房地產(chǎn)企業(yè)全成本管理體系解讀講義ppt課件

1、房地產(chǎn)企業(yè)本錢管理體系解讀2021我們?nèi)绱艘宦纷邅怼?火爆的夏天： 排隊購房、深夜開盤、炒房熱、靠天收！降溫與秋涼： 三級市場洗牌、張望、資金壓力。嚴(yán)冬會來嗎？ 降價？兩三年不買房？只剩5%？情勢 地王？樓王？ 面粉貴過面包啦。 賣房子不如賣地！清點地產(chǎn)搶手話題： 拐了？-拐點論 如今應(yīng)不應(yīng)該買房？ 兩限房？經(jīng)濟(jì)適用房？廉租房？ 他降了多少？ IPO？斷供?房地產(chǎn)企業(yè)還會面臨什么？ 消費者張望行業(yè)內(nèi)強(qiáng)強(qiáng)結(jié)合資本市場的競爭行業(yè)洗牌 家電業(yè)我們的對策之-上市！速度！結(jié)果：投入添加了！收入降低了！利潤緊縮了！必需向管理要效益了！本錢管理顯得尤為重要！-企業(yè)未來的生命線！賣相質(zhì)量引言什么是本錢？什么是

2、本錢管理？什么是本錢管理體系？土地本錢 開發(fā)本錢 資金本錢 管理本錢-他每一天 每一筆破費！越低越好？ 比大?。空袠?biāo)時砍砍價！簽約時簽低點！付款時付少點！結(jié)算時漸漸扯-優(yōu)化的目的 受控的過程 說到做到的結(jié)果本錢管理工程謀劃設(shè)計管理采購管理工程管理銷售管理客服管理物業(yè)管理工程論證工程拓展越接近價值鏈前端，運營風(fēng)險越大，但利潤奉獻(xiàn)越高！關(guān)鍵詞越接近價值鏈后端，運營風(fēng)險越小，但對品牌和客戶價值產(chǎn)生重要影響。關(guān)鍵詞價值鏈中段是整個房地產(chǎn)開發(fā)工程的本錢控制區(qū)間，決議了利潤的最終實現(xiàn)大??！ 關(guān)鍵詞房地產(chǎn)開發(fā)價值鏈分析模型本錢管理工程謀劃設(shè)計管理采購管理工程管理銷售管理客服管理物業(yè)管理工程論證工程拓展房地產(chǎn)

3、開發(fā)價值鏈分析模型本錢管理是貫穿價值鏈全過程；涉及價值活動全部環(huán)節(jié)；全員全面參與的活動。為此，我們需求：1、從價值活動最前沿開場進(jìn)展本錢的謀劃，建立本錢控制目的體系。2、要有一套實現(xiàn)本錢控制目的的管控機(jī)制！3、要將本錢控制落實到每一個作業(yè)環(huán)節(jié)中去！4、跟蹤、評價、考核機(jī)制的啟動、讓每項任務(wù)都受控！5、從我做起，建立企業(yè)的本錢理念和文化，不斷校正和優(yōu)化我們的管理方式，創(chuàng)建企業(yè)中心競爭力！作業(yè)過程本錢控制日常任務(wù)的本錢管理目的本錢體系的建立與實施房地產(chǎn)企業(yè)本錢管理體系的梳理本錢管理體系的建立與實施目的實施目的實現(xiàn)銷售/客服建造過程謀劃/設(shè)計目的建立本錢管理之實現(xiàn)本錢管理之根底目的/責(zé)任本錢管理過程

4、動態(tài)本錢管理作業(yè)過程本錢管理本錢管理軟件本錢管理委員會實際系統(tǒng)信息系統(tǒng)組織系統(tǒng)標(biāo)桿企業(yè)本錢管理方式：指點機(jī)構(gòu)工具制度本錢管控文件我們需求建立本錢目的管理體系嗎?開發(fā)本錢土地本錢管理本錢資金本錢錢花哪里去了？錢賺到手了嗎？利潤=收入本錢本錢是個無底洞嗎？他是“知本家嗎？財務(wù)結(jié)算的利潤是真嗎？他能給投資方一個交待嗎？本錢目的管理哪里來?定義： 它是關(guān)于企業(yè)在一定時期內(nèi)運營、資本、財務(wù)等各方面的總體方案，它將企業(yè)全部經(jīng)濟(jì)活動用貨幣方式表示出來,它最終反映是一整套估計的財務(wù)報表和其他附表，主要是用來規(guī)劃方案期內(nèi)企業(yè)的全部經(jīng)濟(jì)活動及其相關(guān)財務(wù)結(jié)果。義務(wù)： 企業(yè)在戰(zhàn)略目的的指點下，對未來的運營活動和相應(yīng)財

5、務(wù)結(jié)果進(jìn)展充分、全面的預(yù)測和謀劃，并經(jīng)過對執(zhí)行過程的監(jiān)控，將實踐完成情況與預(yù)算目的不斷對照和分析，從而及時指點運營活動的改善和調(diào)整，以協(xié)助管理者更加有效地管理企業(yè)和最大程度地實現(xiàn)戰(zhàn)略目的組成： 全面預(yù)算體系包括利潤預(yù)算、資本性支出資金平衡預(yù)算、現(xiàn)金收支平衡預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算等。 利潤預(yù)算包括銷售收入預(yù)算、產(chǎn)品本錢預(yù)算、財務(wù)費用預(yù)算等。 關(guān)于企業(yè)全面預(yù)算管理戰(zhàn)略規(guī)劃盈利預(yù)測運營目的工程開發(fā)方案職能管理部任務(wù)方案方案解讀1戰(zhàn)略-運營方案-工程開發(fā)方案財務(wù)預(yù)算方案工程本錢方案財務(wù)費用方案-關(guān)于戰(zhàn)略與方案管理目的與責(zé)任本錢管理體系之建立與實現(xiàn) 如何建立 本錢目的體系？目的本錢的定義目的本

6、錢是：目的本錢是公司基于市場現(xiàn)狀，并結(jié)合公司的運營方案，根據(jù)預(yù)期售價和目的利潤進(jìn)展預(yù)先確定的，經(jīng)過努力所要實現(xiàn)的本錢目的。目的本錢的解讀 目的本錢設(shè)定與企業(yè)定位目的本錢設(shè)定與工程定位目的本錢設(shè)定與企業(yè)盈利目的本錢設(shè)定的市場原那么 性價比與專業(yè)管理 1、投資決策投資估算書2、工程謀劃工程定位：概念性方案設(shè)計目的本錢測算13、方案設(shè)計確定產(chǎn)品規(guī)范目的本錢測算24、初步設(shè)計確定產(chǎn)品各分部、各專業(yè)規(guī)范目的本錢測算34、施工圖設(shè)計目的本錢投資估算概念性方案設(shè)計概算方案設(shè)計概算初步設(shè)計概算施工圖預(yù)算工程量清單目的本錢的構(gòu)成目的本錢與財務(wù)接軌？金地本錢表單萬達(dá)本錢表單萬科本錢表單中海本錢表單利潤表一、營業(yè)總

7、收入保利萬科其中：營業(yè)收入81.15355 利息收入。二、營業(yè)總成本62.7281其中：營業(yè)支出 49.9206利息支出。營業(yè)稅金及附加8.441銷售費用2.5611.9管理費用 2.0817.6財務(wù)費用-0.323.6資產(chǎn)減值損失投資收益2.072.1。三、營業(yè)利潤20.576.5加：營業(yè)外收入3.550.31減：營業(yè)外支出 0.060.43四、利潤總額2476.4減：所得稅7.723.2五、凈利潤16.353.2。六、每股收益。存貨真實嗎？資產(chǎn)負(fù)債表流動資產(chǎn):萬科保利貨幣資金17046.3應(yīng)收帳款8.651.75預(yù)付帳款82.863.9其他應(yīng)收款27.613.4存貨665281流動資產(chǎn)合計

8、954406非流動資產(chǎn):長期股權(quán)投資24.40.1投資性房地產(chǎn)2.770.65固定資產(chǎn)5.751.4在建工程2.71遞延所得稅資產(chǎn)60.4非流動資產(chǎn)合計46.42.72資產(chǎn)總計1000409偏向本錢信息月報分析動態(tài)本錢信息 反響 設(shè)立目的本錢審批及修訂目的本錢的管理本錢目的體系建立 之中心難點在哪里？ 用幾個實例來談?wù)劊?目的本錢究竟怎樣構(gòu)成的？案例1 工程謀劃階段的本錢謀劃本錢 客戶需求市場產(chǎn)品盈利案例2 概念設(shè)計階段的本錢規(guī)劃用流程制度確定目的本錢1、各端口介入與責(zé)任商定/VK2、目的本錢的審定3、目的本錢的管理制度案例3 什么是動態(tài)本錢？關(guān)于信息披露指點要知道什么？駕駛倉原理：盈利目的能否實現(xiàn)？方案能實現(xiàn)多少？決策支持系統(tǒng)風(fēng)險預(yù)警體系關(guān)于信息披露財務(wù)動態(tài):收入、支出、現(xiàn)金流。運營動態(tài):工程進(jìn)度、銷售進(jìn)度、本錢發(fā)生比例。運營動態(tài):動態(tài)本錢、動態(tài)盈利預(yù)測。安康目的:負(fù)債率、資金峰值、預(yù)警系統(tǒng)。決策支持系統(tǒng)動態(tài)本錢信息?我們通常會有哪些爭論？目的能調(diào)嗎？軟件公司的案例！本錢目的體系如何落實？-建立本錢責(zé)任體系！各部門各司其職責(zé)任本錢的分解思緒1、本部門費用2、本專業(yè)端口本錢-土地本錢-政府收費-設(shè)計費-營銷費-財務(wù)費用-建造本錢-設(shè)計+采購+工程-本錢數(shù)字是目的，是結(jié)果，關(guān)鍵的是任務(wù)質(zhì)量階段性地確定本錢責(zé)任設(shè)計產(chǎn)品銷售投資謀劃工程運作全過程