第三章基于ERP的財務信息系統(tǒng)ppt課件

1、第三章 基于ERP的財務信息系統(tǒng) 會計與財務信息化是企業(yè)信息化的一個重要組成部分，但假設分開企業(yè)信息化全局，那么會計與財務將成信息孤島，許多問題將得不到完好的處置，也不能夠有真正意義的信息化。 .本 章 概 覽企業(yè)資源方案系統(tǒng)ERP 總賬系統(tǒng)會計報表生成系統(tǒng)處置模型功能構(gòu)造數(shù)據(jù)構(gòu)造操作流程處置模型功能構(gòu)造文件構(gòu)造操作流程傳統(tǒng)訂貨點法物料需求方案MRP制造資源方案MRP企業(yè)資源方案ERP.學習目的掌握ERP系統(tǒng)的概念、構(gòu)造和特點?？傎~子系統(tǒng)和報表子系統(tǒng)的處置模型、主要功能、與其它子系統(tǒng)的聯(lián)絡、主要操作流程。熟習MRP和MRPII的特點。ERP的開展歷程和未來的開展趨勢?？傎~子系統(tǒng)和報表子系統(tǒng)的主

2、要數(shù)據(jù)構(gòu)造。.第一節(jié) 企業(yè)資源方案ERPERP的開展演化過程訂貨點法MRP閉環(huán) MRPMRP IIERP.一、 傳統(tǒng)訂貨點法平安庫存訂貨點訂貨提早期時間庫存數(shù)量只適用于穩(wěn)定耗費 獨立、延續(xù)的需求 提早期知、固定 .二、 物料需求方案MRP 時段式MRP閉環(huán)MRP.1時段式MRP(50-60年代)其目的是：既要降低物料庫存，又不出現(xiàn)物料短缺。原理：根據(jù)對最終產(chǎn)品的需求即消費方案，以完工日期為基準，按照產(chǎn)品構(gòu)造即物料清單(BOM)導出對各種物料的需求方案，并根據(jù)庫存形狀以及提早期長短確定采購方案。主要特點物料信息的時間階段化，即它關(guān)注的是什么時間、需求什么、需求多少等問題。.物料時間階段化物料可用

3、量計算公式：X=A+B-CA現(xiàn)有庫存、B方案收到、C需求量.MRP主要缺陷時段式MRP只反映了物料需求的次序而沒有處理實現(xiàn)才干的問題，即工廠消費才干問題。根本MRP建立在有足夠供貨才干和運輸才干的假設根底上，但實踐往往并非如此理想。.2閉環(huán)MRP70年代閉環(huán)式MRP不僅思索到物料需求，而且思索到需求的實現(xiàn)，即綜合思索企業(yè)內(nèi)部需求、消費才干以及外部供應環(huán)境，構(gòu)成了一個閉環(huán)回路。.APICS閉環(huán)MRP的方式APICS為美國消費與庫存管理協(xié)會沒有實現(xiàn)物流與資金流的一致缺乏模擬功能。 .三、 制造資源方案MRP(80年代)制造資源方案Manufacturing Resources Planning，稱

4、為MRP-II。 MRP與閉環(huán)MRP的最大區(qū)別一致管理物流以及與物流親密相關(guān)的資金流，從而實現(xiàn)了消費與財務兩大系統(tǒng)的一致，構(gòu)成了一個集采購、庫存、消費、銷售、人力、財務、設備、工程技術(shù)為一體的大系統(tǒng)。 .1MRP的總體構(gòu)造目前常見的MRP系統(tǒng)包含分銷、制造和財務三大部分，詳細模塊見下頁。.主要模塊及相互關(guān)系 會計科目本錢中心決策層方案層執(zhí)行層YN可行物料需求方案才干需求方案采購作業(yè)車間作業(yè)本錢會計業(yè)績評價庫存信息物料清單任務中心工藝道路供應商信息應付賬款總 賬YN主消費方案粗才干方案可行YN運營規(guī)劃銷售規(guī)劃可行資源清單需求信息客戶信息應收賬款加粗部分財務部分，虛線是MRP部分.2MRP的主要特

5、點MRP有機地一致了企業(yè)各種子系統(tǒng)，全面管理企業(yè)的物流、資金流和信息流。MRP經(jīng)過重組數(shù)據(jù)構(gòu)造，建立一致的中央數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)了數(shù)據(jù)的高度共享，保證了數(shù)據(jù)的一致性。MRP具有模擬功能，可以根據(jù)不同的決策方針模擬出將能夠發(fā)生的多種結(jié)果，在某種程度上它是企業(yè)高層管理的決策工具。但在戰(zhàn)略規(guī)劃、市場以及高層決策方面功能依然較弱。.四、 企業(yè)資源方案ERP1.ERP的三個層次的定義是由Gartner Group Inc(加特納集團公司)提出的一整套企業(yè)管理系統(tǒng)體系規(guī)范，其本質(zhì)是在MRP II根底上進一步開展而成的面向供應鏈Supply Chain的管理思想；是綜合運用了C/S體系、關(guān)系數(shù)據(jù)庫構(gòu)造、面向?qū)ο蠹?/p>

6、術(shù)、圖形用戶界面、第四代言語4GL、網(wǎng)絡通訊等信息產(chǎn)業(yè)成果，以ERP管理思想為靈魂的軟件產(chǎn)品；是整合了企業(yè)管理理念、業(yè)務流程、根底數(shù)據(jù)、人力物力、計算機硬件和軟件于一體的企業(yè)資源管理系統(tǒng)。管理思想軟件產(chǎn)品管理系統(tǒng).2.ERP的主要特點1)運用功能的擴展。2)運用環(huán)境的擴展。3)運用方法的擴展。4)運用技術(shù)的擴展。5)根本性能的擴展。供 應 鏈供應商管理實驗室管理Internet流程重組Intranet對手監(jiān)視金融投資 MRP II運輸管理 客戶管理工程管理ERP 集成范圍質(zhì)量管理.3、ERP的主要構(gòu)成參考分銷：預測、訂單管理、銷售分析、采購管理、倉庫管理、運輸管理、資產(chǎn)維護、庫存控制制造：主消

7、費方案MPS、產(chǎn)品數(shù)據(jù)管理PDM、物料需求方案MRP、才干需求方案CRP、分銷需求方案DRP、車間控制SFC、產(chǎn)品配置管理、流程作業(yè)管理、反復制造 、質(zhì)量管理財務：總賬、應收賬、應付賬、工資、固定資產(chǎn)、現(xiàn)金管理、本錢、多幣制人力資源管理.4.主要ERP系統(tǒng)德國SAP公司的R/3系統(tǒng)Oracle 運用軟件用友ERPU8金蝶K/3.(1)SAP 的構(gòu)成.2 Oracle 運用軟件Engineering Oracle Bills of MaterialOracle Engineering方案 Oracle 供應鏈方案Oracle 主時間表Oracle MRP原料及其獲得Oracle 存貨Oracle

8、 采購Oracle 供應者時間表消費 Oracle Work in ProcessOracle 質(zhì)量Oracle 本錢管理分銷 / 銷售 / 效力Oracle 訂單記錄Oracle Product ConfiguratorOracle 效力Oracle 銷售&營銷Oracle 銷售賠償電子商務Oracle 電子數(shù)據(jù)交換網(wǎng)關(guān)Oracle 網(wǎng)上客戶Oracle 網(wǎng)上供應商Oracle 網(wǎng)上雇員人力資源 Oracle 人力資源Oracle 薪酬Oracle 培訓管理Oracle 時間管理財務會計Oracle 總賬Oracle 現(xiàn)金管理Oracle 應收賬款Oracle 應付賬款Oracle 資產(chǎn)Or

9、acle 工程本錢核算.3U8主要模塊以及相互關(guān)系.4K/3主要產(chǎn)品和模塊.5. ERP軟件的開展方向美國提出了ERPII概念，有六大開展趨勢：1注重優(yōu)化整個企業(yè)供應鏈2從制造業(yè)擴展到其它各行業(yè)3從為大企業(yè)轉(zhuǎn)向為各類規(guī)模企業(yè)效力4從通用的ERP轉(zhuǎn)向公用領域的ERP5從封鎖式的ERP轉(zhuǎn)向開放式的ERP6ERP的數(shù)據(jù)和信息被允許有限制地提供應外部運用者.6ERP的效益ERP的勝利實施可以使庫存下降、減少延期交貨景象、縮短采購提早期、減少停工待料景象、降低制造本錢、提高管理程度。APICS統(tǒng)計： ERP平均帶來經(jīng)濟效益：庫存降低 30-50拖期交貨減少 80采購提早期縮短 50停工待料減少 60制造

10、本錢降低 12管理人員減少 10提高消費才干 10-15.第二節(jié) 總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)是會計信息系統(tǒng)的中心，其它業(yè)務子系統(tǒng)往往需求讀取賬務系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進展核算，而且要將處置結(jié)果以記賬憑證方式送到賬務系統(tǒng)再作處置。.一、 總賬系統(tǒng)的處置模型1、總賬系統(tǒng)的根本義務1輸入憑證、審核、記賬、結(jié)帳、輸出賬簿。2核算和管理往來、部門、工程等輔助賬。3銀行對賬4與其它子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)傳送和共享。.2、計算機總賬系統(tǒng)的特點 1數(shù)據(jù)處置的起點與終點不同 2賬簿存儲體系不同 3記賬規(guī)那么與記賬程序不同 4正確性控制的重點不同.記賬3、總賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)流圖記賬憑證填制憑證原始憑證輸入接受轉(zhuǎn)換外部子系統(tǒng)應收、應付、工資、固定資

11、產(chǎn)、存貨、本錢等審核 暫時憑證 科目總賬 記賬憑證 輔助總賬 企業(yè)對賬單本錢管理系統(tǒng)報表生成系統(tǒng)銀行對賬單輸入或接受 銀行對賬單銀行對賬 余額調(diào)理表輸出總賬輸出報表輸出明細帳 總分類帳 會計報表 輔助總賬 日記賬 明細帳自動轉(zhuǎn)賬.二、 總賬系統(tǒng)的功能構(gòu)造1、功能構(gòu)造.二、 總賬系統(tǒng)的功能構(gòu)造2、與其它子系統(tǒng)的關(guān)系庫存管理應收系統(tǒng)采購方案采購管理存貨核算銷售管理總賬系統(tǒng)資金管理固定資產(chǎn)管理工資管理本錢管理應付系統(tǒng)憑證憑證人工費憑證憑證憑證入庫單出庫單銷售出庫單采購入庫單資料費銷售發(fā)票采購發(fā)票決策支持UFO報表決策支持財務分析折舊費憑證憑證.3、典型軟件的功能構(gòu)造用友U850.3、典型軟件的功能構(gòu)

12、造金蝶KIS.3、典型軟件的功能構(gòu)造金蝶KIS.三、 總賬處置系統(tǒng)的數(shù)據(jù)構(gòu)造1、憑證文件1憑證文件的主要內(nèi)容 日期、憑證類型、憑證號、摘要、科目代碼、借方金額、貸方金額、單價、數(shù)量、外幣、匯率、通用代碼、支票號、附件張數(shù)、制單、審核、記賬2憑證文件的組織 普通每年一個。有的設暫時憑證文件和永久憑證文件。.1、憑證文件3實例：.2、匯總文件1科目總賬文件科目代碼、科目稱號、余額方向、年初余額、1月借方合計、1月貸方合計、12月借方合計、12月貸方合計例：科目本幣總賬文件.2外幣、數(shù)量總賬文件； 構(gòu)造與科目總賬文件構(gòu)造完全一樣，只是存放內(nèi)容有別。3往來、部門、工程等總賬文件科目代碼、*代碼、*稱號

13、、余額方向、年初余額、1月借方合計、1月貸方合計、12月借方合計、12月貸方合計.4綜合總賬文件.5匯總文件實例：.3、科目文件科目代碼、科目稱號、科目類別、余額方向、能否核算數(shù)量、計量單位、能否核算外幣、外幣稱號、能否核算往來、能否核算部門、能否核算工程、能否核算職工、能否日記賬、能否現(xiàn)金流量科目、.科目文件實例：.賬戶編號、賬戶稱號、所屬行業(yè)、科目構(gòu)造、本位幣、會計分期、會計年度開場日期、啟用日期、稅務登記號、開戶銀行、賬套主管4、賬戶參數(shù)文件：.4、賬戶參數(shù)文件實例：.四、 總賬系統(tǒng)的操作流程1、新用戶操作流程1/2建 賬定義外匯及匯率建會計科目建立部門、個人、客戶、供應商、工程目錄進入

14、總賬系統(tǒng)添加新賬套安裝總賬系統(tǒng)運用輔助核算錄入期初余額設置憑證類別NY.1、新用戶操作流程2/2結(jié) 賬試算并對賬自動轉(zhuǎn)賬制單、審核、記賬出納管理賬簿管理查詢各種輔助賬會計檔案備份打印各種賬簿.2、老用戶操作流程建賬部分不同調(diào)整會計科目部門、個人、客戶、供應商、工程目錄調(diào)整進入總賬系統(tǒng)建立新年度賬完成上年任務結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)建 賬財務分工及賬簿選項調(diào)整.第三節(jié)會計報表生成系統(tǒng)報表的處置方式與報表軟件報表按其設置和處置方式大體可以分為兩類：一類由系統(tǒng)預先設定格式和取數(shù)關(guān)系的預置報表，由公用報表程序模塊生成；一類由用戶定義格式和取數(shù)關(guān)系的自定義報表， 由通用報表系統(tǒng)生成。報表編制技術(shù)基于圖形的報表系統(tǒng)。

15、基于Excel或模擬Excel的報表處置技術(shù)。.一、 報表系統(tǒng)的處置模型1、報表構(gòu)造與組成要素從構(gòu)造上來看報表可以分為一維、二維、三維和復合報表四種。報表由四個根本要素組成，即標題、表頭、表體和表尾。標題表頭表體表尾.2、通用報表系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流圖資產(chǎn)負債表等合并報表 用戶總賬系統(tǒng)應收應付報表模板文件 命令文件 報表文件報表定義數(shù)據(jù)處置報表輸出合并報表報表傳輸工資系統(tǒng)固定資產(chǎn)模板定義命令編制報表數(shù)據(jù)報表格式模板格式命令數(shù)據(jù).二、 通用報表系統(tǒng)的功能構(gòu)造.功能構(gòu)造實例用友U8.功能構(gòu)造實例金蝶KIS.三、 通用報表系統(tǒng)的文件構(gòu)造通用報表系統(tǒng)需求設置假設干文件，主要文件有報表文件、報表模板文件、命令文件等。報表文件用于存放用戶對詳細報表的定義以及生成的數(shù)據(jù)，用戶定義的每一個報表都需求一個獨立