生物制藥股份公司年半年度分析報告

1、清華紫光古漢生物制藥股份有限公司2003年半年度報告2003.8.20重要提示 公司董事會及董事保證本報告所載資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性負個不及連帶責(zé)任。 公司董事長張喜民先生、總經(jīng)理李子實先生、財務(wù)總監(jiān)劉穎女士、財務(wù)部長張旭先生聲明：保證本公司半年度報告中財務(wù)報告真實、完整。 公司半年度財務(wù)報告未經(jīng)審計。 目錄 第一節(jié)、公司差不多情況 第二節(jié)、股本變動及要緊股東持股情況 第三節(jié)、董事、監(jiān)事、高級治理人員情況 第四節(jié)、治理層討論與分析 第五節(jié)、重要事項 第六節(jié)、財務(wù)報告 第七節(jié)、備查文件目錄 第一節(jié)公司差不多情況 一、公司法定中文名稱:清華紫

2、光古漢生物制藥股份有限公司 中文名稱簡稱：紫光古漢 公司法定英文名稱：Tsinghua Unisplendour Guhan Bio-Pharmaceutical Corporation Limited 英文名稱縮寫：THUG 二、公司股票上市交易所：深圳證券交易所 公司股票簡稱：紫光古漢 公司股票代碼：000590 三、公司注冊地址：湖南省衡陽市先鋒路號 公司辦公地址：湖南省衡陽市先鋒路號 郵政編碼：421001 公司網(wǎng)址： 公司電子信箱：stocks 四、法定代表人姓名：張喜民 五、公司董事會秘書：曹定興 聯(lián)系電話傳真電子信箱：sto

3、cks 聯(lián)系地址：湖南省衡陽市先鋒路號 郵政編碼：421001 證券事務(wù)代表：周世武 聯(lián)系電話傳真電子信箱：zhousw 六、公司選定的信息披露報刊：中國證券報、證券時報、上海證券報 刊登公司半年度報告的網(wǎng)址：Http:/ 公司半年度報告?zhèn)渲玫攸c：清華紫光古漢生物制藥股份有限公司董秘辦 七、其他有關(guān)資料： 公司最近變更注冊登記日期：2003年3月10日 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：4300001001756 稅務(wù)登記號碼：430403616773052 公司聘請的會計師事務(wù)所名稱：天職孜信會計師事務(wù)所有限公司 公司聘請的會計師事務(wù)所辦公地址：

4、長沙市車站北路329號證券大廈7-8樓 八、要緊財務(wù)數(shù)據(jù)與指標 指標項目2003年6月30日2002年12月31 日 流淌資產(chǎn)（元） 398,665,594.36370,597,305.41 流淌負債（元） 402,643,741.24421,814,634.22 總資產(chǎn)（元） 710,739,533.23724,861,291.48 股東權(quán)益（元）（不包含少數(shù)股東權(quán)益） 284,037,975.62283,834,231.23 每股凈資產(chǎn)（元） 1.401.40 調(diào)整后每股凈資產(chǎn)（元） 1.351.30 指標項目 本報告期比年 初增減（%） 流淌資產(chǎn)（元） 7.57 流淌負債（元）-4.54

5、 總資產(chǎn)（元）-1.95 股東權(quán)益（元）（不包含少數(shù)股東權(quán)益） 0.07 每股凈資產(chǎn)（元） 0 調(diào)整后每股凈資產(chǎn)（元） 3.85 指標項目 2003年1-6月2002年1-6月 凈利潤（元） -6,460,447.68-4,727,575.88 扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤（元） -6,142,150.90-4,727,575.88 每股收益（元/股）全面攤薄 -0.032 -0.023 每股收益（元/股）加權(quán)平均 -0.032 -0.023 凈資產(chǎn)收益率（%）-2.27-1.73 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量額（元）-11,248,426.58 4,488,475.90 指標項目本報告期比上 年同期

6、增減（%） 凈利潤（元）-36.65 扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤（元）-29.92 每股收益（元/股）全面攤薄 -39.13 每股收益（元/股）加權(quán)平均 -39.13 凈資產(chǎn)收益率（%） -31.21 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量額（元） -350.61 注：扣除非經(jīng)常性損益項目及涉及的金額： 補貼收入：12,855.00 營業(yè)收支凈額(凈支出)331,151.78 第二節(jié)股本變動及要緊股東持股情況 一、報告期內(nèi)公司股份總數(shù)及股本結(jié)構(gòu)未發(fā)生變化 二、截止報告期末，公司共有股東34335戶。 三、公司前十名股東持股情況如下： 名 次股東名稱 期末持股數(shù)（股） 1 清華紫光（集團）總公司 43,524,

7、000 2 衡陽市國資局 41,788,800 3 湖南省醫(yī)藥包裝廣告衡陽公司11,539，260 4 中國藥材公司8,765,699 5 工行衡陽市信托投資公司5,490,000 6 湖南省耒陽耒能實業(yè)公司2,700,000 7 深圳市旭能投資有限公司2,700,000 8 衡陽市湘南機動車零件供應(yīng)站1,584,360 9 上海新元投資有限公司1,012,400 10上海發(fā)成貿(mào)易有限公司1,000,000 名 次股東名稱持股占總股本比例(%)股份類不 1 清華紫光（集團）總公司21.44國有股 2 衡陽市國資局20.58國有股 3 湖南省醫(yī)藥包裝廣告衡陽公司 5.68法人股 4 中國藥材公司

8、 4.32法人股 5 工行衡陽市信托投資公司 2.70法人股 6 湖南省耒陽耒能實業(yè)公司 1.33法人股 7 深圳市旭能投資有限公司 1.33法人股 8 衡陽市湘南機動車零件供應(yīng)站 0.78法人股 9 上海新元投資有限公司 0.50法人股 10上海發(fā)成貿(mào)易有限公司 0.49法人股 四、十大股東持股相關(guān)情況講明: （一）公司前名股東之間無關(guān)聯(lián)關(guān)系。 （二）清華紫光（集團）總公司持有本公司21.44%的股份,屬國有法人股，報告期內(nèi)清華紫光（集團）總公司持有本公司的股權(quán)無質(zhì)押、凍結(jié)情況。 （三）衡陽市國資局代表國家持有本公司20.58%的股份,報告期內(nèi)衡陽市國有資產(chǎn)治理局持有本公司的股權(quán)無質(zhì)押、凍結(jié)

9、情況。 （四）湖南省醫(yī)藥包裝廣告衡陽公司持有本公司5.69的法人股,報告期內(nèi)湖南省醫(yī)藥包裝廣告衡陽公司持有本公司的股權(quán)無質(zhì)押、凍結(jié)情況。 五、報告期內(nèi)，公司控股股東未發(fā)生變化。 第三節(jié)董事、監(jiān)事、高級治理人員情況 一、報告期內(nèi)，董事、監(jiān)事、高級治理人員持有本公司股票情況未發(fā)生變化。 二、報告期內(nèi)，新聘或解聘董事、監(jiān)事、高級治理人員情況： （一） 2003年1月20日，公司董事會選舉張喜民先生為公司董事長。 （二） 2003年1月20日，鑒于公司控股股東清華紫光（集團）總公司業(yè)務(wù)調(diào)整需要，公司原任董事長張本正先生不再擔(dān)任本公司董事長。 （三） 2003年5月22日，鑒于公司原任董事張本正先生工作

10、變動，依照其本人請求，同意張本正先生辭去公司董事職務(wù)，并差不多于2003年6月26日召開的公司2002年度股東大會審議通過。 （四） 2003年6月26日，依照中國證監(jiān)會關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見的有關(guān)規(guī)定，公司董事會提名查揚先生為公司獨立董事，并差不多于2003年6月26日召開的公司2002年度股東大會審議通過。 第四節(jié)治理層討論與分析 一、要緊經(jīng)營情況 （一）要緊業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營狀況 本公司要緊生產(chǎn)以古漢養(yǎng)生精（口服液、片劑）為代表的中藥系列產(chǎn)品，以克林霉素小針劑和各類輸液為主的西藥制劑系列產(chǎn)品，以及以人血白蛋白和丙種球蛋白為代表的血液制品系列產(chǎn)品。報告期內(nèi)，公司通過產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)

11、整和加強生產(chǎn)治理，產(chǎn)品盈利能力有所增強，但因假貨沖擊市場和部分藥品降價政策的連續(xù)以及“非典”產(chǎn)生的負面阻礙，導(dǎo)致了今年上半年度的虧損。其中占主營業(yè)務(wù)收入或主營業(yè)務(wù)利潤10%以上的行業(yè)或產(chǎn)品情況如下 主營業(yè)務(wù)收 毛利主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本率(%)入比上年同期增減（） 中成藥 32,503,959.87 11,751,669.8563.85 -6.18 西藥制劑 66,764,633.45 46,107,946.4430.94 17.25 血液制品 23,276,976.42 18,085,563.2522.30-21.07 其他7,230,741.285,389,587.5725.46-29.

12、99 分產(chǎn)品 古漢養(yǎng)生精 32,393,401.17 11,615,218.8264.14 -6.22 克林霉素磷 酸酯 33,927,635.76 13,446,990.4060.37 94.16 葡萄糖注射 液 .15,582,033.97 15,979,684.12-2.55-22.41 人血白蛋白 20,937,664.12 17,215,387.9917.78-27.27 主營業(yè)務(wù)成毛利率比上本比上年同年同期增減期增減（） (%) 中成藥 -29.77 23.50 西藥制劑21.792.75 血液制品 -25.55 26.56 其他 -36.88 46.91 分產(chǎn)品 古漢養(yǎng)生精 -3

13、0.12 23.63 克林霉素磷 酸酯 114.16 -5.77 葡萄糖注射 液 .-16.93 -160.57 人血白蛋白 -28.196.28 主營業(yè)務(wù)分地區(qū)情況 地區(qū) 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)收入比上年增減（） 湖南省47,919,396.64 -16.63 外省地區(qū)74,626,173.1017.34 （二）報告期內(nèi)公司利潤構(gòu)成、主營業(yè)務(wù)及其結(jié)構(gòu)、主營業(yè)務(wù)盈利能力未發(fā)生重大變化。 （三）報告期內(nèi)無對利潤產(chǎn)生重大阻礙的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)活動。 （四）報告期內(nèi)單個參股公司的投資收益對本公司凈利潤的阻礙未達到10%。 （五）經(jīng)營中的問題與困難 2003年上半年公司經(jīng)營出現(xiàn)虧損，公司所面臨的困難要緊表

14、現(xiàn)在： （1）經(jīng)營環(huán)境日益困難 受國家藥品降價政策的阻礙，公司部分藥品售價持續(xù)走低，企業(yè)經(jīng)營環(huán)境進一步惡化，導(dǎo)致公司資金周轉(zhuǎn)困難，為全面完成公司年初制定的經(jīng)營目標，針對公司所面臨的問題和困境，今年上半年，公司接著實施以減員增效為突破口，以擴大市場份額為目標的危機治理。通過降低產(chǎn)品成本、治理費用和營銷費用等途徑，緩解公司資金周轉(zhuǎn)困難的問題，今年下半年，公司將接著實施危機治理，力爭今年公司能走出困境，步入健康的進展軌道。 (2)假冒產(chǎn)品沖擊市場 自2003年初以來，由于市場上出現(xiàn)了“古漢養(yǎng)生精”假冒產(chǎn)品，對公司該產(chǎn)品的銷售產(chǎn)生負面阻礙，從而導(dǎo)致銷售收入的下降，為打擊假冒產(chǎn)品，公司也需承擔(dān)相應(yīng)的成本

15、，因而相關(guān)費用上升。 （3）公司結(jié)構(gòu)性矛盾突出 公司產(chǎn)品涉及中成藥、化學(xué)合成藥和血液制品三個不同的領(lǐng)域。在公司現(xiàn)有的資源狀態(tài)下，公司運作受到限制，顧此失彼難以幸免，對此，公司將在適當時機采取措施對公司的結(jié)構(gòu)進行調(diào)整，重新整合資源。 （4）“非典”產(chǎn)生負面阻礙 今年四月份以來“非典”在全國部分地區(qū)蔓延，為盡快扼制疫情的擴散而采取的措施，對公司部分產(chǎn)品的銷售產(chǎn)生一定的負面阻礙。 （5）GMP認證使公司生產(chǎn)成本增加 GMP認證，在提高公司產(chǎn)品品質(zhì)保證的同時，由于資金的投入與沉淀，產(chǎn)品生產(chǎn)成本中的固定費用相應(yīng)提高，增加了生產(chǎn)成本。 （6）資金周轉(zhuǎn)困難，財務(wù)成本居高不下 由于公司前期投入大量資金對公司要

16、緊生產(chǎn)線進行GMP技術(shù)改造，沉淀了大量資金，加之醫(yī)藥市場競爭激烈，貨款回籠緩慢，為維持公司的正常經(jīng)營，公司不得不大量舉債經(jīng)營，從而導(dǎo)致公司的財務(wù)成本高企，下半年,公司將進一步優(yōu)化公司財務(wù)結(jié)構(gòu)，降低公司財務(wù)成本。 （7）應(yīng)收賬款回收緩慢，資產(chǎn)質(zhì)量潛在風(fēng)險增加 今年上半年，公司應(yīng)收賬款又有一定幅度增長，對公司的以后進展產(chǎn)生潛在的不良阻礙。下半年，公司將接著加大應(yīng)收賬款的清欠力度，最大限度保全公司債權(quán)資產(chǎn)。 二、報告期內(nèi)投資情況 （一）、募集資金的運用情況：（單位:萬元） 募集資金 承諾運用 項目 項目預(yù) 的方式承諾投資項目日期總投資 計收益 6億片/年 A股發(fā)行 1996-03-01 4,500.

17、006,000.00 古漢養(yǎng)生精片 50萬瓶/年 A股配股 1997-12-31 1,000.00200.00 西漢古酒 1000萬扎/年 A股配股 1999-12-31 3,240.501,413.00 沖劑、顆粒劑 募集資金實際投資 的方式承諾投資項目實際投資項目金額 6億片/年10億片/年 A股發(fā)行 3,150.00 古漢養(yǎng)生精片 古漢養(yǎng)生精片 50萬瓶/年50萬瓶/年 A股配股 811.50 西漢古酒西漢古酒 1000萬扎/年 1000萬扎/年 A股配股2534 沖劑、顆粒劑 沖劑、顆粒劑 募集資金實際投資 的方式承諾投資項目日期 6億片/年 A股發(fā)行1996-03-01 古漢養(yǎng)生精片

18、 50萬瓶/年 A股配股1997-12-31 西漢古酒 1000萬扎/年 A股配股1999-12-31 沖劑、顆粒劑 （二）、尚未使用的募集資金去向： 公司報告期沒有募集新的資金，公司前三次募集資金尚有1021.5萬元臨時沒有投入。尚未使用的募集資金臨時用于補充公司流淌資金。 （三）、項目變更緣故、程序和披露情況： 原項目變更情況已在往常年度各定期報告和臨時報告中批露。報告期公司無新的項目變更情況。 （四）、項目進度及收益情況： 1、本公司投資的古漢養(yǎng)生精片生產(chǎn)線，現(xiàn)已形成6億片/年的生產(chǎn)能力，該產(chǎn)品被國家中醫(yī)藥治理局列為八五國家中醫(yī)藥科技攻關(guān)項目和重點出口中成藥產(chǎn)品，被國家科委列為99國家火

19、炬打算項目。截止2003年6月30日，累計已向該項目投資3150萬元。2003年下半年本公司將視該項目資金的需求和市場情況決定是否向該項目接著投資。 2、50萬瓶/年西漢古酒生產(chǎn)線已于1999年建成并已上市銷售，同時本公司開發(fā)的西漢古酒第一個系列產(chǎn)品古漢養(yǎng)生酒，也已獲得正式生產(chǎn)批文，并已上市銷售，截止2003年6月30日本公司累計向該項目投資811.5萬元。該項目的收益已并入公司報表。 3、顆粒劑GMP改造項目現(xiàn)正在建設(shè)之中，其中前處理車間、提取車間和中心化驗室等差不多建成投入使用。截止2003年6月30日，本公司累計向該項目投資2534萬元。2003年下半年將結(jié)合公司其他幾個劑型的改造，對顆

20、粒劑的制劑和包裝生產(chǎn)線進行改造。 4、其他募集資金投資項目本報告期之前均已完成，且有關(guān)情況已在往常定期報告中作了披露，本報告期的收益情況已并入合并報表。 （五）、非募集資金的投資、進度及收益情況： 1、本報告期內(nèi)，沒有非募集資金項目投入。 2、其他非募集資金投資項目的有關(guān)情況已在往常定期報告中作了披露。 （六）因公司外部經(jīng)營環(huán)境的變化和公司內(nèi)部結(jié)構(gòu)性矛盾的困擾，可能下一個報告期末公司仍然出現(xiàn)虧損。 第五節(jié)重要事項 一、公司治理情況 公司依照上市公司治理準則及關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見的精神，公司不斷健全、完善公司的治理結(jié)構(gòu)。報告其內(nèi)，董事會對其成員構(gòu)成進行了調(diào)整。至報告期末，公司

21、董事會成員中獨立董事的比例已達到三分之一以上的要求。 三、報告期內(nèi)，公司無往常期間擬定，在報告期內(nèi)實施的利潤分配方案、公積金轉(zhuǎn)增股本方案及發(fā)行新股方案。 四、公司沒有擬定中期利潤分配及資本公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案 五、報告期內(nèi)，公司無重大訴訟、仲裁事項，也沒有往常期間發(fā)生但持續(xù)到報告期的重大訴訟、仲裁事項。 六、報告期內(nèi)公司未發(fā)生重大資產(chǎn)收購、出售及資產(chǎn)重組事項。 五、報告期內(nèi)公司未發(fā)生重大關(guān)聯(lián)交易事項 六、重大合同及履行情況 （一）托管、承包、租賃其他公司資產(chǎn)或其他公司托管、承包、租賃上市公司資產(chǎn)的事項： 本公司租賃湖南省衡陽賓館建筑面積為2100平方米的辦公用房,租賃期限為十年（自2001年6月

22、1日起至2011年5月31日），租金為每年人民幣45萬元。 （二）報告期內(nèi)或持續(xù)到報告期內(nèi)，公司發(fā)生的重大擔(dān)保事項： 1、本公司為子公司汕頭市紫光古漢氨基酸有限公司短期借款480萬元貸款擔(dān)保，擔(dān)保時刻為2003年4月11日至2003月10月10日，本次擔(dān)保為續(xù)保。 2、公司為控股子公司清華紫光古漢衡陽中藥飲片有限公司短期借款200萬元提供擔(dān)保，擔(dān)保期限為2003年5月23日至2004年5月20日。 3、2002年11月，本公司為湖南今天化肥化工股份有限公司流淌資金貸款提供擔(dān)保，擔(dān)保金額為人民幣200萬元，擔(dān)保期限為1年，同時湖南今天化肥化工股份有限公司以其庫存的價值200萬元的產(chǎn)品鈦白粉作為反

23、擔(dān)保。 4、本報告期內(nèi)沒有發(fā)生重大托付他人進行現(xiàn)金資產(chǎn)治理的事項 七、報告期內(nèi)公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股東未在指定報刊及網(wǎng)站上刊登任何對公司經(jīng)營成果、財務(wù)狀況可能產(chǎn)生重要阻礙的承諾。 八、報告期內(nèi)公司董事會及董事均沒有受到中國證監(jiān)會稽查、中國證監(jiān)會行政處罰、通報批判、被其他行政治理部門處罰及證券交易所公開責(zé)備。 九、其它重大事項： 報告期內(nèi)，公司無其他重大事項 十、報告期內(nèi)已披露的信息索引： （一）公司三屆董事會第十八次會議決議公告刊登于2003年1月22日出版的中國證券報的12版、證券時報的12版、上海證券報，同時刊載于/網(wǎng)站，在“個股資料查詢”輸入股票代碼查詢。 （二）公司2

24、002年年度報告摘要刊登于2003年3月26日出版的中國證券報的46版、證券時報的50版、上海證券報32版，同時刊載于/網(wǎng)站，在“個股資料查詢”輸入股票代碼查詢。 （三）公司2003年一季度報告刊登于2003年4月16日出版的中國證券報的36版、證券時報的22版、上海證券報的36版，同時刊載于/網(wǎng)站，在“個股資料查詢”輸入股票代碼查詢。 （四）公司三屆董事會臨時會議決議及召開2002年度股東大會通知公告刊登于2003年5月24日出版的中國證券報的16版、證券時報的16版、上海證券報的36版，同時刊載于/網(wǎng)站，在“個股資料查詢”輸入股票代碼查詢。 （五）公司2002年度股東大會決議公告刊登于20

25、03年6月27日出版的中國證券報的35版、證券時報的25版、上海證券報的28版，同時刊載于/網(wǎng)站,在“個股資料查詢”輸入股票代碼查詢。 第六節(jié)財務(wù)報告（未經(jīng)審計） 一、2003年半年度會計報表(附后) (一)資產(chǎn)負債表 (二)利潤及利潤分配表 (三)現(xiàn)金流量表 二、會計報表注釋 （一）公司的差不多情況 清華紫光古漢生物制藥股份有限公司（原湖南古漢集團股份有限公司）于1995年12月25日經(jīng)中國證監(jiān)會證監(jiān)字（1995）198號文件批準，1996年1月19日在深圳證券交易所掛牌上市。通過送紅股、公積金轉(zhuǎn)增股本及配股，公司股本現(xiàn)為203,028,425元，差不多長沙孜信有限責(zé)任會計師事務(wù)所(2000

26、)179號驗資報告予以驗證。公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照號：4300001001756，注冊地址：衡陽市先鋒路54號，公司要緊經(jīng)營范圍：主營研制、開發(fā)生產(chǎn)“古漢養(yǎng)生精”系列產(chǎn)品，中西成藥、生物血液制品、保健飲料、保健藥品。 (二)要緊會計政策、會計可能和合并財務(wù)報表的編制方法 1會計制度 公司執(zhí)行企業(yè)會計制度。 2會計年度 以公歷1月1日起至12月31日止為一個會計年度。 3記帳本位幣 采納人民幣為記帳本位幣。 4記帳基礎(chǔ)和計價原則 以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記帳基礎(chǔ)，以歷史成本為計價原則。 5外幣業(yè)務(wù)的核算方法 發(fā)生的外幣業(yè)務(wù)采納當日中國人民銀行公布的市場匯價（中間價）折合人民幣記帳，對各種外幣帳戶的期末余額按

27、期末市場匯價調(diào)整，差額作為匯兌損益，屬于資本性支出的計入相關(guān)資產(chǎn)價值，屬于收益性支出的計入財務(wù)費用。 6現(xiàn)金等價物的確定標準 本公司將持有時刻短（一般3個月內(nèi)）、流淌性強，易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金，價值變動風(fēng)險專門小的投資確定為現(xiàn)金等價物。 7壞帳核算的方法 1）本公司壞帳核算采納備抵法，按帳齡分析法計提壞帳預(yù)備金，依照歷史經(jīng)驗，確定提取比例如下： A.1年以內(nèi)的按2%計提； B.1-2年的按10%計提； C.2-3年的按20%計提； D.3年以上的按50%計提。 2）壞帳損失的確認標準 A.債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后仍不能收回的應(yīng)收款項； B.逾期五年以上、債務(wù)單位資不抵債、

28、現(xiàn)金流量嚴峻不足、確有證據(jù)表明不能收回的應(yīng)收款項。 8存貨的核算方法 1）存貨包括原材料、低值易耗品、庫存商品、在產(chǎn)品等。 2）核算方法：中藥廠、清華紫光古漢衡陽中藥飲片有限公司、汕頭市紫光古漢氨基酸有限公司材料按實際成本核算，南岳制藥廠、制藥廠材料按打算成本核算，月末結(jié)轉(zhuǎn)材料成本差異，將發(fā)出材料成本調(diào)整為實際成本。庫存商品按實際成本核算，發(fā)出時按加權(quán)平均法核算，低值易耗品領(lǐng)用時按一次攤銷法核算。 3）期末采納成本與可變現(xiàn)凈值孰低法，按存貨類不分不計提存貨跌價預(yù)備。 9短期投資的核算 1）本公司短期投資期末按成本與市價孰低法計價。 2）本公司取得短期投資按實際支付的價款（包括稅金、手續(xù)費等），

29、扣除實際支付的價款中已宣告而尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利、已到期尚未領(lǐng)取的債券利息作為投資成本入帳，持有期間取得的現(xiàn)金股利或利息（除取得時已計入應(yīng)收項目的現(xiàn)金股利或利息外），以實際收到時作為投資成本沖回。 3）處置投資時所取得的處置收入與短期投資帳面價值的差額（扣除原取得時記入應(yīng)收項目的現(xiàn)金股利、利息、尚未收回的部分），確認為投資收益。 4）短期投資跌價預(yù)備按投資類不計提。 10長期投資核算方法 1）長期股權(quán)投資 A.取得時投資成本的確定 以現(xiàn)金支付取得長期股權(quán)投資是以實際支付的全部價款入帳（包括稅金、手續(xù)費），以非現(xiàn)金資產(chǎn)取得長期股權(quán)投資按非現(xiàn)金資產(chǎn)的帳面價值作為投資成本入帳。 B.持有期間投資成本的

30、確定 成本法核算的長期股權(quán)投資，確認其投資收益僅限于所獲得的被投資單位在同意投資后產(chǎn)生的累積凈利潤的分配額，所獲得宣告分派現(xiàn)金股利或利潤超過上述部分，作為初始投資成本的沖回，沖減投資的帳面價值。 C.對占被投資單位有表決權(quán)資本總額20%以下的，或雖在20%以上（含20%）但不具有重大阻礙的，采納成本法核算。公司對其他單位的投資占被投資單位有表決權(quán)資本20%以上（含20%），或雖在20%以下但具有重大阻礙的，按權(quán)益法核算。對占被投資單位資本總額50%（不含50%）以上，或雖在50%以下（含50%），但有實質(zhì)操縱權(quán)的按權(quán)益法核算，并合并會計報表。 D.采納權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，取得時的成本與其

31、在被投資單位所有者權(quán)益中所占份額的差額，在“股權(quán)投資差額”核算，并在年度終了分期平均攤銷，計入損益。攤銷時，如合同規(guī)定了投資期限的，按投資期限攤銷；沒有規(guī)定投資期限的，按10年平均攤銷。 2）長期債券投資 A.以支付現(xiàn)金購入的，按實際支付的價款，包括稅金、手續(xù)費等相關(guān)費用，減去已到期尚未領(lǐng)取的利息作為初始投資成本；以非現(xiàn)金資產(chǎn)取得的長期股權(quán)投資按非現(xiàn)金資產(chǎn)的賬面價值作為投資成本入賬。 B.長期債券投資按期計算利息收入，同時確認相應(yīng)的溢折價攤銷，作為應(yīng)計利息的調(diào)整。 C.溢價或折價在債券存續(xù)期采納直線法攤銷。 3）處置長期投資時，按實際取得的價款與其帳面價值的差額，作為當期投資損益。 4）長期投

32、資減值預(yù)備按個不投資項目計算確定。在中期期末或年度終了，對長期投資逐項進行檢查，如可能以后可收回金額低于投資帳面價值的，將可收回金額低于長期投資帳面價值的差額，首先沖抵原該項投資的資本公積預(yù)備項目，不足沖抵部分計提長期投資減值預(yù)備。 11固定資產(chǎn)計價和折舊方法 1）固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上，單位價值在2000元以上的房屋建筑物、機器設(shè)備、電子設(shè)備、運輸工具、其他設(shè)備。 2）固定資產(chǎn)計價 A購入的固定資產(chǎn)，按實際支付的買價、相關(guān)的費用、稅金、安裝成本入帳； B自行建筑的固定資產(chǎn)，按建筑過程中發(fā)生的全部支出入帳； C投資者投入的固定資產(chǎn)按投資各方確認的價值入帳； D融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃

33、開始日租賃資產(chǎn)的原賬面價值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者入賬； E. 在原固定資產(chǎn)上改造、擴建的，按固定資產(chǎn)的價值加上改建、擴建而發(fā)生的支出，減改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入記帳； F. 盤盈的固定資產(chǎn)，按同類或類似固定資產(chǎn)的市場價格減去該項固定資產(chǎn)價值損耗后的余額入賬； G. 同意捐贈的固定資產(chǎn)按同類資產(chǎn)的市場價值加相關(guān)實際費用入帳。 H. 以債務(wù)重組取得的固定資產(chǎn)，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價值加應(yīng)支付的稅費入賬； I. 以非貨幣性交易取得的固定資產(chǎn)，按換出資產(chǎn)的賬面價值加應(yīng)支付的稅費入賬。 3）固定資產(chǎn)折舊：本公司固定資產(chǎn)折舊采納直線法，按分類折舊率計算折舊，各類折舊率如下： 固定資產(chǎn)類不使用

34、年限 凈殘值率% 房屋、建筑物 30-35年 5 機器設(shè)備 10-12年 5 電子設(shè)備 5-8年 5 運輸工具 6-8年 5 固定資產(chǎn)類不折舊率% 房屋、建筑物3.17-2.71 機器設(shè)備 9.5-7.92 電子設(shè)備 19-11.88 運輸工具15.83-11.88 4）期末按單項固定資產(chǎn)可收回金額低于其帳面價值的差額計提固定資產(chǎn)減值預(yù)備。 12在建工程的核算方法 1)在建工程包括施工前預(yù)備、正在施工中的建筑工程、安裝工程、技術(shù)改造工程、大修理工程等。 2)在建工程按實際成本核算，完工時按竣工決算金額轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。工程已達到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的按暫估價轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算

35、手續(xù)后再作調(diào)整。 3)用借款購建固定資產(chǎn)而發(fā)生的利息支出，在該項固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)之前發(fā)生的，計入購建固定資產(chǎn)的成本；在該項固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)后發(fā)生的利息支出，計入當期財務(wù)費用。 4)期末按單項在建工程可收回金額低于其賬面價值的差額計提在建工程減值預(yù)備。 13無形資產(chǎn)的計價和攤銷方法 1)土地使用權(quán)：購入的土地使用權(quán)按實際支付的價款入賬，股東投入的土地使用權(quán)按投資各方確認的價值入賬。按法定的有效期限分期平均攤銷。 2)非專利技術(shù)：購入的非專利技術(shù)按實際支付的價款入賬，股東投入的非專利技術(shù)按投資各方確認的價值入賬。按10年分期平均攤銷。 3)其他無形資產(chǎn)：購入的其他無形資產(chǎn)按實際

36、支付的價款入賬，股東投入的其他無形資產(chǎn)按投資各方確認的價值入賬，按合同和法律規(guī)定的有效期孰短的原則分期平均攤銷。 4)期末按單項無形資產(chǎn)可收回金額低于其賬面價值的差額計提無形資產(chǎn)減值預(yù)備。 14長期待攤費用攤銷方法 長期待攤費用是指差不多支出，但攤銷期限在一年以上（不含一年）除開辦費以外的其他各項費用，按受益期年限平均攤銷。 15收入確認的原則 1）銷售商品在下列條件均能滿足時予以確認收入 A.將商品所有權(quán)上的要緊風(fēng)險和酬勞轉(zhuǎn)移給購貨方； B.企業(yè)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的接著治理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施操縱； C.與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入企業(yè)； D.相關(guān)的收入與成本能可靠的計量；

37、 銷售商品收入按公司與購貨方簽訂的合同或協(xié)議金額或雙方同意的金額確定?，F(xiàn)金折扣于發(fā)生時確認為當期費用；銷售折讓實際發(fā)生時沖減當期收入。 2）提供勞務(wù)如在同一會計年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，于完成勞務(wù)時確認收入；勞務(wù)的開始和完工分屬于不同的會計年度，在同時滿足下列條件時，于資產(chǎn)負債表日按完工百分比法，確認相關(guān)的勞務(wù)收入： A.勞務(wù)的收入與其成本能可靠計量； B.與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入企業(yè)； C.勞務(wù)的完成程度能可靠的確定； 如提供勞務(wù)不能同時滿足上述條件，則公司在資產(chǎn)負債表日按差不多發(fā)生并可能能夠補償?shù)膭趧?wù)成本的金額確認收入，并按相同的金額結(jié)轉(zhuǎn)成本；資產(chǎn)負債表日勞務(wù)成本可能不能得到補償則不確認

38、收入，將已發(fā)生的成本確認為當期費用。 3）他人使用本公司的資產(chǎn)如與交易相關(guān)經(jīng)濟利益能夠流入公司，收入的金額能可靠的計量，則確認收入。利息收入按他人使用本公司現(xiàn)金的時刻和適用的利率計算確定，使用費收入按有關(guān)合同或協(xié)議規(guī)定的收費時刻和方法計算確定。 16所得稅會計處理方法 本公司所得稅采納應(yīng)付稅款法進行核算。 17合并會計報表的編制方法 本公司母公司會計報表由公司總部、中藥廠、制藥廠、南岳制藥廠匯總編制而成。 按照財政部財會字（1995）11號合并會計報表暫行規(guī)定及財政部財會字（1996）2號文“關(guān)于確定合并范圍時重要性原則的標準”編制合并會計報表。編制合并會計報表時以公司母公司及子公司個不會計報

39、表為基礎(chǔ)，并將母公司長期投資與所持子公司權(quán)益金額、母公司對子公司權(quán)益性投資收益、母公司與子公司之間的內(nèi)部往來、內(nèi)部銷售等抵銷后合并。 本報告期內(nèi)公司將控股子公司清華紫光古漢衡陽中藥飲片有限公司、北京清華紫光古漢經(jīng)貿(mào)有限公司、汕頭市紫光古漢氨基酸有限公司納入合并范圍。 (三)稅項 1增值稅：中藥、西藥以銷售收入的17%計算增值稅銷項稅額，按銷項稅額扣除同意抵扣的進項稅額后的差額計算繳納，生物血液制品實行簡易納稅，按收入的6%繳納。 2都市維護建設(shè)稅：按應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅的7%計提繳納。 3教育費附加：按應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅的3%計提繳納。 4所得稅：按應(yīng)納稅所得額33%計征。 (四)控股子公司及合營企業(yè) 公司名稱

40、 注冊地 注冊資本經(jīng)營范圍 清華紫光古漢衡陽 衡陽市205.2萬中藥飲片、藥酒 中藥飲片有限公司 廣州市紫光古漢 廣州市108萬批發(fā)和零售貿(mào)易 銷售有限公司 上海清華紫光古漢 上海市100萬食品 產(chǎn)品營銷有限公司 北京清華紫光古漢 北京市100萬保健食品、飲料等 經(jīng)貿(mào)有限公司 汕頭市紫光古漢氨 汕頭市 729.41萬 研制生產(chǎn)氨基酸原料 基酸有限公司藥物原料及制劑等 汕頭市亞聯(lián)藥業(yè) 汕頭市300萬研究開發(fā)生產(chǎn) 有限公司大容量注射劑 阿聯(lián)酋協(xié)和醫(yī)療中心 阿聯(lián)酋 38萬美元醫(yī)療、武術(shù)培訓(xùn) 公司名稱投資額 比例是否合并 清華紫光古漢衡陽 200萬80.3%是 中藥飲片有限公司 廣州市紫光古漢86.4

41、萬80%否 銷售有限公司 上海清華紫光古漢80萬80%否 產(chǎn)品營銷有限公司 北京清華紫光古漢80萬80%是 經(jīng)貿(mào)有限公司 汕頭市紫光古漢氨 1元80%是 基酸有限公司 汕頭市亞聯(lián)藥業(yè) 204萬68%否 有限公司 阿聯(lián)酋協(xié)和醫(yī)療中心 19.38萬美元51%否 廣州市紫光古漢銷售有限公司、上海清華紫光古漢產(chǎn)品營銷有限公司因原要緊供貨（優(yōu)力康、卵磷脂）廠家供貨不及時及供貨中斷造成該兩家公司經(jīng)營困難，致使公司在報告期停止經(jīng)營；汕頭市亞聯(lián)藥業(yè)有限公司要緊產(chǎn)品苦參堿的原料供應(yīng)廠家因沒有原料生產(chǎn)批文，造成該產(chǎn)品無法生產(chǎn)，致使該公司在報告期內(nèi)停產(chǎn)；上述三公司近期內(nèi)可能也可不能恢復(fù)生產(chǎn)經(jīng)營，已不符合持續(xù)經(jīng)營的會

42、計假設(shè)，因而本報告期內(nèi)未將該三公司納入合并會計報表。 阿聯(lián)酋協(xié)和醫(yī)療中心未正式營業(yè)，公司已對其全額計提長期投資減值預(yù)備，未納入合并會計報表。 (五)合并會計報表項目注釋 貨幣資金 項目期初數(shù) 外幣金額 匯率本幣金額 本幣現(xiàn)金71,270.91 美元現(xiàn)金487.94 8.27734,038.83 港元現(xiàn)金 62,725.05 1.0611 66,557.55 本幣銀行存款38,997,843.17 美元銀行存款227,664.57 8.27731,884,447.95 其他貨幣資金 327,874.81 合計41,352,033.22 項目期末數(shù) 外幣金額 匯率本幣金額本幣現(xiàn)金 158,610.

43、37 美元現(xiàn)金487.948.2774 4,038.87 港元現(xiàn)金 62,725.051.061266,563.82 本幣銀行存款24,660,109.82 美元銀行存款227,808.478.2774 1,885,661.83 其他貨幣資金 328,869.01 合計27,103,853.72 2.應(yīng)收票據(jù) 期初余額期末余額 7,918,100.003,435,000.00 均系銀行承兌匯票。 3.應(yīng)收帳款 帳齡 期初余額 金額比例% 壞帳預(yù)備 1年以內(nèi)145,580,926.0182.96 2,911,618.53 1-2年 14,793,974.51 8.43 1,479,397.44

44、2-3年7,829,344.47 4.46 1,565,868.90 3年以上7,270,290.38 4.15 3,635,145.20 合計 175,474,535.37 100.00 9,592,030.07 帳齡 期末余額 金額 比例% 壞帳預(yù)備 1年以內(nèi) 182,628,262.62 87.78 3,652,565.25 1-2年 9,679,120.384.65 967,912.04 2-3年 8,756,934.384.21 1,751,386.88 3年以上 6,999,005.263.36 3,499,502.63 合計208,063,322.64100.00 9,871,3

45、66.80 注：應(yīng)收帳款中無持本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款： 欠款金額前五名的單位欠款金額合計為20,471,779.98元，占應(yīng)收賬款總額的9.84%。 由于報告期內(nèi)未合并廣州市紫光古漢銷售有限公司、上海清華紫光古漢產(chǎn)品營銷有限公司、汕頭市亞聯(lián)藥業(yè)有限公司報表，阻礙了合并應(yīng)收帳款的期末數(shù)，阻礙額為3,114,218.57元。 4預(yù)付帳款 帳齡期初余額 金額比例% 1年以內(nèi) 7,165,996.2254.06 1- 2年1,847,122.4313.94 2- 3年3,202,065.9424.16 3年以上 1,039,416.75 7.84 合計 13,254,601.34

46、100.00 帳齡 期末余額 金額 比例% 1年以內(nèi)5,102,897.36 55.30 1- 2年 2,725,693.84 29.54 2- 3年 846,325.989.17 3年以上552,365.295.99 合計 9,227,282.47100.00 預(yù)付帳款中無持本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款。 5其他應(yīng)收款 帳齡 期初余額 金額比例%壞帳預(yù)備 1年以內(nèi)7,343,994.5027.29 2,244,475.80 12年12,794,848.5647.55 1,710,410.19 23年 3,951,290.7114.68 896,514.14 3年以上2,820,

47、011.7010.48 1,410,005.85 合計26,910,145.47 1006,261,405.98 帳齡期末余額 金額比例% 壞帳預(yù)備 1年以內(nèi) 35,694,683.8858.09 704,315.22 12年20,036,277.6332.60 3,587,085.36 23年 3,845,623.54 6.26 1,150,373.54 3年以上1,875,632.50 3.05 1,004,226.25 合計61,452,217.55 100.00 6,446,000.37 其他應(yīng)收款中無持本公司5%（含5%）以上股份的股東單位的欠款。 欠款金額前五名的單位欠款金額合計為

48、8,131,795.91元，占其他應(yīng)收款總額的13.23%。 注：(1)其他應(yīng)收款中1-2年的100,000.00元，2-3年的476,561.04元，3年以上的132,820.00元，共計709,381.04元，可能不能收回，故全額計提壞帳預(yù)備。 (2)本公司借給孫公司汕頭亞聯(lián)藥業(yè)有限公司往來款554萬元，因該公司已暫停產(chǎn)，可能該債權(quán)損失200萬元，故計提壞帳預(yù)備200萬元。 (3)由于報告期內(nèi)未合并廣州市紫光古漢銷售有限公司、上海清華紫光古漢產(chǎn)品營銷有限公司、汕頭市亞聯(lián)藥業(yè)有限公司報表，阻礙了合并其他應(yīng)收款的期末數(shù)，阻礙額為34,363,489.71元。 6存貨及存貨跌價預(yù)備 項目 期初數(shù)

49、 金額跌價預(yù)備 原材料11,627,060.30156,936.88 燃料 562,875.93 包裝物 7,567,917.28 26,288.00 備件 2,881,101.87 庫存商品81,620,744.87 55,946.32 在產(chǎn)品14,052,535.34 托付加工材料 785,366.69 自制半成品 679,248.09 低值易耗品 1,771,140.33 合計 121,547,990.70239,171.20 項目 期末數(shù) 金額跌價預(yù)備 原材料8,368,740.05 156,936.88 燃料364,527.72 包裝物4,553,407.8726,288.00 備件

50、1,944,571.37 庫存商品 77,911,851.4855,946.32 在產(chǎn)品9,292,149.08 托付加工材料756,224.24 自制半成品473,727.17 低值易耗品1,743,347.85 合計105,408,546.83 239,171.20 7長期投資 項目 期初數(shù)本期增加 金額減值預(yù)備 長期股權(quán)投資 10,092,742.893,975,211.21 226,548.56 其中:合并價差-6,009,603.36- 長期債券投資127,978.001,000.00 合計 10,220,720.893,976,211.21 226,548.56 項目本期減少期末數(shù)

51、 金額 減值預(yù)備 長期股權(quán)投資 93,065.20 10,226,226.25 3,975,211.21 其中:合并價差 308,634.80 -5,700,968.56 長期債券投資127,978.00 1,000.00 合計 93,065.20 10,354,204.25 3,976,211.21 1）股票投資 被投資單位名稱股票類不 股票數(shù)量 占注冊資本比例% 衡陽市經(jīng)濟進展股份有限公司法人股 7.00 衡陽市供銷大廈股份有限公司法人股 0.57 華禾藥業(yè)股份有限公司法人股1,300,0001.29 合計 被投資單位名稱 初始投資成本期末金額 衡陽市經(jīng)濟進展股份有限公司 2,420,59

52、8.002,420,598.00 衡陽市供銷大廈股份有限公司 200,000.00200,000.00 華禾藥業(yè)股份有限公司 2,000,000.002,000,000.00 合計 4,620,598.004,620,598.00 2）長期股權(quán)投資 被投資單位名稱 投資投資成本占注冊資本 期限 的比例% 深圳市科鈦實業(yè)進展有限公司 1,060,241.00 10 吉林集安衡集人參制品廠 507,727.00 49 深圳市龍江生豬批發(fā)市場 1,080,000.009 古漢湘南戒毒康復(fù)中心 10年2,000,000.00 50 阿聯(lián)酋協(xié)和醫(yī)療中心 1,607,032.72 51 古漢沅江市中華鱉養(yǎng)

53、殖有限公司 1,000,000.00 34 吉林集安養(yǎng)鹿場 413,770.00 49 粵華化工經(jīng)營部40,093.84 汕頭市公園信用合作社34,214.00 汕寧贊邦化學(xué)有限公司 3,290,571.69 37 汕頭海灣大橋 2,800.00 廣州市紫光古漢銷售有限公司 864,000.00 80 合計 11，900,450.25 被投資單位名稱本年權(quán)益 累計權(quán)益 增減 深圳市科鈦實業(yè)進展有限公司 吉林集安衡集人參制品廠 深圳市龍江生豬批發(fā)市場 古漢湘南戒毒康復(fù)中心 -31,787.22 阿聯(lián)酋協(xié)和醫(yī)療中心 古漢沅江市中華鱉養(yǎng)殖有限公司 吉林集安養(yǎng)鹿場 粵華化工經(jīng)營部 汕頭市公園信用合作社

54、 汕寧贊邦化學(xué)有限公司77,085.22 汕頭海灣大橋-1,700.00 -1,700.00 廣州市紫光古漢銷售有限公司 -637，451.44 合計-1,700.00 -593,853.44 被投資單位名稱 期末金額 增減 深圳市科鈦實業(yè)進展有限公司1,060,241.00 吉林集安衡集人參制品廠507,727.00 深圳市龍江生豬批發(fā)市場1,080,000.00 古漢湘南戒毒康復(fù)中心1,968,212.78 阿聯(lián)酋協(xié)和醫(yī)療中心1,607,032.72 古漢沅江市中華鱉養(yǎng)殖有限公司1,000,000.00 吉林集安養(yǎng)鹿場413,770.00 粵華化工經(jīng)營部 40.093.84 汕頭市公園信用

55、合作社 34,214.00 汕寧贊邦化學(xué)有限公司3,367,656.91 汕頭海灣大橋1,100.00 廣州市紫光古漢銷售有限公司226,548.56 合計 11,306,596.81 注（1）吉林集安衡集人參制品廠及吉林集安養(yǎng)鹿場作為公司的原材料供應(yīng)基地，實行由大股東承包經(jīng)營，故沒有按權(quán)益法核算而按成本法核算。 （2）湖南大世界立體攝影有限公司因經(jīng)營虧損停業(yè)，本公司收回對該公司的投資，投資款40萬元抵本公司欠該公司的母公司的廣告費。 （3）廣州市紫光古漢銷售有限公司因本報告期未納入合并報表，故增加了長期股權(quán)投資期末金額。 3）長期債權(quán)投資 債券種類面值年利率到期日 期初數(shù) 人保投保單 80,

56、476.0080,476.00 岳陽電廠債券4,100.00 4,100.00 湖南電力債券8,400.00 2002.10 8,400.00 汕頭住房債券 35,002.0035,002.00 合計127,978.00 127,978.00 債券種類期末數(shù) 人保投保單 80,476.00 岳陽電廠債券4,100.00 湖南電力債券8,400.00 汕頭住房債券 35,002.00 合計127,978.00 4）股權(quán)投資差額 單位名稱期初數(shù) 本期增加本期攤銷本期轉(zhuǎn)出 清華紫光古漢衡陽 中藥飲片有限公司 -244,639.11-20,386.60 汕頭市紫光古漢 氨基酸有限公司 -5,764,9

57、64.25 -288,248.20 合計 -6,009,603.36 -308,634.80 單位名稱期末數(shù) 清華紫光古漢衡陽 中藥飲片有限公司-224,252.51 汕頭市紫光古漢 氨基酸有限公司-5,476,716.05 合計-5,700,968.56 5).長期投資減值預(yù)備 單位名稱 期初數(shù)本期增加本期減少 深圳市科鈦實業(yè)進展有限公司 636,144.60 阿聯(lián)酋協(xié)和醫(yī)療中心 1,607,032.72 古漢沅江市中華鱉養(yǎng)殖有限公司 500,000.00 古漢湘南戒毒康復(fù)中心 1,000,000.00 深圳市龍江生豬批發(fā)市場 232,033.89 岳陽電廠債券 1,000.00 合計 3,

58、976,211.21 單位名稱期末數(shù) 深圳市科鈦實業(yè)進展有限公司636,144.60 阿聯(lián)酋協(xié)和醫(yī)療中心1,607,032.72 古漢沅江市中華鱉養(yǎng)殖有限公司500,000.00 古漢湘南戒毒康復(fù)中心1,000,000.00 深圳市龍江生豬批發(fā)市場232,033.89 岳陽電廠債券1,000.00 合計3,976,211.21 注：（1）公司對深圳科鈦實業(yè)進展有限公司的投資，因該投資項目生產(chǎn)產(chǎn)品不對路，已停止生產(chǎn)，故計提投資減值預(yù)備636,144.60元。 （2）阿聯(lián)酋協(xié)和醫(yī)療中心因該合作項目中有關(guān)產(chǎn)品銷售及合資辦廠等事宜未能獲得當?shù)卣S可證書，故已全額計提減值預(yù)備1,607,032.72元

59、。 （3）古漢沅江市中華鱉養(yǎng)殖有限公司因遭遇洪災(zāi)損失，經(jīng)營一直虧損，計提減值預(yù)備500,000.00元，使減值預(yù)備達到原始投資金額的50%。 （4）深圳市龍江生豬批發(fā)市場已停產(chǎn)，依照其凈資產(chǎn)情況，計提減值預(yù)備232,033.89元。 （5）古漢湘南戒毒中心經(jīng)營不佳，現(xiàn)已暫停經(jīng)營，故按原始投資額的50%計提減值預(yù)備1,000,000.00元。 8固定資產(chǎn)及累計折舊 項目期初數(shù)本期增加 原值 房屋建筑物205,032,599.562,399,447.12 機器設(shè)備136,991,305.144,636,054.80 電子設(shè)備及其他7,547,862.60 80,630.10 運輸工具 10,813

60、,212.634,077,599.00 合計360,384,979.93 11,193,731.02 累計折舊 房屋建筑物 42,577,729.342,225,491.26 機器設(shè)備 56,052,786.324,528,301.40 電子設(shè)備及其他4,055,084.93394,541.51 運輸工具4,365,070.23540,536.49 合計107,050,670.827,688,870.66 凈值253,334,309.11 減值預(yù)備 項目本期減少 期末數(shù) 原值 房屋建筑物 27,128,008.67 180,304,038.01 機器設(shè)備 11,396,921.04 130,2