公司非生產性開支管理辦法1

1、PAGE - 362 - 公司非生產性開支管理方法 為了仔細貫徹集團公司嚴格限制非生產性開支的有關精神，進一步規(guī)范下屬各煤業(yè)公司對非生產性開支的管理，嚴格限制公務消費，完善公務接待制度，制訂本方法。 一、業(yè)務款待費的管理（一）款待費嚴格依據當月審批支配限額開支，原則上不得突破，突破限額的要寫明狀況，報公司總經理批準。（二）本著節(jié)儉、熱忱、利于工作的原則做好公務接待，嚴格依據規(guī)格和標準款待，杜絕鋪張奢侈，嚴格限制陪餐人數(shù)，嚴禁自我款待、私客公待、高檔消費。（三）全部公務接待用餐、用煙、用酒等實行集中化、臺帳式管理，由各礦綜合部指定專人管理。（四）礦各部門公務接待活動由綜合部統(tǒng)一支配、事先請示礦長

2、或授權領導同意后方可進行。凡未經申請，自行款待的，一律不予報銷。（五）一般接待在礦內部食堂吃工作餐，重要公務接待方可在外款待。（六）礦全部款待的費用報銷由綜合部負責，事后由經辦人簽字，部門分管領導審批，綜合部部長審核，礦長簽批后方可報銷。（七）逢重大節(jié)日須要走訪慰問相關業(yè)務單位的款待費支出提前預算，報經上級公司按程序審批后實施。（八）公司領導、各部門人員到礦工作，一律在內部食堂吃工作餐，嚴禁飲酒。二、差旅費的管理（一）出差人員事先填寫出差申請單（見附表1），帶車時填寫派車申請單（見附表5），嚴格限制出差人數(shù)及天數(shù)。（二）出差人員到集團公司、煤炭公司和下屬各煤業(yè)公司所在地出差一律沒有差旅費補助。

3、到集團公司、煤炭公司辦理公務需住宿時，原則上在公司指定的定點賓館住宿。（三）省內其它地方出差，伙食補助按30元/人/天標準定額包干，不再報銷個人餐費。住宿費原則上限制在150元/人/天。不帶車的人員乘坐公共交通工具，憑票據報銷。（四）省外出差需事先報經上級主管單位總經理批準，出差時間、任務、住宿標準要按總經理批準狀況執(zhí)行。（五）因會務、培訓等緣由出差，自帶車輛或主辦單位收取的費用包括食宿費的，單位不再發(fā)放伙食補助。三、辦公用品的管理（一）辦公用品按運用性質分為低值易耗品和高值辦公機具。辦公用品購買統(tǒng)一歸口綜合部管理，指定專人負責統(tǒng)一選購、保管和發(fā)放，并記錄明細臺賬。（二）綜合部選購低值易耗品和

4、高值辦公機具要列出月選購支配，編制辦公用品選購預批單（見附件表2），通過審批后購買。（三）領用辦公用品時，要填寫辦公用品申請單（見附表3），經部門領導和礦級領導審批后領取，領取低值易耗辦公用品時可按部門統(tǒng)一領取，但領取高額辦公機具時必需運用人簽字方可領取，運用人即保管人，要妥當保管和運用。（四）辦公機具須要修理，統(tǒng)一由綜合部負責。（五）對高值辦公機具的報廢需填寫辦公機具報廢申請單（見附表4），實行審批管理，統(tǒng)一交由綜合部統(tǒng)一處理，并剛好通知財務部門依據進行賬務處理。（六）員工在辦理離職手續(xù)時，到綜合部辦理辦公用品清退手續(xù)后，方可辦理結算工資和其他手續(xù)。四、通訊費的管理（一）通訊費開支分為辦公固

5、定電話費用和手機費用。每月由綜合部統(tǒng)一管理和繳費，審核后，報礦領導審批報銷；（二）固定電話要依據崗位須要配置，實行定額管理，原則上每部固定電話每月的費用不得超過70元，超出定額，綜合部按月編制扣款通知單交財務，從個人工資中扣回；（三）手機話費按級別定額報銷，礦長正職300元/月，副職200元/月，其他人員確需工作須要可適當賜予補助；享受手機報銷的人員要24小時保持開機狀態(tài)，如無特別狀況關機、停機影響工作的，當月費用不予報銷，情節(jié)嚴峻的，取消其手機報銷額度。五、車輛管理（一）車輛的購置和租賃須經上級主管公司批準和備案；（二）車輛日常調度、報修、保險等事宜歸綜合部統(tǒng)一管理，車輛日常運行，實行一車一

6、臺賬，由綜合部對各車輛全年保養(yǎng)修理費用進行總額核定，年終統(tǒng)算，超過定額部分由司機負擔。特別狀況，需報經礦領導進行審批解決。（三）各礦綜合部要依據車型、排量、新舊程度等狀況確定其百公里油耗，按定額發(fā)給加油卡，每月核算一次，嚴格依據有效行駛里程發(fā)放燃油費；如遇特別狀況外出途中須要現(xiàn)金加油，須經帶車人簽字證明后報銷；（四）各礦綜合部要建立車輛日常出車記錄，對每次出車狀況進行具體記錄。用車人員填寫派車申請單（見附件5），經批準后，方可帶車外出，否則，未經批準私自用車，一切費用和后果由責任人擔當；（五）車輛日常出行，綜合部要對每輛車建立隨車的行車日志，由司機負責逐日、逐次填寫。內容包括用車人、動身地、動

7、身時間、目的地、行程路途、行駛里程、所發(fā)生的費用等信息。綜合部車管人員要每周檢查一次出車記錄，發(fā)覺問題，剛好解決。（六）駕駛員私闖紅燈、亂停車、超速等交通違章行為，其罰款和費用由個人負擔；因保養(yǎng)、愛護車輛不善致車輛損毀、丟失或因交通事故違章導致事故的，保險公司賠付后的差額部分，由駕駛員個人擔當10%的費用；未經批準，私自動用車輛造成的一切后果均由個人擔當。（七）車輛修理，司機填寫車輛修理申請單（間附件6），綜合部簽署看法，經礦領導批準后到指定修理廠進行修理；車輛外出應急修理，要電話告知車管人員，經請示礦領導同意后方可修理，返回單位，補辦有關手續(xù)；嚴禁未報先修，套牌修理；報銷時，要附有車輛修理申

8、請單。（八）司機對過路過橋費報銷須經綜合部審核，票據要和派車申請單及隨車的行車日志相一樣，否則，不予報銷。（九）各礦辦公室當月將車輛運行狀況、費用狀況在次月5日前報煤炭公司綜合部一份。其它上述未提及的必需的非生產性開支，要本著從嚴、從緊、節(jié)儉的原則，報主要領導同意后購買或支出，持正規(guī)發(fā)票在履行報銷程序后到財務列支。 附表：1出差申請單2辦公用品選購預批單3辦公用品申領單4辦公設備報廢申請單5派車申請單 6車輛修理保養(yǎng)審批單表1出差申請單申請部門： 申請時間：出差具體狀況申請人及伴同人員出差時間、地點自帶車狀況（司機、車號、起始里程）乘坐其它交通工具出差事由部門審核看法 主管簽字：分管領導審批看

9、法 領導簽字：注：本審批單一式兩聯(lián)，出差人一聯(lián)（報銷時交財務備案），部門存根一聯(lián)，簽字有效。表2辦公用品選購預批單制表人： 時間：項 序辦公用品品名規(guī)格型號購買數(shù)量預估單價原庫存量部門領導審核看法 部門領導簽字：分管領導審批看法 分管領導簽字：注：本預批單一式兩聯(lián)，經辦人一聯(lián)（報銷時交財務備案），部門存根一聯(lián)，簽字有效。表3辦公用品申領單申領人： 時間：項序辦公用品名稱規(guī)格型號數(shù)量運用人部門領導審核看法 部門領導簽字：分管領導審批看法 分管領導簽字： 注：1、高值辦公用品申領人和運用人必需一樣；2、本申請單一式兩聯(lián)，領用人一聯(lián)，管理部門存根一聯(lián)，簽字有效。表4 辦公設備報廢申請單申請人： 申請部門： 填制時間：項序名 稱規(guī)格型號數(shù)量運用年限運用人報廢緣由猶如意報廢，請給出處理看法部門審核看法 主管簽字：財務審核看法 主管簽字：分管領導審批 領導簽字：申請人申請時間注：本審批單一式兩聯(lián)，經辦人一聯(lián)（設備處理完交財務備案），管理部門存根一聯(lián)，簽字有效。表5派車申請單申請人時 間編號申請部門用車時間司機用車事由行車目的地部門負責人簽字用車事由派車部門審批看法車輛開出時間行駛路途返回時間用車人簽字確認車 號行駛公里駕駛員簽字