盡職調(diào)查工作底稿目錄、相關(guān)工作記錄和經(jīng)歸納整理后的盡職調(diào)查工作表格-行業(yè)卷(一般適用于券商盡調(diào))

1、 盡職調(diào)查工作底稿1 業(yè)務(wù)調(diào)查1-1公司商業(yè)模式項(xiàng)目名稱調(diào)查日期調(diào)查事項(xiàng)調(diào)查地點(diǎn)公司會(huì)議室調(diào)查事項(xiàng)的時(shí)點(diǎn)或期間調(diào)查人員調(diào)查方法1、詢問公司管理層；2、查閱資料、經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告；3、查閱公司重大合同履行情況。調(diào)查過程公司主營業(yè)務(wù)二、公司商業(yè)模式（一）盈利模式（二）采購模式（三）銷售模式報(bào)告期內(nèi)，公司獲取訂單的方式包括：通過中央政府采購網(wǎng)獲取訂單；招標(biāo)投標(biāo)方式獲取訂單；商務(wù)談判方式獲取訂單。1、通過中央政府采購網(wǎng)獲取訂單2、招投標(biāo)方式獲取訂單：3、商務(wù)談判方式獲取訂單：調(diào)查結(jié)論公司商業(yè)模式符合市場和行業(yè)規(guī)律，切實(shí)可行。其他應(yīng)說明的事項(xiàng)無附件1-1-1公司訪談?dòng)涗?-1-2 報(bào)告期內(nèi)公司重要合同1

2、 業(yè)務(wù)調(diào)查1-2行業(yè)基本情況和特有風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目名稱調(diào)查日期調(diào)查事項(xiàng)行業(yè)所處的生命周期和行業(yè)規(guī)模、行業(yè)與行業(yè)上下游的關(guān)系等；國家對(duì)該行業(yè)的監(jiān)管體制和政策扶持或限制，以及產(chǎn)業(yè)政策對(duì)該行業(yè)的影響；影響該行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素；公司所處行業(yè)特有風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查地點(diǎn)公司會(huì)議室調(diào)查事項(xiàng)的時(shí)點(diǎn)或期間調(diào)查人員調(diào)查方法1、與公司管理層訪談；2、搜集行業(yè)相關(guān)資料。調(diào)查過程一、行業(yè)分類二、行業(yè)生命周期和行業(yè)規(guī)模三、市場環(huán)境、市場容量、市場細(xì)分、市場化程度四、行業(yè)壁壘（1）廠商授權(quán)壁壘（2）資金壁壘（3）技術(shù)壁壘五、競爭狀況六、監(jiān)管體制和政策扶持或限制七、行業(yè)的有利和不利因素調(diào)查結(jié)論公司所屬行業(yè)明確，行業(yè)發(fā)展前景良好。其他應(yīng)說

3、明的事項(xiàng)無。附件1-2-1 訪談?dòng)涗?-2-2 行業(yè)核查記錄文檔資料1 業(yè)務(wù)調(diào)查1-3 公司產(chǎn)品或服務(wù)及其用途項(xiàng)目名稱調(diào)查日期調(diào)查事項(xiàng)調(diào)查地點(diǎn)公司會(huì)議室調(diào)查事項(xiàng)的時(shí)點(diǎn)或期間調(diào)查人員調(diào)查方法1、詢問公司經(jīng)營管理處及核心技術(shù)人員；2、實(shí)地考察公司產(chǎn)品及服務(wù)；3、查閱公司經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告。調(diào)查過程一、公司的主要產(chǎn)品二、公司所處行業(yè)定位及公司優(yōu)劣勢1、公司的競爭優(yōu)勢2、公司的競爭劣勢（1）人才儲(chǔ)備劣勢（2）公司融資渠道較為單一調(diào)查結(jié)論公司提供的產(chǎn)品或服務(wù)滿足市場需求，符合市場和行業(yè)規(guī)律。其他應(yīng)說明的事項(xiàng)無。附件1-3-1 公司訪談?dòng)涗?-3-2 審計(jì)報(bào)告1 業(yè)務(wù)調(diào)查1-4 公司業(yè)務(wù)所依賴的關(guān)鍵資源項(xiàng)目名

4、稱調(diào)查日期調(diào)查事項(xiàng)公司業(yè)務(wù)所依賴的關(guān)鍵資源；公司高級(jí)管理人員及核心業(yè)務(wù)人員情況調(diào)查地點(diǎn)公司會(huì)議室調(diào)查事項(xiàng)的時(shí)點(diǎn)或期間調(diào)查人員調(diào)查方法1、與公司管理層交談。2、實(shí)地考察。3、查閱公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)文件。4、查閱相關(guān)行業(yè)資料。調(diào)查過程一、業(yè)務(wù)許可、資質(zhì)情況1、廠商授權(quán)資質(zhì)證書截至目前，公司獲得的廠商授權(quán)資質(zhì)證書情況如下：公司具有經(jīng)營業(yè)務(wù)所需的全部許可，經(jīng)營合法合規(guī)，不存在超越許可范圍經(jīng)營的情況。2、資質(zhì)證書截至本公開轉(zhuǎn)讓說明書簽署日，公司獲得的資質(zhì)證書情況如下：二、軟件著作權(quán)公司目前擁有21項(xiàng)計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)，具體情況如下所示：以上計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)為公司在項(xiàng)目執(zhí)行中獨(dú)立研發(fā)形成的，公司未將上述軟件著作權(quán)

5、的開發(fā)支出資本化，未在財(cái)務(wù)賬面體現(xiàn)。根據(jù)2013 年1 月30 日中華人民共和國國務(wù)院令第632 號(hào)國務(wù)院關(guān)于修改計(jì)算機(jī)軟件保護(hù)條例的決定第2 次修訂的第十四條規(guī)定，軟件著作權(quán)自軟件開發(fā)完成之日起產(chǎn)生。法人或者其他組織的軟件著作權(quán)，保護(hù)期為50 年，截止于軟件首次發(fā)表后第50 年的12 月31 日。公司擁有的上述專利權(quán)、計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)真實(shí)、合法、有效。三、特許經(jīng)營權(quán)情況目前公司在生產(chǎn)經(jīng)營方面不存在特許經(jīng)營權(quán)。四、商標(biāo)情況本公司尚未取得任何商標(biāo)，目前有三項(xiàng)商標(biāo)正在申請(qǐng)注冊(cè)，具體如下表所示：五、公司高級(jí)管理人員簡介及持股情況1、高級(jí)管理人員情況2、公司核心業(yè)務(wù)人員情況報(bào)告期內(nèi)，公司核心業(yè)務(wù)人員情

6、況如下：報(bào)告期內(nèi)，核心業(yè)務(wù)人員未發(fā)生重大變化。3、確保高級(jí)管理人員與核心業(yè)務(wù)人員穩(wěn)定采取的措施公司與高級(jí)管理人員和核心業(yè)務(wù)人員均簽訂了有了勞動(dòng)合同。公司高級(jí)管理人員和核心業(yè)務(wù)人員均在公司專職工作，在公司領(lǐng)取薪金。不存在公司高級(jí)管理人員與核心技術(shù)人員在股東單位擔(dān)任董事、監(jiān)事的情況。公司為穩(wěn)定管理層及核心技術(shù)人員，已采取或擬采取的措施有：（1）企業(yè)人才管理與企業(yè)文化建設(shè)相結(jié)合，定期舉行全體員工活動(dòng)等，形成企業(yè)文化留人的良好氛圍；（2）在制度和保障方面為管理層和核心技術(shù)人員提供良好的工作環(huán)境；（3）提供各種培訓(xùn)機(jī)會(huì)和繼續(xù)深造的機(jī)會(huì)，用于更新知識(shí)結(jié)構(gòu)，使管理層和核心業(yè)務(wù)人員能夠不斷學(xué)習(xí)新知識(shí)、提高技能

7、。六、公司機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員構(gòu)成情況1、崗位結(jié)構(gòu)2、學(xué)歷結(jié)構(gòu)3、年齡結(jié)構(gòu)七、公司特色或優(yōu)勢、劣勢1、公司的競爭優(yōu)勢（2）與部分長期客戶建立了穩(wěn)定的長期合作關(guān)系（3）管理團(tuán)隊(duì)及核心技術(shù)團(tuán)隊(duì)穩(wěn)定2、公司的競爭劣勢（1）人才儲(chǔ)備劣勢（2）公司融資渠道較為單一調(diào)查結(jié)論其他應(yīng)說明的事項(xiàng)無。附件1-4-1 公司取得的業(yè)務(wù)許可資格或資質(zhì)情況2-5-1 股份公司現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管人員的調(diào)查情況表及身份證明文件（交叉索引）1-4-2 公司的員工情況（員工信息表）1 業(yè)務(wù)調(diào)查1-5 公司關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程項(xiàng)目名稱調(diào)查日期調(diào)查事項(xiàng)調(diào)查地點(diǎn)公司會(huì)議室調(diào)查事項(xiàng)的時(shí)點(diǎn)或期間公司成立至今，重點(diǎn)是2014年度、2015年度調(diào)查人員

8、調(diào)查方法1、查閱公司業(yè)務(wù)制度；2、實(shí)地考察；3、查閱相關(guān)行業(yè)資料。調(diào)查過程一、銷售、供應(yīng)鏈管理，公司對(duì)客戶、供應(yīng)商的依賴程度及存在的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)1、報(bào)告期內(nèi)，本公司前五名客戶銷售情況如下表所示： （1）2015年度單位：元（2）2014年度單位：元2、采購情況（1）主要原材料、能源及其供應(yīng)情況（2）報(bào)告期內(nèi)，公司前五名供應(yīng)商采購情況如下表所示：2015年度單位：元2014年度單位：元公司2015年度、2014年度對(duì)前五名供應(yīng)商的采購額占總采購額的比例分別為62.76%、70.26%，公司供應(yīng)商集中度較高，但不存在對(duì)單一供應(yīng)商依賴的情形。 本公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員、持有公司5%以

9、上股份的股東不在上述供應(yīng)商中占有權(quán)益。二、 主要業(yè)務(wù)流程客戶開發(fā)銷售合同評(píng)審簽訂銷售合同預(yù)收部分貨款（若有）庫存充足市場分析，制定年度銷售計(jì)劃招投標(biāo)、商務(wù)談判、中央政府采購網(wǎng)采購貨物采購訂貨否按規(guī)定發(fā)貨日期發(fā)貨客戶驗(yàn)收貨物、安裝調(diào)試收取款項(xiàng)財(cái)務(wù)確認(rèn)，核銷應(yīng)收款項(xiàng)售后服務(wù)是貨物驗(yàn)收、入庫銷售業(yè)務(wù)流程2、公司ICT產(chǎn)品技術(shù)支持服務(wù)業(yè)務(wù)流程圖如下：客戶開發(fā)技術(shù)服務(wù)合同評(píng)審簽訂技術(shù)服務(wù)合同是否存在駐場工程師客戶提出需解決的技術(shù)問題駐場工程師巡檢，發(fā)現(xiàn)問題即時(shí)予以解決是否是否可遠(yuǎn)程指導(dǎo)解決技術(shù)人員遠(yuǎn)程指導(dǎo)客戶解決是否緊急是否聯(lián)系客戶所在地合作的技術(shù)服務(wù)單位，由合作單位提供相關(guān)服務(wù)公司技術(shù)人員前往客戶現(xiàn)場

10、解決財(cái)務(wù)按規(guī)定收取服務(wù)款、開具發(fā)票是銷售業(yè)務(wù)流程3、公司及其他ICT產(chǎn)品采購業(yè)務(wù)流程如下所示：采購業(yè)務(wù)流程是否有對(duì)應(yīng)的銷售合同銷售部業(yè)務(wù)人員填寫采購訂單采購部業(yè)務(wù)人員填寫采購訂單銷售部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審核采購部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審核從公司供應(yīng)商名錄中選擇供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)確定供應(yīng)商向供應(yīng)商發(fā)送采購指令產(chǎn)品驗(yàn)收入庫，填寫入庫單財(cái)務(wù)部依據(jù)采購合同、入庫單等進(jìn)行賬務(wù)處理調(diào)查結(jié)論1、2015年度、2014年度公司前五大客戶銷售額占營業(yè)收入的比例分別為55.52%、57.54%，客戶集中度較高；公司主要客戶集中度較高；2、公司2015年度、2014年度對(duì)前五名供應(yīng)商的采購額占總采購額的比例分別為6

11、2.76%、70.26%，公司供應(yīng)商集中度較高，但不存在對(duì)單一供應(yīng)商依賴的情形。 3、公司各關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程制度設(shè)計(jì)合理嚴(yán)密，符合行業(yè)特點(diǎn)和市場環(huán)境要求，可有效防范相關(guān)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。 其他應(yīng)說明的事項(xiàng)無。附件1-3-2 經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告（交叉索引）1-5-1 公司主要業(yè)務(wù)流程1-5-2公司前五大供應(yīng)商情況統(tǒng)計(jì)表1 業(yè)務(wù)調(diào)查1-6 公司收益情況項(xiàng)目名稱調(diào)查日期調(diào)查事項(xiàng)調(diào)查公司收入、成本、費(fèi)用的配比性調(diào)查地點(diǎn)公司會(huì)議室調(diào)查事項(xiàng)的時(shí)點(diǎn)或期間調(diào)查人員調(diào)查方法1、查閱商業(yè)合同。2、查閱相關(guān)行業(yè)資料。調(diào)查過程一、收入確認(rèn)方法及營業(yè)收入、利潤、毛利率的構(gòu)成及分析1、公司收入具體確認(rèn)方法（1）銷售商品收入確認(rèn)原則：公

12、司商務(wù)人員接到商品銷售開單通知后，對(duì)照銷售合同，開具三聯(lián)出庫單，銷售經(jīng)理在1-3聯(lián)出庫單上審批簽字，銷售人員提示商務(wù)人員發(fā)貨，商務(wù)人員發(fā)貨后，取得對(duì)方簽字確認(rèn)收貨的出庫單交付財(cái)務(wù)。銷售人員憑出庫單，并核實(shí)銷售合同方可向財(cái)務(wù)人員申請(qǐng)開具發(fā)票并簽字。財(cái)務(wù)留存經(jīng)對(duì)方簽字確認(rèn)的出庫單以核實(shí)貨物的發(fā)出及發(fā)票的開具，并以此入賬并及時(shí)確認(rèn)收入。（2）技術(shù)服務(wù)收入確認(rèn)原則：按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算確定。2、報(bào)告期內(nèi)營業(yè)收入、利潤及變動(dòng)情況（1）報(bào)告期內(nèi)，公司營業(yè)收入的構(gòu)成情況如下：單位：元報(bào)告期內(nèi)，公司營業(yè)收入全部來源于主營業(yè)務(wù)收入，主營業(yè)務(wù)非常突出。（2）主營業(yè)務(wù)收入按照業(yè)務(wù)類別分析：單位

13、：元報(bào)告期內(nèi)，公司主營業(yè)務(wù)收入全部來源于ICT硬件、軟件銷售收入及技術(shù)服務(wù)收入收入。公司為提高公司盈利能力及技術(shù)服務(wù)水平，近年來注重了技術(shù)人員的引進(jìn)，研發(fā)水平及技術(shù)服務(wù)水平得以有效提升（目前有5名員工取得CCIE資格認(rèn)證證書）。通過為客戶提供一體化的ICT產(chǎn)品解決方案，公司將在信息與通信技術(shù)領(lǐng)域，逐步向信息技術(shù)服務(wù)提供商轉(zhuǎn)型。報(bào)告期內(nèi)，公司轉(zhuǎn)型初見成效，技術(shù)服務(wù)收入金額從2014年度的3,706,659.43元上升到2015年度的6,847,218.29元，占營業(yè)收入的比重由2014年度的10.84%上升至2015年度的19.56%。3、毛利率分析單位：元二、期間費(fèi)用分析1、報(bào)告期內(nèi)主要費(fèi)用及

14、變動(dòng)情況如下：單位：元（1）報(bào)告期內(nèi)，銷售費(fèi)用主要核算銷售人員薪酬、技術(shù)服務(wù)費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)及交通費(fèi)。報(bào)告期內(nèi)，銷售費(fèi)用主要構(gòu)成及變動(dòng)如下：單位：元（2）報(bào)告期內(nèi)，管理費(fèi)用主要核算研發(fā)費(fèi)用、管理人員薪酬、差旅費(fèi)、水電暖雜費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、辦公費(fèi)、折舊費(fèi)等費(fèi)用。報(bào)告期內(nèi)，管理費(fèi)用主要構(gòu)成及變動(dòng)如下：三、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析公司最近兩年一期的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)如下：（一）盈利能力指標(biāo)分析（二）償債能力指標(biāo)分析（三）營運(yùn)能力指標(biāo)分析（四）現(xiàn)金流量狀況分析1、現(xiàn)金流量狀況單位：元報(bào)告期內(nèi)，將公司凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量的過程如下表所示：單位：元2、報(bào)告期內(nèi)大額現(xiàn)金流量變動(dòng)項(xiàng)目的內(nèi)容、發(fā)生額以及與其他報(bào)表項(xiàng)目

15、的勾稽關(guān)系（1）銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金與其他報(bào)表項(xiàng)目的勾稽關(guān)系單位：元現(xiàn)金流量表中銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金與其他報(bào)表項(xiàng)目邏輯關(guān)系正確。（2）收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金與其他報(bào)表項(xiàng)目的勾稽關(guān)系單位：元現(xiàn)金流量表中收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金與其他報(bào)表項(xiàng)目邏輯關(guān)系正確。（3）購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金與其他報(bào)表項(xiàng)目的勾稽關(guān)系單位：元現(xiàn)金流量表中購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金與其他報(bào)表項(xiàng)目邏輯關(guān)系正確。（4）支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金與其他報(bào)表項(xiàng)目的勾稽關(guān)系：單位：元現(xiàn)金流量表中支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金與其他報(bào)表項(xiàng)目邏輯關(guān)系正確。調(diào)查結(jié)論公司報(bào)告期內(nèi)營業(yè)收入的變動(dòng)符合公司實(shí)際經(jīng)營情況及行業(yè)規(guī)律；公司經(jīng)營性現(xiàn)金流較為充足，可以滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營需要。其他應(yīng)說明的事項(xiàng)無。附件1-3-2 審計(jì)報(bào)告（交叉索引）1 業(yè)務(wù)調(diào)查1-7公司發(fā)展計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目名稱調(diào)查日期調(diào)查事項(xiàng)公司整體發(fā)展計(jì)劃及面臨的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查地點(diǎn)公司會(huì)議室調(diào)查事項(xiàng)的時(shí)點(diǎn)或期間調(diào)查人員調(diào)查方法1、公司管理層訪談。2、查閱董事會(huì)會(huì)