13制單會計(jì)制作并打印電腦記帳憑證。如為備用金借 款，應(yīng)單獨(dú)列示14主管會計(jì)審核記帳憑證15出納根據(jù)審核后記帳憑證及相關(guān)原始憑證登記 現(xiàn)金日記帳或銀行存款日記帳步驟涉及部門及崗位崗位崗步驟說明1借款人原則上應(yīng)于相關(guān)業(yè)務(wù)結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)清償 借款，最多不超過三個(gè)月；其中出差借款 應(yīng)于回公司后七日內(nèi)報(bào)帳，最多不超過十 五日2借款人/會計(jì)部以現(xiàn)金償還借款，詳見現(xiàn)金管理制度位崗位崗之