財(cái)務(wù)管理制度及流程2V1

1、財(cái)務(wù)管理制度及流程2V1安徽省滬興物流園有限公司 財(cái)務(wù)管理制度及流程 第一節(jié) 費(fèi)用開支管理制度 為了適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理體制,進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)管理，明確責(zé)任嚴(yán)格操作程序，根據(jù)現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度，結(jié)合實(shí)際情況及公司管理需求,特制定本制度. 第一條 費(fèi)用管理的原則 1、費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理，歸口到責(zé)任部門，落實(shí)到責(zé)任人，嚴(yán)格考核，厲行節(jié)約. 2、要嚴(yán)格審批手續(xù)，各級部門要嚴(yán)格進(jìn)行審核，凡不符合規(guī)定的一律不予批準(zhǔn).嚴(yán)格執(zhí)行審批權(quán)限及程序。 3、凡屬于采購、對外發(fā)包等業(yè)務(wù)發(fā)生的款項(xiàng)支出總額在5000元以上的必須簽訂合同,合同要實(shí)行招標(biāo)或比價(jià)采購，采購價(jià)格須經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，公司總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行。 4、凡費(fèi)用金額達(dá)到2

2、000元以上的必須由財(cái)務(wù)采用轉(zhuǎn)賬或支票的方式支付。 5、特殊或臨時(shí)性活動實(shí)行費(fèi)用專項(xiàng)預(yù)算控制。預(yù)算必須經(jīng)財(cái)務(wù)部會審,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。財(cái)務(wù)部必須在預(yù)算批準(zhǔn)的范圍 1 安徽省滬興物流園有限公司 況，將費(fèi)用指標(biāo)分解到各部門，形成人人把關(guān)，層層監(jiān)督的局面，各項(xiàng)開支都要從嚴(yán)掌握，對不符合財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度規(guī)定的開支，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付。對因特殊情況需追加預(yù)算的要按程序由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批. 2、財(cái)務(wù)部每月按部門對費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出改進(jìn)措施. 第三條 費(fèi)用開支范圍 費(fèi)用包括經(jīng)營費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用三部分。 1、經(jīng)營費(fèi)用是指在經(jīng)營過程中的營銷方面發(fā)生的各種費(fèi)用。廣告費(fèi)，營銷宣傳費(fèi)。

3、 2、管理費(fèi)用是指管理部門為管理和組織商品經(jīng)營活動而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、住宿費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、勞動費(fèi)、印刷費(fèi)、制服費(fèi)、其他資產(chǎn)攤銷、費(fèi)用性稅金、壞賬損失、運(yùn)雜費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、低值易耗品攤銷、物料消耗、工資、福利費(fèi)、工作餐費(fèi)、郵電費(fèi)、會議費(fèi)、水電費(fèi)、保潔費(fèi)其他。 3、財(cái)務(wù)費(fèi)用是指為籌集資金及經(jīng)營活動等而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括利息支出、匯兌損益、金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)等。 第四條 費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn) 1、在經(jīng)營過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用,本著厲行節(jié)約的原則，嚴(yán)格按預(yù)算及合同執(zhí)行。 2、開支標(biāo)準(zhǔn)： 1)差旅費(fèi)(見下表) 2 安徽省滬興物流園有限公司 注：？省會城市指:北京、上海、廣州、深圳、

4、珠海、汕頭、廈門、海南、大連、天津、 青島及其他省會城市。 ？副總經(jīng)理以下級別員工確須乘坐飛機(jī)的，要注明原因，須由總經(jīng)理特批。 ？出差地的市 3 安徽省滬興物流園有限公司 C(長途話費(fèi)只開通總經(jīng)理、副總經(jīng)理及行政部經(jīng)理電話機(jī)。其他部門需使用長途電話的統(tǒng)一到行政部登記使用.凡因私使用長途電話的話費(fèi)自付。 D。嚴(yán)禁信息臺話費(fèi)，對當(dāng)事人處以6倍話費(fèi)成本以上罰款。 5)業(yè)務(wù)招待費(fèi)(含因?qū)ν饨煌枰I(lǐng)用的購物券、購物卡或物品等)： 公司對業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行歸口統(tǒng)一預(yù)算管理,非預(yù)算項(xiàng)目一律不予報(bào)銷。在預(yù)算范圍內(nèi)執(zhí)行申請制,需要先申請后使用，填寫接待申請單報(bào)總經(jīng)理審批；單筆金額超過2000元以上者，需要上報(bào)董事

5、長批準(zhǔn)。 6)日常費(fèi)用:運(yùn)輸費(fèi)、印刷費(fèi)、綠化費(fèi)、物料消耗費(fèi)、小額租賃費(fèi)、零星物管費(fèi)、職工教育費(fèi)、勞保用品支出、勞務(wù)費(fèi)、低值易耗品、零星維修費(fèi)等。 (1)已簽訂合同的費(fèi)用支付：凡按合同審批規(guī)定簽訂合同的費(fèi)用支付，按合同規(guī)定辦理，由分管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理確認(rèn)后簽字報(bào)支。 (2)未簽訂合同的費(fèi)用按照預(yù)算由分管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理確認(rèn)后簽字報(bào)支. 7)水電費(fèi)、工資（包括節(jié)日發(fā)放)：由分管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理確認(rèn)簽字后報(bào)支或發(fā)放。 8）福利費(fèi):食堂提供員工工作午餐,由分管副總經(jīng)理，總經(jīng)理確認(rèn)簽字后報(bào)支。 9)工程施工、營銷活動、廣告、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用,實(shí)行預(yù)算管理,由分管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理確認(rèn)簽字后報(bào)支

6、。 3、借款與報(bào)銷: 4 安徽省滬興物流園有限公司 1）對于大額費(fèi)用支出、差旅費(fèi)等允許先借款后報(bào)銷。借款申請人應(yīng)詳細(xì)填寫借款單,然后依照審核權(quán)限依次審批后,方可到財(cái)務(wù)部辦理借款。對未結(jié)清前次借款的人員,原則上不予借款。 2）對于費(fèi)用借款，無特殊原因必須5日內(nèi)報(bào)銷沖賬（出差人員以返回公司之日算起）。所剩余款項(xiàng)應(yīng)于報(bào)銷日之內(nèi)交回，對于無故超期不交回余款的,財(cái)務(wù)部從其工資中扣回。 3)用于報(bào)銷的原始單據(jù)應(yīng)符合國家和本地區(qū)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定.必須是正規(guī)票據(jù)。單據(jù)項(xiàng)目必須填寫齊全特別是我公司全稱、地點(diǎn)、費(fèi)用項(xiàng)目等必須準(zhǔn)確無誤.票據(jù)應(yīng)整潔，無涂抹、修改.對于不符合上述規(guī)定的票據(jù)，財(cái)務(wù)部應(yīng)拒收。 4）報(bào)銷核簽流程:部門經(jīng)理簽字后，經(jīng)手人持報(bào)銷單及粘貼好的原始票據(jù)到財(cái)務(wù)部接受審核,審核無誤并由分管副總經(jīng)理審定后，報(bào)總經(jīng)理審批。經(jīng)過完整的簽批手續(xù)后，財(cái)務(wù)部予以報(bào)銷（報(bào)銷的流程圖見附