XX農(nóng)資連鎖超市貨權管理制度匯編

1、貨權管理制度匯編(討論稿)二0一0年十月目錄 TOC o 1-2 h z u HYPERLINK l _Toc280788898 業(yè)務單據(jù)、單證管理辦法 PAGEREF _Toc280788898 h 4 HYPERLINK l _Toc280788899 第一章總 則 PAGEREF _Toc280788899 h 4 HYPERLINK l _Toc280788900 第二章組織機構和職責 PAGEREF _Toc280788900 h 5 HYPERLINK l _Toc280788901 第三章業(yè)務單據(jù)、單證的制作依據(jù) PAGEREF _Toc280788901 h 5 HYPERLI

2、NK l _Toc280788902 第四章業(yè)務單據(jù)、單證的制作、審核標準 PAGEREF _Toc280788902 h 5 HYPERLINK l _Toc280788903 第五章業(yè)務單據(jù)、單證的傳遞標準 PAGEREF _Toc280788903 h 6 HYPERLINK l _Toc280788904 第六章業(yè)務單據(jù)、單證存檔標準 PAGEREF _Toc280788904 h 6 HYPERLINK l _Toc280788905 第七章 附 則 PAGEREF _Toc280788905 h 6 HYPERLINK l _Toc280788906 存貨管理辦法 PAGEREF

3、_Toc280788906 h 7 HYPERLINK l _Toc280788907 第一章 總則 PAGEREF _Toc280788907 h 7 HYPERLINK l _Toc280788908 第二章 存貨預算管理辦法 PAGEREF _Toc280788908 h 7 HYPERLINK l _Toc280788909 第三章 總部出入庫管理辦法 PAGEREF _Toc280788909 h 8 HYPERLINK l _Toc280788910 第四章 庫存盤點管理辦法 PAGEREF _Toc280788910 h 10 HYPERLINK l _Toc280788911

4、第五章 庫存預警管理辦法 PAGEREF _Toc280788911 h 11 HYPERLINK l _Toc280788912 第六章 附 則 PAGEREF _Toc280788912 h 13 HYPERLINK l _Toc280788913 物流服務商資質考核管理辦法 PAGEREF _Toc280788913 h 14 HYPERLINK l _Toc280788914 第一章 總則 PAGEREF _Toc280788914 h 14 HYPERLINK l _Toc280788915 第二章 物流服務商資質考核的具體辦法 PAGEREF _Toc280788915 h 14

5、HYPERLINK l _Toc280788916 第三章 附則 PAGEREF _Toc280788916 h 15 HYPERLINK l _Toc280788917 放貨專用章管理辦法 PAGEREF _Toc280788917 h 16 HYPERLINK l _Toc280788918 貨物損耗管理辦法 PAGEREF _Toc280788918 h 17 HYPERLINK l _Toc280788919 第一章 目的 PAGEREF _Toc280788919 h 17 HYPERLINK l _Toc280788920 第二章 相關定義 PAGEREF _Toc28078892

6、0 h 17 HYPERLINK l _Toc280788921 第三章 損耗管理原則 PAGEREF _Toc280788921 h 18 HYPERLINK l _Toc280788922 第四章 損耗考核比率的標準制定及考核 PAGEREF _Toc280788922 h 18 HYPERLINK l _Toc280788923 第五章 損耗貨物的處理流程 PAGEREF _Toc280788923 h 18 HYPERLINK l _Toc280788924 第六章 損耗貨物報批流程 PAGEREF _Toc280788924 h 21 HYPERLINK l _Toc28078892

7、5 第七章 會計處理 PAGEREF _Toc280788925 h 22 HYPERLINK l _Toc280788926 第八章 損耗情況公示 PAGEREF _Toc280788926 h 23 HYPERLINK l _Toc280788927 第九章 其他規(guī)定 PAGEREF _Toc280788927 h 24 HYPERLINK l _Toc280788928 宣傳促銷品管理辦法 PAGEREF _Toc280788928 h 25 HYPERLINK l _Toc280788929 第一章 總 則 PAGEREF _Toc280788929 h 25 HYPERLINK l

8、_Toc280788930 第二章 宣傳促銷品制作管理 PAGEREF _Toc280788930 h 25 HYPERLINK l _Toc280788931 第三章 宣傳促銷品發(fā)放管理 PAGEREF _Toc280788931 h 26 HYPERLINK l _Toc280788932 第四章 宣傳促銷品組織實施流程 PAGEREF _Toc280788932 h 26 HYPERLINK l _Toc280788933 第五章 附 則 PAGEREF _Toc280788933 h 27受控文件業(yè)務單據(jù)、單證管理辦法業(yè)務執(zhí)行管理制度編號: ZX02版本號: 20101215修訂日期:

9、 2010-12-15業(yè)務單據(jù)、單證管理辦法第一章總 則第一條 為規(guī)范業(yè)務單據(jù)、單證管理，確保業(yè)務順利執(zhí)行和最大限度降低單證風險，特制定本管理辦法。第二條本規(guī)定適用于某某公司所有業(yè)務類型相關的業(yè)務單據(jù)、單證。第三條 各業(yè)務流程的編制要依據(jù)本辦法明確業(yè)務單據(jù)、單證的具體內(nèi)容。第二章組織機構和職責第四條 某某公司貨權主管部門負責本單位業(yè)務單據(jù)、單證的管理工作。對各類業(yè)務單據(jù)、單證的操作與管理情況進行檢查。第三章業(yè)務單據(jù)、單證的制作依據(jù)第五條 業(yè)務單據(jù)、單證的制作要符合法律、行業(yè)慣例和公司相關規(guī)定。第六條業(yè)務單據(jù)、單證的制作要以合同情況為依據(jù)。 第七條業(yè)務單據(jù)、單證的制作要應滿足業(yè)務特點而產(chǎn)生的特殊

10、要求。第四章業(yè)務單據(jù)、單證的制作、審核標準第八條 業(yè)務單據(jù)、單證要單單一致。單單一致的意思是同一類的單據(jù)、單證的格式要一致。同一單合同項下的各項單據(jù)的共同信息內(nèi)容要一致。第九條業(yè)務單據(jù)、單證的制作要正確、準確。正確是所有業(yè)務單據(jù)、單證工作的前提，制作的業(yè)務單據(jù)、單證應首先滿足單單一致，其次應符合各業(yè)務流程及規(guī)定的要求。第十條業(yè)務單據(jù)、單證的制作、審核要完整。主要指一筆業(yè)務所涉及全部單據(jù)、單證的完整性?？蓮囊韵聨追矫胬斫猓旱谝?、內(nèi)容完整；第二、份數(shù)上完整；第三、種類的完整；第四、審核人簽字完整。第十一條業(yè)務單據(jù)、單證的制作、審核要及時。指業(yè)務單據(jù)、單證制作不遲延。具體可以這樣理解：及時制單、及時

11、審單、及時交單。制作業(yè)務單據(jù)、單證是個復雜的工程，多數(shù)需要相關部門配合完成；審核應齊抓共管，這樣就可以保證在規(guī)定的時間內(nèi)把全部合格單據(jù)向有關部門提交。第十二條 簡明。指業(yè)務單據(jù)、單證的制作要簡單、明了。單據(jù)中避免出現(xiàn)與單據(jù)本身無關的內(nèi)容。 第十三條整潔。指業(yè)務單據(jù)、單證應清楚、干凈、美觀、大方，單據(jù)的格式設計合理、內(nèi)容排列主次分明、重點內(nèi)容醒目突出。不應出現(xiàn)涂抹現(xiàn)象，應盡量避免或減少手工修改。 第五章業(yè)務單據(jù)、單證的傳遞標準第十四條各類業(yè)務單據(jù)、單證的傳遞要及時。即，按照各業(yè)務流程規(guī)定，在要求時間內(nèi)將業(yè)務單據(jù)、單證及時傳遞到下一流程環(huán)節(jié)中。第十五條各類業(yè)務單據(jù)、單證的傳遞要準確。即，按照各業(yè)務

12、流程制度規(guī)定，將有效準確的業(yè)務單據(jù)、單證傳遞到下一流程環(huán)節(jié)中。第十六條各類業(yè)務單據(jù)、單證的傳遞要完整。即，按照各業(yè)務流程制度規(guī)定，將完整的業(yè)務單據(jù)、單證傳遞到下一流程環(huán)節(jié)中。第六章業(yè)務單據(jù)、單證存檔標準第十七條明確各類業(yè)務單據(jù)、單證的保管人及職責。即，貨權管理部門相關業(yè)務執(zhí)行負責對各項業(yè)務單據(jù)單證保管,并保證所管業(yè)務單據(jù)、單證的齊全完整、安全保密和使用方便。第十八條各類業(yè)務單據(jù)、單證要分類歸檔。主要是按照每筆業(yè)務進行歸檔。第十九條各類業(yè)務單據(jù)、單證的歸檔要及時。第二十條歸檔后的業(yè)務單據(jù)、單證，公司任何個人或部門非經(jīng)允許不得銷毀。第七章 附 則第二十一條 本規(guī)定中的業(yè)務單據(jù)、單證是指，各業(yè)務流程

13、中規(guī)定經(jīng)業(yè)務執(zhí)行流轉辦理的業(yè)務單據(jù)、單證。第二十二條 本規(guī)定由某某公司貨權主管部門負責解釋。 第二十三條 本規(guī)定自公布之日起實施。受控文件存貨管理辦法存貨與儲運管理制度編號: CC01版本號: 20101215修訂日期: 2010-12-15存貨管理辦法第一章 總則第一條 為了建立有效的存貨風險監(jiān)控機制，規(guī)范某某公司庫存預算、出入庫、盤點、存量預警等方面的管理，加強庫存安全和質量管理，切實做到存貨風險可知、可控和可承受，保障公司業(yè)務的健康發(fā)展，結合各品種的經(jīng)營及運作特點，特制定本辦法。本辦法適用范圍是某某公司及附屬子公司或分公司。第二條 存貨管理范圍1、預付款貨物：進口肥、農(nóng)藥：自開立信用證日

14、或對供應商付款日起至裝船提單日期間的貨物。國產(chǎn)肥、農(nóng)藥、種子：已付款給工廠或代理商，但尚未發(fā)貨即預付款占用時的貨物。2、在途貨物：進口肥、農(nóng)藥：自裝船提單日起至船抵港日期間的貨物。國產(chǎn)肥、農(nóng)藥、種子：已接到車號通知但尚未進入指定倉庫的貨物。3、港口庫存：自船抵港日起至港口存貨貨權轉移至客戶或子公司或分公司移庫之日期間的存貨。4、指定庫存：自港口或供貨廠商移出至指定倉庫(含門店倉庫)的移庫日起至銷售放貨日期間的存貨。第二章 存貨預算管理辦法第一節(jié) 存貨預算的范圍第三條 本存貨預算的范圍是指某某總部的主營品種存貨，包括進口及國產(chǎn)氮肥、磷肥、鉀肥、復合肥、硫磺、農(nóng)藥、種子和出口產(chǎn)品及其他品種。第四條

15、 本預算的存貨是指預付款庫存、在途庫存、港口庫存及指定倉庫庫存的合計數(shù)量。第二節(jié) 存貨預算的責任第五條 北京總部各產(chǎn)品部門負責編制所負責產(chǎn)品的存貨預算，并對最終批復的預算負責；各子公司或分公司負責編制本公司存貨預算，對最終批復的子公司或分公司存貨預算負責。各產(chǎn)品部門存貨預算中包含子公司或分公司存貨。第六條 某某公司貨權主管部門負責組織編制、匯總整理存貨預算，負責跟蹤存貨預算執(zhí)行情況，會同財務部門實施庫存預警管理。第七條 某某公司貨權主管部門、財務部門負責根據(jù)庫存預警管理辦法，在資金及信用政策上實施監(jiān)控，在時點庫存超出庫存預警線時，采取相應的控制手段。第三節(jié) 存貨預算的內(nèi)容第八條 存貨預算的內(nèi)容

16、包括預算內(nèi)各品種的月度進銷存數(shù)量及金額，其中庫存數(shù)量為當月時點最高庫存預算數(shù)量及月度平均占用庫存。第四節(jié) 存貨預算的編制、批復與調整第九條 存貨預算編制單位于年度規(guī)劃及經(jīng)營計劃期間，依據(jù)規(guī)劃和經(jīng)營預算編制下一年度存貨預算。年度存貨預算須與年度損益預算在進銷存關系上保持一致。第十條 某某公司貨權主管部門匯總整理存貨預算，報公司領導批復。第十一條存貨預算一經(jīng)批復，原則上不予調整。如遇經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化時可以調整，一般在下半年進行。但是必須向某某公司貨權主管部門提出書面申請，報公司領導批準后，方可調整預算。第三章 總部出入庫管理辦法第一節(jié) 職責分工第十二條 所有品種的出入庫執(zhí)行工作由某某公司貨權主

17、管部門統(tǒng)一管理。第二節(jié) 進口化肥、國產(chǎn)鉀肥、農(nóng)藥的出入庫辦法第十三條 入庫辦法：進口化肥及農(nóng)藥，自開立信用證日或對供應商付款日起入庫存，國產(chǎn)鉀肥依據(jù)供應商提供的發(fā)車車號入庫存。貨物記入庫存的憑證，必須是與我司簽有貨物保管協(xié)議的物流服務商提供的入庫憑證。買入的貨物，須取得客戶、保管方雙方對貨權交接的書面確認，方可入庫存。第十四條 出庫辦法：根據(jù)正常放貨申請流程或預放貨申請流程，填報放貨申請表，經(jīng)財務到款審核或信用管理審核后，由某某公司貨權主管部門發(fā)放貨通知。 申請放貨需符合下列條件之一：我司已收到貨款的客戶；我司已收到電匯底單、銀行匯票、銀行承兌匯票、同城支票或以上票據(jù)復印件，并且在“憑底單放貨

18、客戶名單”之中的客戶；經(jīng)客戶信用管理審批得到批準的可授信客戶；以易貨方式與我司成交的客戶；經(jīng)過產(chǎn)品部門貨源審批，得到貨源分配的子公司或分公司。放貨申請上的收貨人原則上應與結算單位一致，如二者不一致，業(yè)務部門應在銷售合同中事先約定或取得結算單位加蓋公章的書面確認。憑電匯底單/銀行匯票/銀行承兌匯票/支票放貨的客戶應事先經(jīng)貨權主管部門審核備案，否則視為無效放貨申請。 憑商業(yè)承兌匯票放貨，按照授信放貨業(yè)務處理。對于易貨交易方式放貨，如果我司先于對方單位發(fā)貨，按照預放貨程序辦理，對方單位向我司發(fā)貨視為授信收回；如果對方單位先于我司發(fā)貨，按照款到放貨程序辦理，由貨權管理部門向業(yè)務人員取得對方單位的發(fā)貨證

19、明，連同合同一并作為公司放貨審批的依據(jù)交財務部門，財務部門進行確認。第十五條 對于客戶自行委托報關或委托港口灌包的，有關業(yè)務部門應與客戶、港口代理公司簽訂三方協(xié)議，要求客戶必須憑我司的放貨通知單提貨，港口代理公司必須憑我司放貨通知單發(fā)貨，以確保我司貨權。三方協(xié)議復印件應抄送某某公司貨權主管部門備案。第十六條 對于代理進口業(yè)務，原則上不予墊支進口費用。如果發(fā)生墊支費用的情況，在申請放貨時，應首先付清所有墊支費用后再放貨。第十七條 代洽業(yè)務：國內(nèi)收貨人自帶貨源、自行銷售，僅委托我司代辦進口手續(xù)或代為對外付款的業(yè)務。對于代洽業(yè)務，在國內(nèi)客戶付清全部款項前，業(yè)務部門不得向客戶交付任何報關所需資料，財務

20、部門不得對外付匯，代洽業(yè)務不記入我司庫存。第三節(jié) 國產(chǎn)化肥、農(nóng)藥、種子出入庫辦法第十八條 發(fā)貨入庫辦法：根據(jù)被審核批準的子公司、分公司、某某控股公司貨源申請（或稱發(fā)貨流向）啟動通知供應商發(fā)貨及收貨入庫程序。對于直接銷售給客戶、收貨人非我司的貨源申請（或稱發(fā)貨流向），必須由相應子公司或分公司財務總監(jiān)確認收款并簽字蓋章。對于向我司分支機構存貨倉庫發(fā)貨的貨源申請（或稱發(fā)貨流向），必須由子公司或分公司執(zhí)行經(jīng)理確認收貨倉庫為已經(jīng)網(wǎng)絡管理部門與某某公司貨權主管部門審批備案的倉庫。子公司或分公司貨源申請（或稱發(fā)貨流向）內(nèi)容應嚴格依照標準格式填寫，并審批完整，任何有修改或審批不全的 貨源申請（或發(fā)貨流向）均視

21、為無效單證。第十九條 收貨出庫辦法：執(zhí)行內(nèi)貿(mào)采購收貨及放貨管理流程。北京總部執(zhí)行人員應及時通知有關子公司或分公司現(xiàn)場收貨.鐵路運輸類發(fā)運在取得發(fā)車通知一個工作日內(nèi)，基于SAP系統(tǒng)，完成總部銷售放貨及子公司或分公司采購工作;汽運或船運類,在得到子公司或分公司書面收貨確認的一個工作日內(nèi)，基于SAP系統(tǒng)，完成總部銷售放貨及子公司或分公司采購工作。第四節(jié) 節(jié)假日期間放貨辦法第二十條 節(jié)假日期間放貨采取短信方式，依照有關流程確認放貨與否，并以短信方式放貨，節(jié)后3個工作日內(nèi)補齊相應單據(jù)。第二十一條 節(jié)假日期間，出入庫執(zhí)行人員應保證手機24小時開通。根據(jù)手機通話清單，可對對公業(yè)務話費予以報銷。第五節(jié) 出入庫

22、憑證的有效印章第二十二條 某某生物科技有限公司放貨專用章專用于放貨及向供應商提報流向、通知發(fā)貨。任何單位或個人所發(fā)出的口頭和其他書面放貨指令均是無效指令。第二十三條 庫存入庫與出庫必須嚴格依照有關操作流程執(zhí)行。業(yè)務人員有責任提供完整的、審批齊全的出入庫憑證；出入庫執(zhí)行人有責任認真審核出入庫憑證，對于憑證不完整、審批不全的出入庫申請，有權拒絕執(zhí)行。第二十四條 凡違反本辦法規(guī)定內(nèi)容或程序，造成操作失誤，甚至給公司造成經(jīng)濟損失的，將視情節(jié)輕重依照我司有關規(guī)章制度對當事人和有關責任人進行處罰。第四章 庫存盤點管理辦法第一節(jié) 盤點的范圍和計劃第二十五條 盤點旨在加強庫存管理工作，保證貨物的安全性。其適用

23、范圍為某某總部、某某分子公司、某某控股公司，包括進口及國產(chǎn)化肥、農(nóng)藥和出口產(chǎn)品及其他品種。本規(guī)定為常規(guī)庫存盤點管理制度，根據(jù)公司經(jīng)營管理需要特定的庫存盤點，另行制定盤點計劃并執(zhí)行。第二節(jié) 庫存盤點周期與盤點方式第二十六條 庫存盤點周期為一個月，庫存盤點時點為每月月末系統(tǒng)結賬時點。第二十七條 盤點方式：原則上采取函證盤點的方式。子公司或分公司對營銷網(wǎng)絡貨物月度盤點時，必須進行實地盤點；港口、邊貿(mào)分支機構月度盤點時，必須對所在港口、邊貿(mào)口岸貨物進行實地盤點；其它港口貨物：至少每年年終盤點時進行實地盤點。此外，視情況組織實地盤點。 第三節(jié) 庫存盤點流程第二十八條 具體盤點流程及方法，參見某某存貨月度

24、盤點規(guī)定和某某分銷網(wǎng)絡月度盤點管理辦法。（未見此規(guī)定和辦法）第四節(jié) 子公司或分公司盤點管理制度的制訂第二十九條 子公司或分公司應參照本辦法、某某存貨月度盤點規(guī)定和某某分銷網(wǎng)絡盤點制度，制定本單位庫存盤點管理辦法。 第五章 庫存預警管理辦法第一節(jié) 庫存預警管理原則第三十條依據(jù)各品種年度存貨預算，實行庫存存量的上下限控制，通過建立紅色預警線、當月平均預算庫存（合理）量和全年最低預算庫存（安全）量，對庫存存量預警，實施相應的庫存存量控制辦法；對高齡庫存進行跟蹤、預警和控制。第二節(jié) 庫存存量預警線指標與庫存預警范圍第三十一條結合某某自有產(chǎn)品、控股產(chǎn)品、貼牌產(chǎn)品、代理產(chǎn)品的特點，分品種制定庫存存量（含預

25、付款貨量），分淡旺季制定紅色、合理和安全三級庫存上中下限預警指標。第三十二條 庫存預警品種分類：大類氮肥種子農(nóng)藥出口品種尿素進口復合肥國產(chǎn)復合肥出口磷肥鉀肥復合肥 第三節(jié) 庫存預警管理辦法第三十三條 某某公司中心庫存預警辦法（一）庫存提示某某公司貨權主管部門負責跟蹤庫存變動情況，一旦某一品種達到紅色預警線和全年最低預算庫存量的90時，即向相關產(chǎn)品部門、財務部門發(fā)送提示郵件。（二）紅色預警線某某公司貨權主管部門負責跟蹤庫存變動情況，一旦某一品種達到或超過紅色預警線時，即向相關產(chǎn)品部門、財務部門、公司領導發(fā)送預警郵件。被預警品種新的采購或賒銷業(yè)務審批流程暫時凍結，暫停預付款授信采購和預放貨.由責任

26、產(chǎn)品部門向公司領導提報書面的營銷計劃和庫存改進方案；抄送某某公司貨權主管部門。當被預警品種回落到當月平均預算庫存量附近時，或依據(jù)公司領導對責任產(chǎn)品部門營銷方案的批復，重新啟動授信采購和預放貨。 （三）全年最低預算庫存量：12個月中庫存預算的低點為存貨量下限。某某公司貨權主管部門負責跟蹤庫存變動情況，一旦某一品種低于全年最低預算庫存量時，即向相關產(chǎn)品部門、財務部門、公司領導發(fā)送預警郵件。第三十四條 子公司或分公司存貨預警辦法（一）、紅色預警線某某公司貨權主管部門負責跟蹤庫存變動情況，一旦某一品種達到或超過紅色預警線時，即向相關產(chǎn)品部門、財務部門、公司領導發(fā)送預警郵件。2被預警品種新的采購或賒銷業(yè)

27、務審批流程暫時凍結，暫停預付款授信采購。由責任產(chǎn)品部門向公司領導提報書面的營銷計劃和庫存改進方案；抄送某某公司貨權主管部門。3當被預警品種回落到當月平均預算庫存量附近時，或依據(jù)公司領導對責任產(chǎn)品部門營銷方案的批復，重新啟動授信采購。第三十五條 庫存預警指標的確定和淡旺季分類方法庫存預警指標的確定紅色預警線：淡季和旺季庫存預算峰值；2全年最低預算庫存量：12個月中庫存預算的低點為存貨量下限。淡旺季分類：肥種大類淡儲季節(jié)（月份）旺銷季節(jié)（月份）氮肥1、2、8、9、10、11、123、4、5、6、7磷肥1、5、6、10、11、122、3、4、7、8、9鉀肥1、5、9、10、11、122、3、4、6、

28、7、8復合肥1、4、5、6、10、11、122、3、7、8、9第三十六條 高齡庫存的定義及管理辦法庫齡達到一年以上的庫存為高齡庫存。原則上不允許高齡庫存的存在。一旦出現(xiàn)高齡庫存，業(yè)務部門應及時清理。對庫齡半年以上的庫存，貨權主管部門應時時跟蹤并發(fā)布預警，業(yè)務部門需制訂銷售計劃并嚴格執(zhí)行，以防止其演變成高齡庫存。第三十七條 其它請見庫存存量預警管理流程。第六章 附 則第三十八條 本辦法自發(fā)布之日起開始實施。第三十九條 本辦法解釋權歸屬某某公司貨權管理部門。受控文件物流服務商資質考核管理辦法存貨與儲運管理制度編號: CC06版本號: 20101215修訂日期: 2010-12-15物流服務商資質考

29、核管理辦法 第一章 總則第一條 為統(tǒng)一、規(guī)范物流商管理，確保貨物安全，降低操作風險及物流費用，保證物流工作的順利進行，支持公司業(yè)務發(fā)展，特制定本管理辦法。第二條 某某公司貨權主管部門統(tǒng)一負責物流服務商的管理工作。對于業(yè)務需要的物流服務商，可由相關業(yè)務部門、子公司或分公司（辦事處）推薦，某某公司貨權主管部門進行評定。物流服務商包括港口及邊貿(mào)進（出）口報關、報驗代理、車（船）發(fā)運代理、汽車、船舶運輸單位等。某某出口物流服務商由某某公司貨權主管部門和相關業(yè)務部共同考評，經(jīng)考評合格后使用。第三條 某某公司貨權主管部門分事前、事中會同相關業(yè)務部、子公司或分公司（辦事處）對物流服務商進行服務考評，合格的予

30、以使用；對于服務中出現(xiàn)的不足將及時予以通報，敦促其改進；對于不合格的服務商，及時予以更換。第二章 物流服務商資質考核的具體辦法第四條 實地考察某某公司貨權主管部門定期（一年一次）派員赴物流服務商經(jīng)營所在地進行實地考察，通過各方了解有關物流服務商的業(yè)務能力、經(jīng)營情況、收費標準、資金情況、人員情況等，進行綜合評定、甄選。取得物流服務商的有關資質證明手續(xù)定期（一年一次）取得物流服務商的有關資質證明、手續(xù)，包括；有效期內(nèi)的法人營業(yè)執(zhí)照（復印件）、稅務登記證（復印件）、從業(yè)資質證明、法人身份證復印件等，如報關企業(yè)海關登記證書、水運單位的水路運輸（服務）許可證等。對于資、證不齊全的單位，停止業(yè)務合作。物流

31、服務商考評事前考評：業(yè)務部門、子公司或分公司、港口辦事處可向某某公司貨權主管部門推薦物流服務商，某某公司貨權主管部門負責考評，符合條件的物流服務商，簽訂協(xié)議。事中考評：定期（分半年、年終兩次）對簽約服務商考評，作為評價其服務質量、決定繼續(xù)使用的依據(jù)。具體考評辦法：填制物流服務商評估登記表（見附件），此表分為“基本情況評估”（占權重40）和“服務水平評估”(占權重60)兩部分對服務商的工作做出綜合評定，其中第二部分根據(jù)服務類型的不同將服務商分為貨代、出口貨代、報關和發(fā)運四類，分類予以測評。測評的滿分為10分，對于得分不足6分的服務商，某某公司貨權主管部門將建議立即停止合作；對于得分在67分的服務

32、商某某公司貨權主管部門將及時予以通報，監(jiān)督其整改；7分以上的服務商繼續(xù)使用。第三章 附則第六條 本制度于公司批準公布之日起生效。受控文件放貨專用章管理辦法業(yè)務執(zhí)行管理制度編號: ZX03版本號: 20101215修訂日期: 2010-12-15放貨專用章管理辦法為規(guī)范和嚴格“某某公司放貨專用章”印章（以下簡稱印章）的使用和管理，特制定本辦法。第一條 印章的使用范圍專用于對外放貨及向供應商提報流向、通知發(fā)貨。第二條 印章的管理和審批權限1、由某某公司貨權主管部門指定專人負責保管，保管責任人因外出或其他原因不能履行職責時，應由本部門的主管領導指定其他人員保管，原保管責任人未經(jīng)批準不得私自委托第三人

33、管理印章。2、印章使用應嚴格執(zhí)行某某公司放貨申請審批程序，獲得相關部門有效審批人的書面簽字同意方可蓋章。保管責任人應嚴格審核審批程序，審核相關部門有效審批人簽字后予以加蓋印鑒。對于審批程序不符，審核簽字無效的蓋章申請，保管責任人有權拒絕蓋章。第三條 附則本規(guī)定適用于某某總部及某某分子、控股公司，自發(fā)布之日起執(zhí)行。其他未盡事項參照某某印章管理規(guī)定執(zhí)行。受控文件貨物損耗管理辦法存貨與儲運管理制度編號: CC10版本號: 20101215修訂日期: 2010-12-15貨物損耗管理辦法 第一章 目的第一條 為控制某某分銷、運輸及倉儲損耗，明確貨物損耗處理原則，規(guī)范貨物損耗報批程序，保障公司貨權安全，

34、制訂本辦法。第二章 相關定義第一節(jié) 損耗定義第二條 運輸及倉儲貨物損耗：某某總部及分子、控股公司所銷售的產(chǎn)品在國內(nèi)運輸或倉儲過程中發(fā)生的損失。第三條 損耗率：某某總部及分子、控股公司所銷售的產(chǎn)品損耗貨值與同一周期內(nèi)總業(yè)務成本之比率。計算公式： 損耗貨值損耗率 = * 100% 總業(yè)務成本公式說明：總業(yè)務成本=當期銷售成本+期末庫存金額+當期損耗貨值第二節(jié) 損耗分類第四條 按照損耗性質劃分：短件：實際收貨件數(shù)或存貨件數(shù)與應收貨物件數(shù)或賬面庫存件數(shù)相比發(fā)生短少的情況。破包：由于包裝袋破損造成部分貨物流失，使單件包裝貨物重量不足的情況。殘損：在運輸及存儲過程中發(fā)生的水濕、結塊等貨物質量問題，經(jīng)處理后

35、發(fā)生貨物短少或貶值的情況。 第五條 按照損耗責任劃分：可賠付損耗：在某某運輸和存儲過程中，由于承運方或倉儲方責任造成的，或由于自然災害、意外事故等造成的，能夠向責任方或保險公司取得賠償?shù)膿p耗。自然損耗：在貨物存儲過程中，由于存儲時間過長，由產(chǎn)品自身自然特性變化導致的損耗以及在鐵路運輸、下站短倒運輸過程中發(fā)生的，由于無法取得有效憑證不能獲取保險賠付的損耗。賠付金額小于損耗金額導致的損耗差異按自然損耗處理。過失損耗：由于員工未按規(guī)定工作流程有效履行工作職責，致使收發(fā)貨物或保管貨物過程中發(fā)生的損耗以及出現(xiàn)賬面差異無證可查需報損的損耗。第三節(jié) 盈余第六條 盈余指在收貨及盤點過程中發(fā)生的實際收貨件數(shù)或盤

36、點后件數(shù)比應收貨件數(shù)或帳面庫存相比較多的情況。在實際工作中報損時，發(fā)生盈余時，則損耗性質記為“盤盈”即可。第三章 損耗管理原則第七條 制定損耗考核比率標準，規(guī)范損耗貨物處理流程，明確損耗責任，強化在運營過程中有效控制損耗的發(fā)生并及時處理。第四章 損耗考核比率的標準制定及考核第八條 損耗考核比率標準的制定：由貨權主管部門根據(jù)常規(guī)損耗情況制定并調整。第九條 采用雙重指標考核原則，即同時采用：1、不可賠付損耗率（自然損耗+ 過失損耗）2、總損耗率（可賠付損耗自然損耗+ 過失損耗）兩項指標與子公司或分公司績效及子公司或分公司執(zhí)行經(jīng)理個人績效考核掛鉤。具體規(guī)定見相關制度。第五章 損耗貨物的處理流程第一節(jié)

37、 損耗的記錄與確認第十條 損耗的記錄：子公司或分公司各級執(zhí)行人員應嚴格按照分銷網(wǎng)絡內(nèi)陸倉庫管理制度要求的工作流程交接貨物，填制接貨記錄單入庫驗收單貨物換包損耗單，并根據(jù)SAP和DMS系統(tǒng)操作手冊的要求錄入DMS系統(tǒng)。對于可賠損耗，分銷中心拿到相關記錄就可以錄入系統(tǒng)，不可賠的需要子公司或分公司審批后再錄入。第十一條 可賠付的短件、破包、殘損損耗確認：依據(jù)如下憑證鐵路部門出具的貨運記錄（或普通記錄）；汽車、船運運輸中，與承運人共同確認損耗情況的承運單據(jù)；與倉庫管理方共同確認的發(fā)生在倉儲過程中的損耗的記錄。第十二條 自然損耗的確認：1、對于在鐵路運輸、下站短倒運輸過程中發(fā)生的，由于無法取得有效憑證不

38、能獲取保險賠付的短件、破包、殘損等自然損耗，由子公司或分公司執(zhí)行經(jīng)理依據(jù)接貨記錄單入庫驗收單貨物換包損耗單予以認定；其中，因發(fā)運方（工廠、港口或邊貿(mào)口岸）原因造成的損耗，分銷中心執(zhí)行應24小時內(nèi)上報子公司或分公司執(zhí)行部，子公司或分公司執(zhí)行部應于48小時內(nèi)上報總公司相關部門，取得書面批復材料，及時認定損耗責任。各產(chǎn)品部業(yè)務人員收到子公司或分公司上報發(fā)運方損耗匯報材料后，應及時與子公司或分公司和發(fā)運方聯(lián)系核實，由各部門負責人簽屬意見并及時回復子公司或分公司（回復時間不超過48小時）。 2、對于由于產(chǎn)品自身自然特性導致的自然損耗，由分銷中心向子公司或分公司上報自然損耗情況報告，經(jīng)子公司或分公司執(zhí)行經(jīng)

39、理根據(jù)巡查結果進行審核，報 子公司或分公司總經(jīng)理簽批后予以確認。第十三條 過失損耗的確認：過失損耗由子公司或分公司執(zhí)行經(jīng)理依據(jù)各類交接貨物及損耗記錄單結合巡查情況予以認定，經(jīng)財務人員審核后，由 子公司或分公司總經(jīng)理審批確認。 （重新排版 ） 第二節(jié) 短件損耗的處理第十四條 鐵路運輸短件損耗的處理鐵路運輸過程中發(fā)生短件，子公司或分公司應于一個月內(nèi)取得鐵路貨運記錄或普通記錄，按照保險工作相關規(guī)定，辦理保險索賠事宜。第十五條 公路、水路運輸短件損耗的處理公路、水路運輸過程中發(fā)生短件，子公司或分公司接貨人應于貨物交接完畢后，在汽車車主、船東的運輸單據(jù)上與承運人共同確認短件數(shù)量，并要求其按價賠償。第十六

40、條 入庫運輸（搬運）短件損耗的處理倉庫入庫搬運中發(fā)生短少，子公司或分公司接貨人根據(jù)實際情況，應由承運人或倉庫管理承擔責任的，由其賠償。第十七條 倉儲短件損耗的處理倉庫倉儲過程中，子公司或分公司應每月組織人員對倉儲貨物進行盤點，發(fā)現(xiàn)貨物短件，應立即與倉庫管理方核實情況，并依法要求相關責任方按實際損失金額予以賠償。由我司派駐庫管人員的倉庫，追究庫管人員過失損耗責任。關于實際損失金額，中立倉庫以雙方倉儲合同中約定的賠償標準計算，自管庫以當日銷售單價計算。第三節(jié) 破包損耗的處理第十八條 鐵路運輸破包損耗的處理鐵路運輸過程中發(fā)生貨物破損，子公司或分公司應于一個月內(nèi)取得鐵路貨運記錄或普通記錄，按照保險工作

41、相關規(guī)定，辦理保險索賠事宜。第十九條 公路、水路運輸破包損耗的處理公路、水路運輸過程中發(fā)生貨物破損，子公司或分公司接貨人員根據(jù)現(xiàn)場勘察情況估計破損數(shù)量，并在汽車車主、船東的運輸單據(jù)上與承運人共同確認破損數(shù)量，按照計算得出的損失金額，要求其賠償。第二十條 貨物入庫破包損耗的處理倉庫入庫過程中發(fā)生的破損，應根據(jù)承運責任追究倉庫管理方或承運方的責任，要求其賠償。我司接貨人員應在貨物入庫當日，清點破損件數(shù)，如實向分銷中心報告，否則，不能獲得賠付的損耗按照過失損耗處理。倉庫入庫后發(fā)生破損造成貨物損失的，應向倉庫管理方提出賠償。由我司派駐庫管人員管理的，從庫管人員工資中扣除。關于實際損失金額，中立倉庫以雙

42、方倉儲合同中約定的賠償標準計算，自管庫以當日銷售單價計算。（重新排版）第二十一條 破損處理措施破損貨物應確保單獨存放，嚴禁將破損貨物與正常貨物混合碼放。同時，必須在發(fā)現(xiàn)破損當時采取臨時性措施，如縫扎破口、用其他袋皮包裝等，防止貨物潮解或散失。破包貨物入庫沒有備用袋皮換包時，必須稱重后在袋皮上注明實際數(shù)量并以實際數(shù)量登記入庫。對破損嚴重的貨物，子公司或分公司要及時通知倉庫保管方或組織相關人員重新?lián)Q包灌裝，并指定專人現(xiàn)場勘查監(jiān)督，確定損耗數(shù)量，完成勘察報告。勘察報告內(nèi)容應包括：時間、地點、參與人、貨損情況及原因、灌包情況及數(shù)量、過程評價及結論等。換包完成后，分銷中心執(zhí)行及倉庫方（或庫管員）共同簽署

43、貨物換包損耗單，確定貨損數(shù)量，作為報損的原始依據(jù)，并將貨損數(shù)量填入庫存臺賬中。（重新排版）貨物破損應一批一清，在取得換包用袋皮后1 周之內(nèi)必須處理完畢。若倉庫管理方超過2周仍不組織貨物換包，發(fā)生的貨損原則上由倉儲方承擔。第四節(jié) 殘損貨物的處理第二十二條 鐵路運輸殘損貨物的處理鐵路運輸過程中發(fā)生貨物受潮水濕等貨物殘損，子公司或分公司應于一個月內(nèi)取得鐵路貨運記錄或普通記錄，按照保險工作相關規(guī)定，辦理保險索賠事宜。如新到貨物發(fā)生大面積水濕等殘損情況，接貨人員應立即通知暫停卸貨，將情況上報子公司或分公司，等待處理意見。第二十三條 公路、水路運輸殘損貨物的處理公路、水路運輸過程中發(fā)生貨物殘損，子公司或分

44、公司接貨人員根據(jù)現(xiàn)場勘察情況估計殘損貨物數(shù)量，在汽車車主、船東的運輸單據(jù)上與承運人共同確認殘損數(shù)量，要求其賠償。第二十四條 殘損貨物處理措施倉庫入庫過程中，應確保將殘損貨物單獨存放，嚴禁與正常貨物混合碼放，同時采取必要措施，避免殘損程度進一步惡化。換包完成后，分銷中心執(zhí)行及倉庫方（或庫管員）共同簽署貨物換包損耗單，確定貨損數(shù)量，作為報損的原始依據(jù)。并將貨損數(shù)量填入當期庫存臺帳中。殘損貨物原則上應一批一清，貨物入庫2周之內(nèi)必須處理完畢。子公司或分公司接貨人員現(xiàn)場勘察，若倉庫管理方超過2周仍不組織貨物換包，發(fā)生的貨物損失原則上由倉儲方承擔。子公司或分公司應督促倉庫采用先入先出方式，杜絕后期損耗。入

45、庫后發(fā)生殘損造成貨物損失的，由倉庫管理方賠償。由我司派駐庫管人員的，從其當月工資中扣除。關于實際損失金額，中立倉庫以雙方倉儲合同中約定的賠償標準計算，自管庫以當日銷售單價計算。第六章 損耗貨物報批流程第二十五條 分銷中心應實時向子公司或分公司報告貨物損耗情況，并每月定期進行庫存盤點，編制分銷中心貨物損耗情況表，經(jīng)分銷中心經(jīng)理簽字認可后，連同接貨記錄單、入庫驗收單、貨物換包損耗單和鐵路貨運記錄（或普通記錄）等單據(jù)原件，于每月5日前一并上報子公司或分公司。分銷中心存留以上單據(jù)的復印件。第二十六條 子公司或分公司執(zhí)行人員負責整理分銷中心貨物損耗情況表及原始單據(jù)，確認自然損耗和過失損耗數(shù)量后，交子公司

46、或分公司財務人員負責審核原始單據(jù)，編制子公司或分公司損耗報損申請表及子公司或分公司存貨報損財務匯總表。子公司或分公司存貨報損財務匯總表經(jīng)子公司或分公司執(zhí)行經(jīng)理、財務總監(jiān)、 子公司或分公司總經(jīng)理簽字確認，于每月10日前上報貨權主管部門，由貨權主管部門、財務部門共同審核簽字后，貨權主管部門編制內(nèi)陸運輸及倉儲貨物損耗情況匯總，上報公司領導簽署意見。公司領導批準后，貨權主管部門將子公司或分公司存貨報損財務匯總表回傳子公司或分公司，子公司或分公司得到依據(jù)本辦法第七章會計處理要求進行帳務調整。第二十七條 原始單據(jù)（如接貨記錄單、貨物換包損耗單等）原件由子公司或分公司留存，鐵路記錄按保險工作相關規(guī)定處理。第

47、二十八條 發(fā)生下列情況之一的，一律不得由我司承擔損失，按照損失數(shù)量和盤點日銷售單價確定損失金額，由倉庫管理方或庫管人員承擔，從倉儲費用或相關人員等工資中扣除或按公司處罰條例執(zhí)行：貨物入庫后發(fā)生短少、破損、水濕等情況造成損失的；未在規(guī)定時間內(nèi)清理破損、水濕貨物造成損失的；倉庫管理方或庫管人員入庫時發(fā)現(xiàn)的破損、水濕貨物不采取補救措施，造成損失擴大的。第七章 會計處理第一節(jié) 概述第二十九條 所有損耗情況記錄憑證及確認單據(jù)均應在發(fā)生當時同時抄送子公司或分公司財務人員一份，并根據(jù)第六條之損耗報批流程，向子公司或分公司財務提交正本單據(jù)。子公司或分公司按規(guī)定定期上報報損申請，經(jīng)北京總部相關部門批復后進行會計

48、處理。子公司或分公司會計處理應于得到北京批復后2個工作日內(nèi)處理完畢，未完成的應視情況追究直接責任人的責任。第三十條 因自然災害、戰(zhàn)爭等政治事件等不可抗力或者人為管理責任導致的非正常存貨損失需經(jīng)稅務局批準方可稅前扣除。第二節(jié) 損耗實際發(fā)生時的會計處理第三十一條 在損耗實際發(fā)生時，按實際庫存數(shù)量與賬面庫存數(shù)量之差做如下會計處理，確保庫存賬實相符：借：待處理財產(chǎn)損益待處理流動資產(chǎn)損益貸：庫存商品憑證附件：確認損耗發(fā)生的原始單據(jù)的原件（原件用于索賠的，可附復印件）原始單據(jù)指：鐵路貨運記錄或普通記錄、入庫驗收單、接貨記錄單、貨物換包損耗單等。第三節(jié) 損耗批復后的會計處理第三十二條 依據(jù)某某公司的批復，根據(jù)損耗性質從待處理中轉出，會計處理如下：1、存貨盤盈會計分錄：借：待處理損溢-流動資產(chǎn) 借：管理費用-商品損耗（紅字）依據(jù)：收貨記錄、盤點報告、貨管部門聯(lián)系單等。帳務處理時間：在取得依據(jù)時及時處理。2、存貨盤虧-可賠付會計分錄：借：其他應收款-單位或個人 其他應收款-索賠款項（保險公司賠款） 貸： 待處理損溢-流動資產(chǎn)依據(jù)：確認賠付的文件、貨管部門聯(lián)系單等。帳務處理時間：在取得依據(jù)時及時處理。3、實際賠付金額大于原記帳金額時會計分錄：借：