暢捷通一體化練習(xí)題

1、暢捷通信息御芻專家100 /11 #/11暢捷通信息御芻專家100 /11Chnfet用友垂廚嚴(yán)心咸員企業(yè)暢捷通T3財務(wù)業(yè)務(wù)一體化試題、總體說明1、志誠家具公司為一般納稅人的工業(yè)企業(yè)，增值稅率、行業(yè)性質(zhì)：新企業(yè)會計制度，其主營業(yè)務(wù)為生產(chǎn)加工家具3年年1月1日開始啟用暢捷通系統(tǒng)，涉及模塊：總賬、報表、固定資產(chǎn)、工資、采購、銷售、庫存、核算（賬套號）等模塊，啟日期為年月曰。4存貨采用實際成本核算5制造費用分配方法：由于該公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，月末制造費用直接轉(zhuǎn)入“生產(chǎn)成本”6個人所得稅按九級超額累進稅率計算代扣代繳。工薪所得個人所得稅的費用扣除標(biāo)準(zhǔn)是元月。7會計核算中涉及的單位成本、費用分配率計算均

2、保留兩位小數(shù)。8企業(yè)使用的暫估回沖方式為：單到回沖9操作員：自己賬套主管主要為憑證的審核人員李四日常業(yè)務(wù)操作人員，全模塊操作權(quán)限，除憑證審核以外、存貨有分類，客戶、供應(yīng)商無分類，無外幣核算業(yè)務(wù)。1會計科目編碼方式：，其他為默認(rèn)。、期初設(shè)置（一）、公共檔案、部門：1、財務(wù)部2、辦公室、職員：自己財務(wù)部李明采購部劉華生產(chǎn)車間、結(jié)算方式：1現(xiàn)金2現(xiàn)金支票3、采購部4、銷售部趙浩辦公室王強銷售部李四財務(wù)部3轉(zhuǎn)賬支票5、生產(chǎn)車間、存貨分類:原材料庫存商品其他存貨檔案：原材料類（）編碼代碼名稱計量單位稅率屬性木材平方米外購、生產(chǎn)耗用海綿塊外購、生產(chǎn)耗用庫存商品（、沙發(fā)個銷售、自制衣柜個外購、銷售寫字臺個外

3、購、銷售西門子廚具套外購、銷售其他（）運費公里勞務(wù)費用、倉庫：原材料庫移動加權(quán)平均法成品庫一一全月平均法、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)父項編碼父項名稱生產(chǎn)車間沙發(fā)生產(chǎn)車間子項編碼子項名稱定額數(shù)里存放倉庫木材原材料庫海綿原材料庫（二）、總賬、憑證類別：記賬憑證、會計科目：現(xiàn)金、銀行存款指定會計科目應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款：客戶往來輔助核算預(yù)付賬款：供應(yīng)商往來輔助核算TOC o 1-5 h z其他應(yīng)收款（2個人借款（）：個人輔助核算應(yīng)付賬款（、應(yīng)付款（）：供應(yīng)商往來輔助核算暫估應(yīng)付款（、應(yīng)交稅費（、應(yīng)交增值稅（、進項稅額（、已交稅金（、轉(zhuǎn)出未交稅金（、銷項稅額（、進項稅額轉(zhuǎn)出（、轉(zhuǎn)出多交增值稅（、未交增值稅（）應(yīng)交城市維護

4、建設(shè)稅（、其他應(yīng)付款（、教育費附加（）應(yīng)付職工薪酬（、工資（、福利費（、利潤分配（、未分配利潤（4管理費用、銷售費用：部門輔助核算、客戶：城鄉(xiāng)超市稅號：集美家具城稅號：供應(yīng)商：海淀木材城稅號：西門子廚具店稅號：購銷存收發(fā)類別：入庫2出庫米購入庫銷售出庫成品入庫材料領(lǐng)用出庫盤盈入庫贈品出庫100100 /11 /11暢捷通信息御芻專家100 #/11暢捷通信息御芻專家匸h曰冃垃重團踐減星企業(yè)盤虧出庫采購類型：普通采購入庫類別：采購入庫銷售類型：普通銷售出庫類別：銷售出庫開戶銀行：工行城西分行賬號：費用項目：代墊運費業(yè)務(wù)招待費三、期初數(shù)據(jù)的錄入（一）工資模塊：i工資類別：單個代扣個人所得稅工資不扣

5、零人員編碼長度：3位啟用賬套月份：年月曰2人員類別設(shè)置：管理人員、生產(chǎn)人員人員編號姓名部門人員類別張三財務(wù)部管理人員趙浩辦公室管理人員李明采購部管理人員王強銷售部管理人員劉華生產(chǎn)車間生產(chǎn)人員李四財務(wù)部管理人員、工資項目設(shè)定長度8小數(shù)2增項基本丄資數(shù)字獎金數(shù)字長度8小數(shù)2增項事假扣款數(shù)字長度8小數(shù)2減項病假扣款數(shù)字長度小數(shù)減項、按照下表內(nèi)容進行工資計算公式定義（基本工資公式要求使用函數(shù)）工資項目公式定義條件基本工資銷售部：元；財務(wù)部：元；辦公室：采購部：元；生產(chǎn)車間：6以賬套主管的身份登錄，賦與業(yè)務(wù)操作員李四權(quán)限設(shè)置7更換操作員，以李四進行登錄，輸入“工資變動”獎金各為元，事假扣款：李明元，王強

6、元（二）固定資產(chǎn)模塊、初始化按照默認(rèn)方式進行，對賬科目設(shè)定一下，采用自動編碼方式：類別編號部門編碼序號。設(shè)定賬務(wù)系統(tǒng)接口。、資產(chǎn)分類：分類編碼分類名稱使用年限凈殘值率房屋建筑物年生產(chǎn)用機器設(shè)備年簡易建筑物年辦公用設(shè)備年、部門對應(yīng)折舊科目財務(wù)部：管理費用100暢捷通信息御芻專家100 #/11 /11暢捷通信息御芻專家100 #/11暢捷通信息御芻專家Chanfet用應(yīng)黨團皺齷員企業(yè)辦公室：管理費用采購部：管理費用銷售部：營業(yè)費用生產(chǎn)車間：生產(chǎn)成本（本月只生產(chǎn)一種產(chǎn)成品，為簡化，直接入生產(chǎn)成本科目）、原始卡片錄入：聯(lián)想服務(wù)器一臺，辦公室使用,使用年限年。生產(chǎn)流水線一條，車間用，使用年限年購入，原

7、值元，已提折舊購入，原值萬，已提折舊元。元;100暢捷通信息御芻專家100 #/11 #/11暢捷通信息御芻專家100 #/11100暢捷通信息御芻專家100 /11 /11暢捷通信息御芻專家100 #/11（三）業(yè)務(wù)模塊、米購模塊A期初采購入庫單：年月曰，從西門子廚具店購入西門子廚具1套，一直沒來發(fā)票，放在成品庫。（以前月份估價入庫單據(jù)）B期初記賬c供應(yīng)商往來期初余額：，價海淀木材城采購部木材平方米，單價元，專用發(fā)票號:稅元科目編碼：應(yīng)付賬款應(yīng)付款、與總賬里的應(yīng)付賬款總額對賬、銷售模塊、自動生成銷售出庫單B客戶往來期初余額：城鄉(xiāng)超市銷售部衣柜臺，單價元，發(fā)票號：3,價稅合計集美家具城銷售部寫

8、字臺臺，單價元，發(fā)票號：，價稅、與總賬里應(yīng)收賬款總額對賬、核算模塊A沖估價方式：單到回沖B期初數(shù)據(jù)：原料庫：木材平方米，單價元，入庫日期：；海綿塊，每塊入庫日期：成品庫：衣柜臺，單位成本元入庫日期：西門子廚具套元入庫日期：期初記賬注：庫存與核算模塊只要有權(quán)限哪一模塊輸入期初余額、記賬都可以。、科目設(shè)置存貨科目設(shè)置：倉庫存貨科目原材料庫（原材料）成品庫（庫存商品）存貨對方科目設(shè)置：收發(fā)類別對方科目暫估科目米購入庫成品入庫盤盈入庫Chnfet用友垂團嚴(yán)心咸員企叩主營業(yè)務(wù)成本原材料領(lǐng)用銷售出庫贈品出庫盤虧出庫客戶往來：應(yīng)收科目：銷售收入科目：銷售稅金科目:預(yù)收科目：結(jié)算科目設(shè)置：現(xiàn)金；轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金

9、支票供應(yīng)商往來：應(yīng)付科目：米購科目：米購稅金：預(yù)付科目：結(jié)算科目設(shè)置：現(xiàn)金；轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票（四）總賬資產(chǎn)期初余額負(fù)債與所有者權(quán)益期初余額現(xiàn)金應(yīng)付賬款一應(yīng)付款海淀木材城銀行存款暫估應(yīng)付款應(yīng)收賬款一城鄉(xiāng)超市應(yīng)付職工薪酬一工資集美家具城原材料實收資本庫存商品未分配利潤固定資產(chǎn)累計折舊合計合計注：（）區(qū)分有、無輔助核算會計科目輸入方式的不同；（）輸完后，要進行試算平衡，只有平衡以后才能進行業(yè)務(wù)操作；（）如果會計科目期初余額有數(shù)，要進行會計科目的刪除、修改等，需要去掉期初余額。二、本月業(yè)務(wù)、號，提取現(xiàn)金元，現(xiàn)金支票，票號業(yè)（總賬模塊）借：現(xiàn)金貸：銀行存款號，辦公室購買愛普生打印機一臺，以元現(xiàn)金支付。

10、（固定資產(chǎn)模塊）借：固定資產(chǎn)貸：現(xiàn)金號，以現(xiàn)金支付員工工資元。（總賬模塊）借：應(yīng)付職工薪酬貸：現(xiàn)金4號，采購部李明從海淀木材城采購木材平方米，單價元不含稅價，收到專用發(fā)票，發(fā)票號，會計確認(rèn)該筆應(yīng)付賬款。同時收到長江運輸公司開來的運費發(fā)票元（按數(shù)量分?jǐn)偅l(fā)票號確認(rèn)應(yīng)付賬款。材料已入庫。（采購庫存核算）采購入庫用發(fā)票結(jié)算處理（運費分?jǐn)偅徍瞬少徣霂靻魏怂阒杏涃~購銷單據(jù)制單生成憑證100暢捷通信息御芻專家100 /11 #/11暢捷通信息御芻專家100 #/11暢捷通信息御芻專家用應(yīng)垂團曙仍齷雖企業(yè)借：原材料應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進項稅）貸：應(yīng)付賬款一海淀木材城長江運輸公司TOC o 1-5 h

11、z53號，采購部李明從天成市場購入沙發(fā)靠墊個，單價元，入庫存商品庫，收到普通發(fā)票一張，現(xiàn)金支付，發(fā)票號0與上題不同之處：一張普通發(fā)票、現(xiàn)金支付借：庫存商品元貸：現(xiàn)金元6號，對題4業(yè)務(wù)確認(rèn)的應(yīng)付海淀木材城的款項，以轉(zhuǎn)賬支票進行支付，票號0采購模塊增加一張付款單，結(jié)算方式是支票，保存后進核銷處理，核算模塊供應(yīng)商往來進行核銷制單。借：應(yīng)付賬款海淀木材城貸：銀行存款7、號，收到從西門子廚具店購入的西門子廚具套元的專用發(fā)票，發(fā)票號，單價為元（不含稅），商品期初已入庫，財務(wù)以轉(zhuǎn)賬支票支付部分款項元，票號為：另元作為掛賬處理。這是一個沖估價的憑證，本公司是單到回沖模式，另外，還是一個只進行部分付款的模式。采

12、購部分正常處理一一核算部分進行暫估成本處理一一根據(jù)形成的紅字回沖單，沖估價，根據(jù)藍字報銷單生成正常的報銷憑證。TOC o 1-5 h z借：庫存商品-元貸：應(yīng)付賬款一暫估應(yīng)付款元借：庫存商品應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅進項稅元貸：應(yīng)付賬款西門子廚具元銀行存款元8、號，采購部李明從海淀木材城采購一批木材入庫，數(shù)量平方米，發(fā)票未到。平時只輸入采購數(shù)量，月底進行估價，輸入單價。9、號，銷售部王強以元（不含稅價）的價格，銷售給集美家具城臺衣柜，由于集美資金緊張，只支付了元貨款，轉(zhuǎn)賬支票號另外，元作為欠款。這是一個部分現(xiàn)付，部分掛賬處理的業(yè)務(wù)，發(fā)貨單發(fā)票現(xiàn)結(jié)制單，收入憑證借：銀行存款應(yīng)收賬款集美家具城貸：主營業(yè)

13、務(wù)收入應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（銷項稅）發(fā)貨單一一銷售出庫單，月底根據(jù)銷售出庫單價，做成本憑證號加工沙發(fā)套，使用生產(chǎn)加工單。（庫存一一核算）借：生產(chǎn)成本100暢捷通信息御芻專家100 #/11 /11暢捷通信息御芻專家100 #/11Ch叭et用友崖團嚴(yán)少咸員企業(yè)貸：原材料號，采購部李明從海淀木材城采購木材平方米，單價元不含稅價，收到專用發(fā)票，發(fā)票號0會計確認(rèn)該筆應(yīng)付賬款。材料已入庫。運費發(fā)票未到。（采購庫存核算）借：原材料應(yīng)交稅費一進項稅額貸：應(yīng)付賬款號，王強收回集美家具城元的貨款，轉(zhuǎn)賬支票形式，票號：。這是日常收款業(yè)務(wù)的憑證，與付款業(yè)務(wù)處理模式類似，收款單保存核銷核銷制單借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款

14、號計提工資費用、福利費。（工資模塊）工資模塊進行工資費用分?jǐn)偅河嬏岜壤秊椴块T名稱人員類別借方科目貸方科目辦公室管理人員管理費用應(yīng)付職工薪酬一工資采購部管理人員管理費用應(yīng)付職工薪酬一工資銷售部管理人員營業(yè)費用應(yīng)付職工薪酬一工資財務(wù)部管理人員管理費用應(yīng)付職工薪酬一工資生產(chǎn)車間生產(chǎn)人員生產(chǎn)成本應(yīng)付職工薪酬一工資借:生產(chǎn)成本銷售費用管理費用貸:應(yīng)付職工薪酬按照“應(yīng)付工資”計提相關(guān)部門福利費：計提比例為部門名稱人員類別借方科目貸方科目辦公室管理人員管理費用應(yīng)付職工薪酬一福利費采購部管理人員管理費用應(yīng)付職工薪酬一福利費銷售部管理人員營業(yè)費用應(yīng)付職工薪酬一福利費財務(wù)部管理人員管理費用應(yīng)付職工薪酬一福利費生產(chǎn)

15、車間生產(chǎn)人員生產(chǎn)成本應(yīng)付職工薪酬一福利費借:生產(chǎn)成本銷售費用管理費用貸:應(yīng)付職工薪酬號，計提固定資產(chǎn)折舊費用。（固定資產(chǎn)模塊）借：管理費用生產(chǎn)成本貸：累計折舊號，車間劉華辦理沙發(fā)完工手續(xù)，套入成品庫。生產(chǎn)加工單生成。（庫存模塊，月末計算入庫成本）暢捷通信息卿芻專家100暢捷通信息卿芻專家100 /11 /11暢捷通信息御芻專家100 #/116號，王強銷售沙發(fā)給集美家具城，套，售價元（不含稅價）一套，買一套贈送靠墊個，開具專用發(fā)票，同時代墊運費元，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費元。一、贈品的處理，只在發(fā)貨單、發(fā)票中輸入，沒有金額；二、代墊運費的處理，這個費用是作為一個應(yīng)收款項的處理；三、業(yè)務(wù)招待費的處理，這個

16、費用只是在輸入窗口作為一個記錄而已，沒有太實質(zhì)的作用，賬務(wù)處理還要在總賬中進行。四、發(fā)貨單進行審核后，銷售出庫單上會直接體現(xiàn)這部分，贈品要進行成本的處理，可以作為一項營業(yè)費用。這個憑證可以月底一塊處理。在核算中，客戶往來里，根據(jù)發(fā)票、應(yīng)收單合并制單：借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項稅）現(xiàn)金在總賬模塊里，做業(yè)務(wù)招待憑證:借：銷售費用貸：現(xiàn)金號，采購部李明預(yù)借差旅費元。總賬：借：其他應(yīng)收款-李明貸：現(xiàn)金8號，本月日采購的木材平方米，運費發(fā)票已到，發(fā)票金額元，發(fā)票號，按數(shù)量分?jǐn)?現(xiàn)金支付。（米購一核算）由于之前的采購已經(jīng)結(jié)算，本次結(jié)算等同于暫估業(yè)務(wù)，分?jǐn)傔\費計入采購入庫成本。購

17、銷單據(jù)制單中：借：原材料貸：應(yīng)付賬款一暫估應(yīng)付款供應(yīng)商往來制單中：借：應(yīng)付賬款一暫估應(yīng)付款應(yīng)交稅費一進項稅額貸：現(xiàn)金9日，由于辦公室趙浩上外網(wǎng)，導(dǎo)致病毒入侵電腦，造成電腦不能正常開機，經(jīng)檢測該電腦已完全不能使用，當(dāng)日進行報廢處理。借：累計折舊固定資產(chǎn)清理貸：固定資產(chǎn)0日，由于公司已經(jīng)購買財產(chǎn)保險，電腦損壞屬于出險范圍，今日收到保險公司賠償電腦損失支票一張，存入銀行。同日辦公室發(fā)文，為了教育員工，趙浩賠償公司損失元，其余損失公司負(fù)擔(dān)。財務(wù)部當(dāng)日收到趙浩交來現(xiàn)金元。借：現(xiàn)金銀行存款營業(yè)外支出貸：固定資產(chǎn)清理需要做一次盤點。盤點結(jié)果如下:噸，海綿盤點數(shù)量為：塊i號，由于倉庫保管員發(fā)生人事變動，原料庫

18、盤點情況：木材盤點數(shù)量為：成品庫盤點數(shù)量與賬面數(shù)量相同。盤點單審核以后，后自動形成兩張單據(jù)，盤盈形成其他入庫單，盤虧形成其他出庫單，在核算模塊這兩張單據(jù)進行制單。借：原材料貸：待處理財產(chǎn)損益一一待處理流動資產(chǎn)損益借：待處理財產(chǎn)損益一一待處理流動資產(chǎn)損益貸：原材料中，采購的平方米木材，發(fā)票未到，經(jīng)采購部門核實，本月不能來發(fā)票，需要估價處理,盤虧憑證:盤盈憑證：、號，題單價采購模塊輸入單價庫存審核存貨記賬購銷單據(jù)制單借：原材料貸：應(yīng)付賬款暫估應(yīng)付款3檢查本月相關(guān)工作，有沒有完成，然后，對采購、銷售、庫存模塊結(jié)賬，對材料庫進行期末處理。4題，完工入庫套沙發(fā)，查詢生產(chǎn)成本科目。通過賬簿查詢可得如下:材

19、料費=人工費=折舊費=這是總成本，把這個成本錄入生產(chǎn)加工成本分配中。總成本=根據(jù)產(chǎn)成品入庫單制單，借：庫存商品貸：生產(chǎn)成本5計算成品出庫成本。銷售出庫單記賬一一成品庫期末處理一購銷單據(jù)制單借：主營業(yè)務(wù)成本銷售費用貸：庫存商品對核算模塊進行結(jié)賬，所有的進銷存業(yè)務(wù)就完成。6計提城建稅、教育費附加（可以通自動取數(shù)，也可手工計算，自動取數(shù)，必需之前的所有憑證記賬）查詢一下，應(yīng)交稅金是多少來計算，（銷項一進項）為城建稅，為教育費附加TOC o 1-5 h z借：營業(yè)稅金及附加（-）貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交城建稅（-）其他應(yīng)交款教育費附加（-）7期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。先設(shè)定本年利潤科目，相關(guān)的憑證記賬后，方可進行自動生成

20、憑證處理。8編制相關(guān)報表。（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表）行業(yè)報表、新企業(yè)會計制度科目、損益表中，如果不是年初建賬的情況，年中建賬累計數(shù)的處理。財務(wù)報表一一新建選擇那個行業(yè)的哪張表一一點擊左下腳的“格式”為數(shù)據(jù)，菜單欄中選擇“數(shù)據(jù)”一一賬套初始，錄入關(guān)鍵字，整表重算。確認(rèn)無誤后，保存到磁盤上。100100 /11 /11暢捷通信息御芻專家100 #/11暢捷通信息務(wù)專家6&nfet用應(yīng)糞團踐嗆齷雖企叩知識點匯總：一、總賬部分、總賬日常業(yè)務(wù)流程：填制憑證出納簽字總賬憑證審核總賬憑證記賬總賬期間損益結(jié)轉(zhuǎn)總賬憑證記賬（對于期間損益結(jié)轉(zhuǎn)的憑證）一一對賬、總賬憑證審核切換操作員一一總賬一一憑證一一審核憑證一一確定一一確定一一審核（菜單下有“成批審核”）、總賬憑證記賬總賬一一憑證一一記賬一一全選一一下一步一一記賬（彈出期初余額表）一一確認(rèn)一一記賬、總賬其間損益結(jié)轉(zhuǎn)總賬期末轉(zhuǎn)賬定義期間損益本年利潤科目（）確定總賬期末轉(zhuǎn)賬生成期間損益結(jié)轉(zhuǎn)全選確定生成憑證保存5反記賬：總賬期末對賬在本界面，激活按鈕總賬憑證（恢復(fù)記賬憑證）、總賬一一期末一一對賬一一是否對賬（雙擊左鍵“”）一一對賬（“對賬日期”“對賬結(jié)果”），有助于數(shù)據(jù)的檢查7結(jié)賬（反總賬結(jié)賬在本界面“”