8項(xiàng)目費(fèi)用管理ppt課件

1、 第八章 工程費(fèi)用管理 保證工期、質(zhì)量目的的前提下，對(duì)工程實(shí)施過程所需求的費(fèi)用進(jìn)展合理確實(shí)定和有效的控制，確保完成工程的總費(fèi)用不超越同意的預(yù)算所需求的一系列過程。. 第一節(jié) 資源方案編制 工程費(fèi)用管理：完成工程活動(dòng)所需求的一切資源的本錢。 工程資源：人力、設(shè)備、資料、能源及各種設(shè)備等。 工程資源方案：每項(xiàng)任務(wù)需什么樣的資源？多少資源？.一. 資源方案編制的主要根據(jù) 1. 任務(wù)分解構(gòu)造圖WBS 任務(wù)分解自上而下逐級(jí)展開， 各類資源需求量自下而上逐級(jí)累加， 得到整個(gè)工程各類資源需求。. 2. 工程任務(wù)進(jìn)度方案 資源方案效力于任務(wù)進(jìn)度方案 3. 參考?xì)v史資料 4. 工程范圍闡明 5. 資源安排的描畫

2、 6. 組織戰(zhàn)略.二. 資源方案的工具 主要是一些方便資源統(tǒng)計(jì)或闡明的圖表。 1. 資源方案矩陣 根據(jù)WBS來對(duì)工程資源進(jìn)展分析、匯總見表8-1。.表8-1 資源方案矩陣WBS結(jié)果資源需求量備注資源1資源2資源n工作包1工作包2工作包3工作包4.案例開發(fā)課程學(xué)習(xí)軟件資源方案矩陣. 2. 資源數(shù)據(jù)表 主要表現(xiàn)的是各個(gè)工程進(jìn)度階段的資源運(yùn)用和安排情況,如表8-2所示。.表8-2 工程資源數(shù)據(jù)表需求資源種類需求資源總量項(xiàng)目進(jìn)度階段（時(shí)間）備注資源1資源2資源3資源4資源n.案例 資源數(shù)據(jù)表時(shí)間 (周)注: 資源數(shù)據(jù)表中的數(shù)值是指任務(wù)的人周. 3. 資源甘特圖 資源甘特圖比較直觀地顯示了資源在各個(gè)工程

3、階段的被占用情況，是資源數(shù)據(jù)表的更加直觀的方式。 .案例 資源甘特圖方法學(xué)家明確需求設(shè)計(jì)課程評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)測(cè)試課程課程專家明確需求定義要求設(shè)計(jì)課程評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)開發(fā)科學(xué)課程開發(fā)數(shù)學(xué)課程測(cè)試課程印刷分銷評(píng)價(jià)員評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)測(cè)試課程科學(xué)專家設(shè)計(jì)課程開發(fā)科學(xué)課程數(shù)學(xué)專家設(shè)計(jì)課程開發(fā)數(shù)學(xué)課程印刷設(shè)備印刷分銷計(jì)算機(jī)主機(jī)測(cè)試課程1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 時(shí)間(周).4. 資源負(fù)荷需求圖或資源負(fù)荷需求曲線見圖8-1。 用于反映隨著工程的進(jìn)展，資源被耗費(fèi)或被利用的情況，有幾種資源方案就需求幾幅獨(dú)立的圖形。圖8-1 某資源負(fù)

4、荷圖或需求曲線.案例人力資源負(fù)荷圖(方案).第二節(jié) 工程費(fèi)用估算 對(duì)投入工程各活動(dòng)一切資源的本錢和費(fèi)用的近似估算，并編制費(fèi)用估算書。.一. 工程費(fèi)用估算的根據(jù)工程費(fèi)用估算的主要根據(jù)：1. 任務(wù)分解構(gòu)造WBS2. 資源需求方案即資源方案安排結(jié)果3. 資源價(jià)錢4. 費(fèi)用編碼5. 歷史信息6. 任務(wù)的延續(xù)時(shí)間.二. 工程費(fèi)用估算的方法 本錢估算方法有許多，較為常見的是類比估算法、參數(shù)模型法、自下而上的估算、計(jì)算機(jī)工具輔助等。 1. 類比估算法 也叫自上而下估算，是指利用以前類似工程的實(shí)踐本錢作為估算當(dāng)前工程本錢的根本根據(jù)。.從上往下估計(jì)法(表示圖)從上向下估計(jì)法：任務(wù)范圍進(jìn)度目的費(fèi)用目的. 2. 參

5、數(shù)模型法 將工程的特征參數(shù)作為預(yù)測(cè)工程費(fèi)用數(shù)學(xué)模型的根本參數(shù)。假設(shè)模型是依賴于歷史信息、模型參數(shù)容易數(shù)量化，且模型運(yùn)用僅是工程范圍的大小，那么它通常是可靠的。 . 3. 自下而上估算法 先估算出WBS中最下層次的任務(wù)單位任務(wù)日的獨(dú)立本錢，然后將各個(gè)任務(wù)的估算自下而上地匯總，從而估算出工程總本錢。.從下向上的估計(jì)法(表示圖)任務(wù)包 從下向上估計(jì)法: 估計(jì)進(jìn)度估計(jì)資源估計(jì)費(fèi)用.費(fèi)用估計(jì)例如.第三節(jié) 工程費(fèi)用預(yù)算 把整個(gè)工程估算費(fèi)用分配給工程的各個(gè)任務(wù)單元任務(wù)包，建立費(fèi)用基線，以此度量和控制工程的實(shí)踐執(zhí)行情況。.一. 工程費(fèi)用預(yù)算的特征 1. 方案性 為完成需求的工程，而事先確定在預(yù)期時(shí)間需求投入多

6、少資源。 2. 約束性 比較而言，費(fèi)用預(yù)算與費(fèi)用估算相比具有權(quán)威性，決議著整個(gè)工程以及各項(xiàng)詳細(xì)任務(wù)所能得到的資源數(shù)量。 3. 控制性 有了預(yù)算，工程管理者才可以實(shí)時(shí)掌握工程的進(jìn)度和費(fèi)用，對(duì)工程進(jìn)展控制。.二.工程費(fèi)用預(yù)算的根據(jù)和方法 1. 預(yù)算根據(jù) 費(fèi)用預(yù)算的根據(jù)： 任務(wù)分解構(gòu)造 工程進(jìn)度方案 本錢估算。 經(jīng)過這些資料將本錢分配到發(fā)生本錢的時(shí)段上。. 2. 預(yù)算方法 按照工程任務(wù)構(gòu)造分解WBS原理，將估算的費(fèi)用進(jìn)展細(xì)分，分配到WBS的每個(gè)任務(wù)包上，得到一個(gè)費(fèi)用分解構(gòu)造如圖8-2所示，再結(jié)合工程進(jìn)度方案將費(fèi)用分配到發(fā)生的時(shí)段上，從而獲得相應(yīng)的工程預(yù)算表見表8-4。.圖8-2 費(fèi)用分解構(gòu)造.表8-

7、4 某工程費(fèi)用預(yù)算表工作名稱預(yù)算值進(jìn)度日程預(yù)算（項(xiàng)目日歷月）1234567891011A400100200100B40050100150100C55050100250150D450100100150100E1100100300300200200F600100100200200月計(jì)累計(jì)350010010030040040080050013005001800400220030025003002800300310020035002003500.費(fèi)用負(fù)荷曲線.費(fèi)用累積曲線.累積費(fèi)用曲線總的方案支出當(dāng)日實(shí)踐支出與方案支出之間的差別費(fèi)用支出時(shí)間(今天)實(shí)踐支出方案支出.三. 費(fèi)用預(yù)算的調(diào)整 綜合調(diào)整對(duì)一些

8、能夠不夠準(zhǔn)確的地方進(jìn)展再調(diào)查，并根據(jù)實(shí)踐情況進(jìn)展修正初步伐整在初步伐整的根底上變動(dòng)一定比例的百分?jǐn)?shù)來得以實(shí)現(xiàn)的。.第四節(jié) 工程費(fèi)用控制 將工程實(shí)踐運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)用控制在預(yù)算范圍或可接受的范圍內(nèi)。.一. 費(fèi)用控制的根據(jù) 直接根據(jù)： 費(fèi)用預(yù)算方案 執(zhí)行情況報(bào)告 變卦懇求 費(fèi)用管理方案 .二. 費(fèi)用控制內(nèi)容與方法 費(fèi)用控制內(nèi)容： 費(fèi)用變卦控制 費(fèi)用執(zhí)行情況監(jiān)控 補(bǔ)充方案編制。 .費(fèi)用控制的方法1. 費(fèi)用分析表法利用工程中的各種表格進(jìn)展費(fèi)用分析和費(fèi)用控制。 常見的費(fèi)用分析表：月費(fèi)用分析表、費(fèi)用日?qǐng)?bào)或周報(bào)表、月費(fèi)用計(jì)算及最終預(yù)測(cè)報(bào)告表。.案例分析表法項(xiàng)目編碼(1)041042043項(xiàng)目名稱(2)木窗安裝鋼窗安裝

9、鋁合金窗單位(3)計(jì)劃單位成本(4)擬完工程量(5)擬完工程計(jì)劃成本(6) =(4) (5)303040已完工程量(7)已完工程計(jì)劃成本(8) =(4) (7)304040實(shí)際單位成本(9)其他款項(xiàng)(10)已完工程實(shí)際成本(11) =(7)(9)+ (10)305050施工成本局部偏差(12) =(11) -(8)01010施工成本局部偏差程度(13) =(11) /(8)11.251.25施工成本累計(jì)偏差(14) =(12) 施工成本累計(jì)偏差程度(15) =(11) /(8)進(jìn)度局部偏差(16) =(6) -(8)0-100進(jìn)度局部偏差程度(17) =(6) /(8)10.751進(jìn)度累計(jì)偏差

10、(18) =(16) 進(jìn)度累計(jì)偏差程度(19) =(6) /(8). 2. 掙值法 也稱偏向分析法，經(jīng)過丈量和計(jì)算已完成的任務(wù)的預(yù)算費(fèi)用與已完成任務(wù)的實(shí)踐費(fèi)用和方案任務(wù)的預(yù)算費(fèi)用得到有關(guān)方案實(shí)施的進(jìn)度和費(fèi)用偏向，到達(dá)判別工程預(yù)算和進(jìn)度方案執(zhí)行情況的目的。 掙值即已完成任務(wù)預(yù)算.(1)偏向的概念 本錢偏向CV=已完工程方案本錢BCWP 已完工程實(shí)踐本錢ACWP ACWPactual cost for work performed) =已完工程量實(shí)踐單位本錢 BCWP (budgeted cost for work performed)=已完工程量方案單位本錢 CV 0 節(jié)支，CV 0 工期提早,

11、 SV1時(shí)，節(jié)支； 當(dāng)CPI1時(shí)，進(jìn)度提早； 當(dāng)SPI1時(shí)，進(jìn)度延誤。.本錢分析的其它方法:1)要素分析法連環(huán)置換法該法用來分析各種要素對(duì)本錢的影響程度。首先假定眾多要素中的一個(gè)要素發(fā)生變化，其他要素堅(jiān)持不變，然后逐個(gè)交換，分別比較其計(jì)算結(jié)果，以確定各個(gè)要素的變化對(duì)本錢的影響程度。. 某工程澆筑一層構(gòu)造商品混凝土，目的本錢為364000元，實(shí)踐本錢為383760元，比目的本錢添加19760元。根據(jù)下表資料，用“要素分析法分析其本錢添加的緣由：商品混凝土目標(biāo)成本與實(shí)際成本對(duì)比表項(xiàng) 目 單 位計(jì) 劃實(shí) 際差 額產(chǎn) 量m3500520+20單 價(jià)元700720+20損耗率%42.5-1.5成 本元3

12、64000383760+19760商品混凝土成本變動(dòng)因素分析表順 序連環(huán)替代計(jì)算差異因素分析目標(biāo)數(shù)a=5007001.04=364000第一次替代b=5207001.04=378560b-a=14560由于產(chǎn)量增加20 m3，成本增加14560元第二次替代c=5207201.04=389376c-b=10816由于單價(jià)提高20 元，成本增加10816元第三次替代d=5207201.025=383760d-c= -5616由于損耗率下降1.5%，成本減少5616元合 計(jì)e=14560+10816-5616=1976019760.2構(gòu)成比率法比重分析法，構(gòu)造對(duì)比分析法經(jīng)過構(gòu)成比率，調(diào)查本錢總量的構(gòu)

13、成情況及各本錢工程占本錢總量的比重，同時(shí)也可看出量、本、利的比例關(guān)系即預(yù)算本錢、實(shí)踐本錢和降低本錢的比例關(guān)系，從而為尋求降低本錢的途徑指明方向.成本構(gòu)成比率分析 單位：萬元成本項(xiàng)目預(yù)算成本實(shí)際成本降低成本金額比重金額比重金額占本項(xiàng)%占總量%一、直接成本1263.7993.21200.3192.463.485.04.71. 人工費(fèi)113.638.4119.289.2-5.92-1.1-0.42. 材料費(fèi)1006.5674.2939.6772.366.896.74.93. 機(jī)械使用費(fèi)87.606.589.656.9-2.05-2.3-0.24. 其他直接費(fèi)56.274.251.714.04.568

14、.10.3二、間接成本92.216.899.017.6-6.8-7.40.5成本總量1356.00100.01299.32100.056.684.24.2量本利比例%100-95.82-4.18-.3動(dòng)態(tài)比率法將同類目的不同時(shí)期的數(shù)值進(jìn)展對(duì)比，求出比率，以分析該項(xiàng)目的的開展方向和開展規(guī)律速度。動(dòng)態(tài)比率的計(jì)算，通常采用基期指數(shù)和環(huán)比指數(shù)兩種方法指標(biāo)動(dòng)態(tài)比較表指 標(biāo)第一季度第二季度第三季度第四季度降低成本（萬元）45.6047.8052.5064.30基期指數(shù)（%）（一季度=100%）-104.82115.13141.01環(huán)比指數(shù)（%）（上一季度=100%）-104.82109.83122.48.三. 費(fèi)用控制的結(jié)果工程費(fèi)用控制的結(jié)果，是要對(duì)工程原方案進(jìn)展一些調(diào)整，包括: 1. 修正費(fèi)用估算; 2. 預(yù)算更新; 3. 糾正措施; 4. 估計(jì)EAC (estimate at c