復方芹菜高效低成本綠色農藥項目創(chuàng)業(yè)計劃書(共37頁)

1、PAGE PAGE 39紹興神雨綠色(l s)農化有限公司創(chuàng)業(yè)計劃書目 錄1、綜述(zngsh) 11.1 公司(n s)1.2 市場1.3 投資與財務1.4 組織與人力資源2、項目背景 22.1 產業(yè)背景2.2 產品概述2.3 產品優(yōu)點2.4 應用前景3、市場機會 43.1市場特征3.2市場細分3.3 競爭分析3.4銷售渠道分析3.5 市場容量4、公司戰(zhàn)略 74.1 公司戰(zhàn)略4.2 總體戰(zhàn)略4.3 發(fā)展戰(zhàn)略5、市場營銷 95.1 目標市場5.2 產品5.3 價格5.4 銷售渠道5.5 推廣策略5.6 市場開發(fā)與進入6、生產管理 116.1 生產要求6.2 廠址選擇6.3 項目進度6.4 生產

2、工藝流程6.5生產標6.6公司(n s)生產管理體系模式7、投資(tu z)分析 157.1 股本結構(jigu)與規(guī)模7.2 資金來源與運用7.3 投資現金流量表7.4 投資凈現值7.5 投資回收期7.6 內含報酬率7.7 項目敏感性分析7.8 盈虧平衡分析7.9 投資回報8、財務分析 218.1 會計報表8.2 會計報表分析9、公司管理體系 279.1 公司的性質9.2 組織形式9.3 部門職責9.4 創(chuàng)新機制10、機遇與風險 2910.1 機遇10.2 外部風險10.3 內部風險10.4 解決方案11、風險資本的退出 3111.1 撤出方式11.2 撤出時間表 1綜述(zngsh)1.1

3、公司(n s)紹興神雨綠色農化有限公司是一個提議中的公司，它擁有復方芹菜高效低成本綠色農藥的研制的專利技術，公司提倡以科技為本，向社會提供一種防治多種農業(yè)病菌、環(huán)保(hunbo)無毒的綠色農藥系列產品，適應現在人們呼喚的無污染的綠色果蔬的趨勢，同時也將會大大改善和提高人們的生活質量。公司設立在袍江高新技術工業(yè)園區(qū)。目前國內外研究最多的高活性低毒性的生物農藥應為甲胺基阿維菌素，但因其昂貴的價格而難以推廣應用。本產品是結合當前使用較廣的阿維菌素等低毒農藥而制備的一種高效、高選擇、低成本、綠色、環(huán)保型、生物源的殺蟲劑。其性能達到或優(yōu)于甲胺基阿維菌素。無毒農藥代替有毒農藥的最大社會效益是減少有毒農藥對

4、環(huán)境的污染，因而本產品適合當代環(huán)境保護要求，而且預計成本較低，藥效較好，具有較好的市場前景。公司注重短期目標與長期戰(zhàn)略相結合，以多元化產品逐步向國際市場推廣為發(fā)展遠景。1.2市場目前國內對高效低毒低成本的生物農藥需求旺盛，但是它們價格相對較高。國際市場上，研制的生物農藥成本都十分高。復方芹菜高效低成本綠色農藥以其高效、低毒和低成本的優(yōu)勢為切入點進入市場。公司將以紹興袍江高新技術工業(yè)園區(qū)為銷售中心，向周邊市場輻射，與國內外代理商、經銷商一起建立健全的營銷網絡。國內領先的復方芹菜高效低成本綠色農藥的研制的專利技術是制造高效低毒低成本的生物農藥的關鍵和核心，并且本公司的技術產品將努力獲得國際權威認證

5、，符合國際上的標準。1.3投資與財務公司設在袍江高新技術工業(yè)園區(qū)。公司在成立初期(chq)共需資金443.2萬元，其中固定資產83.2萬元，其中紹興文理學院經濟與管理學院投入資金100萬元，擬引進戰(zhàn)略投資者投資200萬元，短期借款143.2萬元；項目的年產2000噸，年產值3200萬元，年利潤239萬元，年稅收214.87萬元，投資回收期1.3年； 風險資金(zjn)可選擇46年內退出，鑒于(jiny)本公司經營規(guī)模及經營效益，本公司風險投資者擬采取收購方式退出。1.4組織與人力資源 公司的性質是有限責任公司，初期組織結構采取直線制。公司所有權與經營權分離，實行總經理負責制。總經理下設營銷總監(jiān)

6、、技術總監(jiān)、財務總監(jiān)、生產總監(jiān)。總經理，單輝先生。紹興文理學院經濟與管理學院。技術總監(jiān)，金陽教授。復方芹菜高效低成本綠色農藥的研制的專利技術發(fā)明人金陽教授所有。金陽教授有多年的科技成果產業(yè)化經驗，將出任公司技術總監(jiān)。2項目背景 2.1產業(yè)背景農藥制造行業(yè)是關系到農業(yè)生產的重要農資產品制造行業(yè)，在化工行業(yè)中占據重要地位。近年來，我國農藥行業(yè)實現了較快發(fā)展，形成了原藥生產、制劑加工、原料中間體、科研開發(fā)全面發(fā)展的新體系，在10年左右的時間里，農藥產量幾乎翻了一番，農藥品種成倍增長。農藥生產能力（100%有效成分，下同）由1986年的23.1萬噸到2000年的93.35萬噸，增長了3.04倍；農藥總

7、產量2003年達到86.3萬噸，是1986年的（10.2萬噸）的8.46倍，目前已居世界第二位，占全球產量的25%；農藥出口額2003年達到7.3億美元，與1994年（1.52億美元）相比，增長380.26%，成為世界農藥出口大國。同時我國農藥機遇與風險共存。中國加入WTO四年了，“機遇大于挑戰(zhàn)”似乎只是一種愿望，業(yè)內人士看到，外國農藥大量涌入，國外資金大量進入，造成農藥市場競爭更加激烈。未來中國可能會成為全球的主要化工原料及制劑生產基地，農藥進出口貿易將急劇增長。然而我國農藥企業(yè)整體規(guī)模較小、行業(yè)集中度不高、管理混亂、競爭力低的狀況依然存在，導致惡性競爭，嚴重影響企業(yè)的經濟效益；大部分企業(yè)沒

8、有新農藥、新制劑的研發(fā)能力；少數規(guī)模較大的企業(yè)也無法獨立承擔新農藥創(chuàng)制的風險，缺乏國際競爭力。而在國際上，農藥的地位已與醫(yī)藥同等重要。醫(yī)藥是解決人體內部(nib)的環(huán)境安全，農藥是解決人體外部的環(huán)境安全。我國大約生產260個農藥品種，產品結構與以前相比有了很大的改善，但是高毒殺蟲劑農藥仍占多數。目前我國三大類農藥產品中，殺蟲劑：除草劑：殺菌劑的產量比大概為60:30:10，與發(fā)達國家比較合理的30:50:20相差還很遠。從品種內部結構看，殺蟲劑中高度有機磷農藥產量占70%；除草劑品種中適合油菜田、棉田、蔬菜田的品種較少，主要是適合稻田、麥田和大豆田的，可濕性粉劑、乳油占總量的70%左右，而先進

9、的懸浮劑除草劑品種較少。在我國的農藥銷售中，高毒、劇毒農藥仍占近50%，嚴重危害了食品安全。近年以來，國人(gurn)對“三農(sn nn)”問題有了新的認識，并開始關注農業(yè)可持續(xù)發(fā)展，他們認為：沒有穩(wěn)定的現代化農業(yè)，就不能實現小康。而農產品的結構調整又取決于高效低毒的農藥。2005年農藥生產盡管遭遇到巨大困難，如原材料價格暴漲，電力、煤炭等能源供應緊張，鐵路運輸不暢，不少地區(qū)水澇旱災等等，但農藥行業(yè)通過自身的努力,加強管理，降低成本，依靠科技，調整結構，努力增產高效安全的適銷對路產品，強化連鎖經營與服務，終使2005年農藥生產與經濟運行繼續(xù)增長，保持了2004年的良好發(fā)展態(tài)勢. 2005年1

10、-9月農藥行業(yè)完成產品銷售收入419億元，同比增長31.9%；利潤總額17.5億元，同比增長41.2%。2.2產品概述我公司所生產的復方芹菜源綠色農藥是通過從多種植物源中提取的有效去蟲汁液復配而成的無毒生物農藥。它是在發(fā)現芹菜源中有效殺蟲成份的分子結構并已找到最佳合成路線的基礎上，將芹菜源無毒農藥與目前應用較廣的低毒農藥如阿維菌素等混合復配，使致復配后的農藥各種性能達到或優(yōu)于甲胺基阿維菌素（目前國內外研究最多的高活性低毒性的生物農藥，它是在阿維菌素的基礎上精心研制出來的，經植保專家LD測定，其活性比阿維菌素還要高10倍以上，為目前最高效的生物殺蟲劑之一。但因其昂貴的價格而難以推廣應用）。本產品

11、進一步提高了無毒農藥的生物活性，縮短了殺蟲期，同時也進一步降低了無毒農藥的生產成本。其主要技術性能指標為：外 觀半透明綠色液體殺蟲率95%水溶性1：200揮發(fā)性中等毒 性無毒（進口、皮膚）2.3產品(chnpn)優(yōu)點經實踐證明，主要有以下(yxi)優(yōu)點：*產品原料來源廣泛。本產品主要利用芹菜等多種植物體內(t ni)的汁液復配而成，來源十分廣泛。*與同類產品相比，成本較低。目前國內外研究最多的高活性低毒性的生物農藥應為甲胺基阿維菌素，它是目前最高效的生物殺蟲劑之一，但因其昂貴的價格而難以推廣應用。與其相比，本產品具有巨大的市場發(fā)展前景。*不污染生態(tài)環(huán)境，符合當今消費者崇尚的綠色、古樸、自然的消

12、費理念。*效果顯著，性能優(yōu)異。其性能達到或優(yōu)于甲胺基阿維菌素。2.4應用前景無毒農藥代替有毒農藥的最大社會效益是減少有毒農藥對環(huán)境的污染。本產品一旦投入生產，則起碼可代替2000噸有毒農藥，減少了2000噸有毒農藥對環(huán)境的污染。本產品的推廣上市，無疑將加快無毒農藥的應用步伐。無公害農藥為農藥界帶來了革命性的變化，從高毒到低毒，從惡化環(huán)境到與環(huán)境相容，用了無公害農藥，不僅藥效好，而且無污染、無傷害。21世紀的消費者崇尚綠色、古樸、自然的消費理念，在國際市場上，歐美國家消費者的綠色環(huán)保理念更加深入人心，因此這種新型高效低毒生物農藥，將有非常廣闊的市場前景。3市場機會3.1市場特征芹菜等多種植物源作

13、為生產復方芹菜源綠色農藥的原料，是制造高效、低毒、低成本環(huán)保型的農藥的最基礎的環(huán)節(jié)，主導著制造綠色環(huán)保農藥的發(fā)展方向。國內農藥市場經過近幾十年的發(fā)展，呈現出了以下特征：農藥市場面臨結構性調整。隨著人工合成農藥制造和使用比例的下降，綠色環(huán)保無毒的農藥比例正在逐年(zhnin)上升。人們對綠色環(huán)保的高質量的無污染、無公害的綠色農藥的需求越來越高。根據農藥市場以上的特征，新型的高效、高選擇、低成本、綠色、環(huán)保型、生物源的復方芹菜源綠色農藥，以其優(yōu)越(yuyu)的性能和相對同類產品的成本優(yōu)勢必將占領農藥市場的主導地位。21世紀消費者崇尚綠色、古樸、自然的消費理念，在國內和國際市場上，尤其是隨著我國和歐

14、美國一些國家消費者的綠色環(huán)保理念更加深入人心，因此為復方芹菜源綠色農藥將有非常廣闊的市場前景。3.2市場(shchng)細分3.2.1棉花產品市場原棉是我國農業(yè)生產中的一項重要內容，在我國農產品產值中占有一定的比例，而且，棉花在生長的過程中，經常性遭受害蟲的侵害，所以，棉農市場是農藥市場中的一個重點板塊。3.2.2蔬菜產品市場蔬菜是關系到人們日常生活最重要的農產品，千家萬戶每天都離不開蔬菜供給。有關統(tǒng)計數據表明，蔬菜也是病蟲害侵害的重點之一，所以，菜農市場也是農藥產業(yè)的重點市場，而且，蔬菜農藥對藥品的無害性要求最高。3.3.3.其他市場除去上述兩個特殊市場外，其他農產品的生產過程也需要巨大的農

15、藥供給，如花卉生產、樹木森林等。3.3競爭分析3.3.1競爭產品和競爭對手 * 人工合成農藥:品種繁多，技術相對比較成熟，在這個領域的時間壽命長;但是產品在使用之后，會有藥物殘留，對人體和環(huán)境遭成傷害，安全環(huán)保的性能不是很好。* 國外綠色農藥：品種相對于國內的比較多，品牌有優(yōu)勢，并且占領了一部份市場，起步比較早。但是價格相對比較高，在國市場占的份額不是很高；*國內綠色農藥：技術不是很成熟，價格很高，相對于國外的產品成本也是很高，難以占領較大的市場份額。3.3.2競爭優(yōu)勢* 復方芹菜源綠色農藥本身的優(yōu)越性能。* 對專利技術與人才的壟斷。金陽教授(jioshu)擁有復方芹菜源綠色農藥的專利技術，這

16、一專利技術領先國際，這是我們最大的優(yōu)勢。* 成本(chngbn)優(yōu)勢。與人工合成、以其它原料為主的農藥相比較，我公司的產品具有成本優(yōu)勢。* 環(huán)保優(yōu)勢。與人工合成(rn n h chn)農藥相比較，我公司的產品具有綠色、環(huán)保的優(yōu)勢。* 資源可獲得性強。受到自然條件的限制較小，且原料來源廣泛。* 高新技術符合政府政策和產業(yè)發(fā)展方向。3.4銷售渠道分析市場的銷售渠道主要有：* 廠家直銷國內農藥行業(yè)呈現行業(yè)集聚特征，制藥業(yè)的上下游各生產企業(yè)大多集中于一個區(qū)域。所以生產企業(yè)可直接把產品供應給需求商。廠家直銷適用于進入壁壘較小的市場，且質量和信譽都有保障。* 代理商銷售通過產品代理商將產品外銷到全國各地。

17、主要銷售過程如圖：圖3.1銷售過程圖（我公司）通過協商洽談代理業(yè)務各省總代理商全國各地農藥批發(fā)商3.5市場容量3.5.1市場容量據資料調查顯示，2005年12月份的產量占到全年的11%，則預計2005年農藥的市場容量為500億元左右。預計該市場市場擴容速度為6%，2010年市場容量達到700億元左右。3.5.2趨勢分析與預測資料顯示：而在國際上，農藥的地位已與醫(yī)藥同等重要。醫(yī)藥是解決人體內部的環(huán)境安全，農藥是解決人體外部的環(huán)境安全。我國大約生產260個農藥品種，產品結構與以前相比有了很大的改善(gishn)，但是高毒殺蟲劑農藥仍占多數。目前我國三大類農藥產品中，殺蟲劑：除草劑：殺菌劑的產量比大

18、概為60:30:10，與發(fā)達國家比較合理的30:50:20相差還很遠。從品種內部結構看，殺蟲劑中高度有機磷農藥產量占70%；除草劑品種中適合油菜田、棉田、蔬菜田的品種較少，主要是適合稻田、麥田和大豆田的，可濕性粉劑、乳油占總量的70%左右，而先進的懸浮劑除草劑品種較少。在我國的農藥銷售中，高毒、劇毒農藥仍占近50%，嚴重危害了食品安全。綠色(l s)環(huán)保農藥雖然只占農藥市場的28%，但卻具有巨大的增長潛力(qinl)它將逐漸替代當前的農藥成為市場的主力軍。從國際市場來看，綠色環(huán)保型產品非常符合歐美發(fā)達國家的消費者偏好，而歐美同類綠色環(huán)保農藥價格昂貴，因此我公司的綠色環(huán)保農藥具有良好的國際市場。

19、4公司(n s)戰(zhàn)略4.1公司(n s)概述紹興神雨綠色農化有限公司系運用我國原創(chuàng)高新技術，專業(yè)生產芹菜源復方芹菜源高效綠色農藥的規(guī)模生產企業(yè)(qy)?？偼顿Y300萬元人民幣，占地面積20畝，建設一條具有現代化自動工藝生產線，預計年產1000噸農藥。公司秉承“誠信創(chuàng)業(yè)”的精神，致力于滿足每一位客戶的不同需求！公司誠摯歡迎國內外人士來函來電，交流合作，共同推進復方芹菜源高效綠色農藥的應用與發(fā)展！4.2總體戰(zhàn)略公司成功投產，占領國內外綠色高效生物農藥的市場。4.2.1公司使命“提供優(yōu)質的復方芹菜源高效綠色農藥，保障人類綠色健康”4.2.2公司宗旨“用綠色環(huán)保創(chuàng)造舒適健康”4.3發(fā)展戰(zhàn)略4.3.1初

20、期（13）年第一年：建設企業(yè)購買廠房設備；調試生產設備；招募專業(yè)人才；進行員工培訓。與國內廠商取得初步聯系；宣傳新型復方芹菜源高效綠色農藥；樹立自己的品牌形象；積累無形資產。第二年：打入市場* 尋找代理商、中間商，尋求國外廠商的合作，與國外廠商建立業(yè)務關系。嚴格把握ISO9000和ISO14000標準，以優(yōu)異環(huán)保的質量優(yōu)勢和成本優(yōu)勢打入全國市場，宣傳新型復方芹菜源高效綠色農藥產品和品牌。* 該年度預計產量為1000噸，實現銷售收入3200萬元，獲得稅后利潤239萬元。獲得生物農藥30%的市場占有率。* 打開國內市場(shchng)，通過廠家直銷和專業(yè)市場銷售，替代一部分生物農藥，擠占國內除蟲菊

21、素原藥等其他(qt)生物農藥的市場份額。第三年：銷售(xioshu)網絡* 與國內各大農藥廠商建立成熟的業(yè)務關系。逐步建立健全銷售網絡；此時，新型復方芹菜源高效綠色農藥產品已在社會形成了較為固定的消費群體，增加設備，擴大生產規(guī)模。* 尋求開發(fā)復方芹菜源高效綠色農藥制品的廠商，與他們建立穩(wěn)固的合作關系以及銷售網絡，向市場推廣宣傳復方芹菜源高效綠色農藥制品。* 預計本年度完成產銷量3500噸，實現銷售收入14000萬元，獲得稅后利潤2767.1萬元。市場占有率為35%。4.3.2中期（46）年* 產品經過初期開發(fā)，已基本成熟。進一步購買設備廠房，拓展生產線，以達到規(guī)模生產，體現出規(guī)模優(yōu)勢，進一步鞏

22、固國內銷售網絡。此時，新型復方芹菜源高效綠色農藥大量替代傳統(tǒng)生物農藥，并大量擠占生物農藥的市場份額。* 預計年產量5000噸以上，銷售收入超過2億元人民幣，年度利潤超過5000萬元，市場占有率接近40%，形成在低成本高效綠色生物農藥市場的絕對主導地位。* 這一時期是產品成熟期，迅速發(fā)展。由于產品的生命周期，所以要重點研制新型復方芹菜源高效綠色農藥的衍生產品，挖掘產品潛力和新性能。使產品生命周期延長，呈扇形曲線發(fā)展。（如圖4.1所示）。如下圖：每個產品都有其一定的生命周期，新型復方芹菜源高效綠色農藥也不例外。同時，它還是高新科技產品，其特征是：產品更新速度更快。因此，我們要不斷研發(fā)出新型復方芹菜

23、源高效綠色農藥的衍生產品，以延長其產品生命周期，銷售額和利潤保證良好的增長勢頭。當新型復方芹菜源高效綠色農藥產品的銷售額與利潤在市場上由迅猛增長轉變?yōu)橹饾u滑落時，需要推出新的衍生產品來推遲產品的衰退，此時新的產品又帶來新的增長。圖中，A點處銷售額與利潤回升，從此產品進入新一輪的生命周期發(fā)展中。 A產品銷售額與利潤 時間圖4.1農藥產品銷售額波動(bdng)趨勢4.3.3長期(chngq)（710）年* 產品橫向(hn xin)延伸：利用新型復方芹菜源綠色農藥技術上的優(yōu)勢，大量開發(fā)研制復方芹菜源綠色農藥產品，實現產品的多元化，擴大市場空間，縮短產品的生命周期。* 產業(yè)垂直一體化：通過并購，將公司

24、發(fā)展成為囊括芹菜種植、加工以及農藥提取等一系列國內生產新型復方芹菜源綠色農藥的集團公司。通過規(guī)模經濟和并購下游生產廠商，逐步降低生產成本和交易成本。有利于公司拓展世界市場，使得新型復方芹菜源綠色農藥及其衍生品在國際市場上更具有競爭力。5市場營銷5.1目標市場本公司產品的目標市場為蔬菜園農藥市場。各種農作物中，蔬菜對環(huán)保和無害的要求最高、也是當前社會發(fā)展、人民生活水平提高的一個迫切要求。在這樣的歷史背景下，復方芹菜高效無毒農藥的出現可以說是適應了形勢的發(fā)展。5.2產品5.2.1產品初期我公司主要利用復方芹菜高效低成本綠色農藥的研制專利技術來制造復方芹菜源綠色農藥；中長期利用這一技術，開發(fā)不同特性

25、的新型農藥及其衍生品，使得產品多樣化，豐富市場需求。5.2.2服務* 質量保證。公司保證向每一位客戶提供的新型復方芹菜源綠色農藥質量上乘，功效優(yōu)良(yuling)。以贏得品牌信譽和企業(yè)形象。* 售前及售后服務。向廣大顧客提供高質量的售前、售后服務。售前免費提供各方面咨詢，售后保證信譽(xny)，如有不合格的產品，保證退換等多項服務。* 社會性服務。對于(duy)生產過程中排出的廢水和廢物等，嚴格按照國家有關標準進行處理，保證不污染生態(tài)環(huán)境（廢物、廢水處理費用已計入生產成本中）。5.2.3品牌* 公司按照戰(zhàn)略計劃打造出優(yōu)秀的復方芹菜源綠色農藥品牌菜蟲水一方面，明確指示本產品的目標市場及蔬菜市場；

26、另一方面，用“水”字表明該產品的無毒性。該品牌名稱通俗易懂，便于菜農朋友記憶和購買使用。5.3價格針對國內市場情況，我們擬采取競爭定價的價格策略，大約低于化工原料為為主的其他農藥產品。同等條件下，相對于化工原料和其它原料為主農藥不但有價格優(yōu)勢，還有質量和環(huán)保的優(yōu)勢。5.4銷售渠道擬采用的銷售渠道有兩種：利用現有的渠道；自建銷售網絡。* 公司發(fā)展初期，如下：產品導入市場，需要在浙江省內建立合理的銷售網絡。具體建立以紹興袍江高新技術工業(yè)園區(qū)為中心，向周邊地區(qū)輻射的銷售網絡。這樣有利于我公司進行廠家直銷和專業(yè)市場銷售,以提高我公司產品的品牌形象。國內銷售渠道可以利用現有渠道，利用現有經銷商的銷售渠道

27、網絡可以彌補自建銷售網絡的不足，有利于擴大市場范圍，完善自建銷售渠道。在經銷商的選擇上，應避免與自建銷售網絡的重合，避免二者產生矛盾。圖5.2：短期銷售網絡示意圖我公司（銷售方） 購買方 自建銷售網絡 利用現有的渠道農藥制造廠浙江客戶全國客戶經銷商代理商* 公司(n s)發(fā)展長期戰(zhàn)略的如下：根據公司長期戰(zhàn)略規(guī)劃，企業(yè)(qy)通過并購逐步建立垂直的產業(yè)一體化規(guī)模生產，以更進一步獲得成本優(yōu)勢，此時國內自建銷售網絡完善成熟，已覆蓋了原來國內經銷商的銷售范圍。因此，公司建立分公司，自建國外銷售網絡。同時，繼續(xù)利用原有經銷商、代理商的銷售渠道網絡(wnglu)，同樣可以彌補自建銷售網絡的不足，并吸引有良

28、好關系的網絡、有能力的代理人才，完善自建銷售渠道。在經銷商的選擇上，同樣應避免與自建銷售網絡的重合，以免產生矛盾。5.5推廣策略5.5.1人員推銷* 舉辦大型知識講座，利用宣講形式，宣傳復方芹菜源綠色農藥的特性以及環(huán)保的社會知識。* 利用代理商,組織專業(yè)營銷人員向全國各地的農藥批發(fā)站推銷本產品,爭取在產品投產初期出現供不應求的狀況，形成市場知名度。* 在浙江省內，組織專業(yè)營銷人員，上門為蔬菜園、花卉園等農業(yè)園生產廠商宣傳、推銷。5.5.2廣告* 企業(yè)形象廣告在大眾媒體和專業(yè)媒體上發(fā)布制作精良的企業(yè)形象廣告，力求信息傳達準確到位，不做虛假宣傳。宣傳公司理念“綠色環(huán)保是我們對社會的責任，是我們給顧

29、客的承諾”。* 品牌廣告宣公司傳品牌* 產品廣告宣傳新型復方芹菜源綠色農藥(nngyo)的優(yōu)良特性，生產流程的環(huán)保操作。為產品塑造出一個積極的社會形象，為消費者創(chuàng)建一個健康、環(huán)保的產品形象。* 公益廣告除了利用報紙、雜志、廣播、電視、網絡等傳播渠道外，也在社會公益活動中樹立公司良好形象。例如，配合政府部門積極宣傳(xunchun)綠色環(huán)保，保護生態(tài)環(huán)境的觀念。5.5.3公關(n un)* 承辦大型的學術交流會、科研活動；* 在紹興文理學院設立獎學金，不僅培養(yǎng)了先進的技術人才，也在公眾心中樹立了企業(yè)形象，為中后期的銷售以及發(fā)展奠定基礎；* 與媒體聯合舉辦科普節(jié)目，宣傳新型復方芹菜源綠色農藥，開通

30、免費咨詢熱線；* 制作精良的網頁，利用網絡開展宣傳。5.6市場開發(fā)與進入復方芹菜源綠色農藥開發(fā)和進入首選的地域市場為江、浙地區(qū)，這兩個地區(qū)也是全國最發(fā)達的地區(qū)之一，人們生活水平較高，對綠色環(huán)保的要求較高，由于公司廠址選擇在紹興市袍江高新技術工業(yè)園區(qū)，這就為新型復方芹菜源綠色農藥的市場進入和開發(fā)提供了便利。5.6.1占領國內的綠色環(huán)保農藥市場目前，綠色環(huán)保農藥的市場的主要份額集中在少數幾個品種或是集中在幾個區(qū)域。復方芹菜源綠色農藥最大的競爭力在于其領先國際的專利技術優(yōu)勢和擁有的價格優(yōu)勢和其無毒、高效、環(huán)保的優(yōu)點。同時在已經失去了“先入”優(yōu)勢的情況下，應該加強輿論宣傳，利用最短時間里，在綠色環(huán)保農

31、藥市場上造成一定影響，形成自己的品牌，最終占領整個綠色環(huán)保農藥市場。5.6.2對主要使用人工合成農藥的市場市場開發(fā)和進入的主要手段是突出復方芹菜源綠色農藥的高效、高選擇、低成本、綠色、環(huán)保型的優(yōu)勢。6. 生產(shngchn)管理： 6.1 生產(shngchn)要求 6.1.1 生產(shngchn)周期產品從復配液到成品生產周期為一天，具體如下：* 復配液萃取5小時* 汁液復配合2小時* 產品檢驗到包裝1小時 6.1.2 工人要求管理人員8人，技術人員16人，普通工人20人。 6.1.3 技術關鍵* 溶劑和提取條件選擇 * 防蟲范圍，防蟲效果，防蟲機理 * 提取物分離條件及鑒定方法確定*

32、尋找人工合成途徑，進一步降低成本 6.1.4 技術標準ISO14000體系認證 ISO14000標準的基本思想和管理原則與ISO9000族標準一致，只要在ISO9000族標準的體系中增加相應環(huán)境管理體系要求，便可以同時滿足ISO14000標準的要求。由于一些發(fā)達國家對當今世界環(huán)境污染的問題，嚴格限制涉及環(huán)境污染和不利人身健康的產品進入，形成了“綠色貿易壁壘”，提出了“綠色產品”和企業(yè)環(huán)境管理體系認證，即正在興起的ISO14000標準的認證。既可以滿足出口和對環(huán)境與社會的要求又有嚴格的質量保證。ISO14000系列標準是由國際標準化組織（ISO）第207技術委員會（ISO/TC207）組織制訂的

33、環(huán)境管理體系標準，其標準號從14001至14100，共100個標準號，統(tǒng)稱為ISO14000系列標準。它是順應國際環(huán)境保護的發(fā)展，依據國際經濟貿易發(fā)展的需要而制定的。目前正式頒布的有ISO14001、ISO14004、ISO14010、ISO14011、ISO14012、ISO14040等5個標準，其中ISO14001是系列標準的核心標準，也是唯一可用于第三方認證的標準。綜上所述，我公司的復方芹菜高效環(huán)保農藥在生產流程中符合各項標準，我公司力爭在產品投放市場時取得ISO14000環(huán)境質量管理認證。 6.1.5 農藥(nngyo)標準農藥標準是農藥產品質量技術指標及其相應檢測方法標準化的合理規(guī)定

34、。它要經過標準行政管理部門批準并分布實施，具有合法性和普遍性。通常作為生產企業(yè)與用戶之間購銷合同的組成部分(z chn b fn)，也是法定質量監(jiān)督檢驗機構對市場上流通的農藥產品進行質量抽檢的依據，以及發(fā)生質量糾紛時仲裁機構進行質量仲裁依據。某廠某個農藥產品標準規(guī)定的技術要求，則屬不合格的劣質品，廠家應負責產品的善后處理，并賠償買方或用戶相應的經濟損失。農藥標準按其等級和適用(shyng)范圍分為國際標準和國家標準。國際標準又有聯合國糧農組織(FAO)標準和世界衛(wèi)生組織(WHO)標準兩種。國家標準由各國自行制訂。我國的農藥標準分為三級：企業(yè)標準、行業(yè)標準(部頒標準)和國家標準。企業(yè)標準由企業(yè)制

35、訂，經地方技術監(jiān)督行政部門批準后分布實施。企業(yè)標準是農藥新產品中試鑒定、登記、投產的必要條件之一。企業(yè)標準只適用于制訂標準的那家企業(yè)，其他廠家不能套用。行業(yè)標準，也稱部頒標準。例如農藥部頒標準是由全國農藥標準化技術委員會審查通過，由國家石油和化學工業(yè)局批準并發(fā)布實施。當一種農藥產品已有多家生產、產量增加、質量提高，須制訂行業(yè)標準。一個農藥產品的行業(yè)標準一經批準頒布，國內各有關生產廠家必須遵照執(zhí)行，原制訂的企業(yè)標準即予停止使用。國家標準由全國農藥標準化技術委員會審查通過，由國家質量技術監(jiān)督局批準并發(fā)布實施。一個農藥產品質量進一步提高并穩(wěn)定后，應不失時機地制訂國家標準。國家標準為國內最高標準，其技

36、術指標相當或接近國際水平。農藥的每一個商品化原藥或制劑都必須制訂相應的農藥標準。沒有標準號的農藥產品，不得進入市場。我公司的產品先立足國內標準再橫向世界標準發(fā)展。6.2廠址選擇紹興袍江工業(yè)園區(qū)占地面積約30畝，袍江位于上海、杭州、寧波高速公路紹興的入口處，交通十分便利。6.3生產廠房與設備* 廠房：凈高三米平房或樓房200300平米* 設備：旋轉蒸發(fā)儀1臺，液相氣相色譜儀附件3根，原子吸收儀附件10只，100毫升高壓反應釜2只* 水.電：自來水及動力電6.4項目進度從廠房建設到開始投產(tuchn)周期一年廠房(chngfng)建設6個月引進設備，組裝(z zhun)生產流水線2個月購進原材料

37、，招收技術人員進行培訓2個月試行投產2個月6.5 生產工藝流程6.5.1 項目組成本項目主要有復配液萃取車間，汁液復配調和車間，檢驗和包裝車間組成。6.5.2 生產工藝路線選擇本項目采用成熟的新技術，新設備，注重生產的靈活性和適應性，使產品質量達到國際先進水平。項目投產后的產品先定向紹興市場再輻射全國市場。本項目生產工藝流程為：復配液萃取流程汁液復配調和流程檢驗和包裝流程復配調和萃取提煉汁液2汁液1復配2復配1成品包裝檢驗產品加特種助劑2加特種助劑16.6 生產(shngchn)管理體系模式 ISO9000族標準提出了基于(jy)過程的質量管理體系模式，質量管理體系所需的過程包括與管理活動，資

38、源提供，產品實現和測量有關的過程。生產(shngchn)管理體系模式圖質 量 管 理 體 系 的 持 續(xù) 改進管 理 職 責顧客（和其他相關方面）顧客（和其他相關方）資源管理測量，改進和分析滿意輸入輸出產品產品實現要求7投資(tu z)分析7.1股本結構(jigu)與規(guī)模公司注冊資本為300萬。股本(gbn)結構和規(guī)模如下：表7.1：股本結構規(guī)模表股本來源股本比例風險投資紹興文理學院資金入股金額200萬100萬比例66.67%33.33%為提高公司的資金實力。同時為了分散公司的風險，公司準備引入數家信譽較好的風險投資機構，一般為2-3家為適宜。7.2資金來源與運用公司初期需要外借資金143.2

39、萬（銀行借款，為期一年，利率為5.58%），用做流動資金，第二年償還.考慮到資金仍然有些短缺,繼續(xù)外借資金143.2.同時也使公司的資產負債比較合理，為1：3.1。公司投入資金83.2萬用購建固定資產，其中生產廠房建設需50萬,(不包含土地融資性租賃41萬).設備購置費用33.2萬元，所需的直接原材料、直接人工、制造費用以及各類區(qū)間費用960萬。注:現有土地每畝轉讓費8.5萬,如果購買(gumi)土地,需要資金170萬.考慮到公司剛成立,現金短缺,故采用融資性租賃,每年租金41萬,5年后取得土地使用權.假設資金的市場投資利率為10%,其五年資金現值為(P/A,I,N)=155.39萬170萬。

40、本公司(n s)開發(fā)建設現代化自動化生產線1條，設計年產量為1000噸?？紤]到進入市場初期的不確定(qudng)因素，按圖7.1所描述的狀況進行生產銷售。圖7.1：2006-2010年度產量計劃圖到第五年之后為提高設備的生產效率，公司將每年花費30萬元資金作為設備的修理費用.擴建生產線。我們以投產第一年為研究對向，情況見表7.2：2006年成本費用表。表7.2：2006年成本費用表產品成本項目金額生產直接原材料240萬元其他材料160萬元助劑320萬元生產費用60萬元銷售管理費用100萬元設備折舊（10年）3.3萬元廠房折舊（15年）3.3萬元土地租賃費41萬廣告費用24.1萬元財務費用8.3

41、萬元合計產品成本960萬其中，以后年度的成本按生產數量逐年遞增。其中，生產材料(cilio)成本=9000元*生產(shngchn)數量（噸）（注：包括直接(zhji)原材料、其他材料與助劑）生產費用=第一年生產費用*（當年產量/第一年產量）其他材料=第一年其他材料*（當年產量/第一年產量）助劑費用=第一年助劑費用*（當年產量/第一年產量）銷售費用=第一年銷售費用*（當年產量/第一年產量）財務費用第二年度以后為0,折舊、廣告費用與不變,土地租賃費每年41萬,第六年開始為0基于以上分析，編制現金流量表如下：7.3投資現金流量表（如下）表7.3：投資現金流量表 單位：萬元年份項目初期第一年第二年第

42、三年第四年第五年固定資產投資83.20-流動資金360.00-銷售收入-1280.001440.001600.001600.001760.00變動成本-720810900900990固定成本-240260271.7271.7291.7稅前利潤-320370428.3428.3478.3償還短期借款-143.2-稅收-22.5833.9235.3稅后利潤-320370262.52394.38443+折舊-6.66.66.66.66.6凈現金流量-443.2326.6376.6269.12400.98449.6注：1、項目(xingm)建設期為1年；2、廠房(chngfng)、機器設備折舊年限為1

43、0年，無形資產(w xn z chn)攤銷年限為10年。3、泡江高新工業(yè)開發(fā)區(qū)稅收優(yōu)惠政策：其所得稅為企業(yè)凈利潤的26.4%，高新技術企業(yè)前兩年稅收全免，第三年到第五年稅收的70%由政府扶持，第六年到第十年稅收50%由政府扶持。7.4投資凈現值(Clean current value in investment) NPV = NPV =919.48（萬元） 本項目銀行短期貸款利率為5.58%，考慮到資金的機會成本問題，I取值為10%，表示折現率。表示原始投資額，表示K期內的凈現金流量。此時，NPV=919.48（萬元），遠大于零。計算期內盈利能力較好，投資方案可行。7.5投資回收期(The i

44、nvestment recovers the period) 通過凈現金流量、折現率、投資額等數據用差值法計算，投資回收期為1.3年，投資方案可行。 回收期 = 累計凈現值出現正值年數 1 + （未收回現金/當年現值）7.6內含報酬率(Contents guerdon rate) 根據現金流量表計算內含報酬率如下： NPV（IRR）= （IRR 表示內含收益率）得出IRR=121.5%，內含報酬率為121.5%，大于資金成本率10%，分析其原因，主要有以下幾個方面：首先，本公司技術先進，產品性能卓越，市場競爭優(yōu)勢明顯；其次，本公司產品市場容量較大，同時，由于成本較低，公司承受的市場價格競爭壓力

45、小。7.7項目敏感性分析(Item sensitivity analysis)公司在銷售收入、投資、經營成本上存在來自各方面的不確定的因素，我們對三者按提高10%和降低10%和單因素變化做敏感分析。用逐項替代法計算投資回收期和內含報酬率。表7.4：銷售收入敏感性分析項目敏感率投資回收期（年）內含報酬率+10%1101%01.376%-10%2.0951% 表7.5：投資額度( d)敏感性分析項目敏感率投資回收期（年）內含報酬率+10%1.7970%01.376%-10%185%表7.6：經營(jngyng)成本敏感性分析項目敏感率投資回收期（年）內含報酬率+10%1.4357%01.376%-

46、10%1.1993%通過以上分析，我們(w men)發(fā)現，公司的收益對銷售收入最為敏感，所以，公司的各項管理目標應該以提高銷售收入為主要目標。綜合考慮，各項指標在變化10%范圍內，投資回收周期不超過2.09年，內含報酬率不低于51%，說明該項目承擔風險能力較強，具有一定可靠性。7.8 盈虧平衡分析(Wax and wane the equilibrium analysis)從以上對該項目中，各項成本分析都已經經過嚴格的計算與論證，不確定性較小。唯一不確定的因素為既定價格下的市場銷售量，所以，我們將針對銷售數量做盈虧平衡分析。根據7.3成本費用表和表7.4：投資現金流量表，我們得出單位平均原材料

47、成本* E +（制造費用銷售費用）基期預計銷售數量（設備折舊+房廠折舊+無形資產攤銷+廣告費用+財務費用）=銷售價格*E經計算，第一年即2006年E的值為160噸，第三年由于財務費用的變動，E值為143.4噸。說明公司擁有較強的抵御市場風險的能力，能應對各種市場不確定因素，在激烈的市場競爭中求得生存和發(fā)展(fzhn)；同時也有利于公司長期戰(zhàn)略得以實施。7.9投資(tu z)回報(The investment repays)通過對未來(wili)五年的公司經營狀況的分析和預測，公司能保持較高利潤的增長。公司從 2006年開始分紅，按凈利潤的40%分發(fā)給股東。考慮到公司的實際情況，46年后，風險資

48、本以并購的方式一次性退出公司，取得豐厚的回報。8.財務分析8.1.會計報表表8.1：20062010年資產負債表2006年2007年2008年2009年2010年貨幣資金510426.8336.74450.1614.8存貨3015304515減：稅收0022.5833.9235.3流動資產合計540441.8329.32461.18594.5固定資產： 固定資產原價83.283.283.283.283.2減：累計折舊6.66.66.66.66.6固定資產凈值76.676.676.676.676.6無形資產： 無形資產200200200200200資產總計816.6920.62900.75910

49、.87990長期借款160158120140168長期負債合計 160158120140168股東權益：實收資本200200200200200減：累計折舊6.66.66.66.66.6盈余公益2832.521.2534.4447.77盈余公積1416.2510.7617.2223.89未分配利潤238276.25180.51292.86406.04股東權益合計438476.25380.51592.86606.04負債和股東權益總計581.2476.25380.51592.86606.04表8.2：20062010年利潤(lrn)及利潤分配表項目2006年2007年2008年2009年2010年

50、主營業(yè)務收入12801440160016001760減:營業(yè)成本891.7994.21095.71095.71199.2銷售費用6067.5757582.5管理費用4045505055財務費用8.38.3000主營業(yè)務利潤280325378.3378.3513營業(yè)利潤280325378.3378.3513利潤總額280325235.1378.3513減:所得稅22.5833.9235.30凈利潤280325212.52344.38477.7減:提取法定公積金2832.521.5234.4447.77提取法定公益金1416.2510.7617.2223.89未分配利潤238276.25180.5

51、1292.86406.048.2.會計報表分析(fnx) *重要(zhngyo)報表數據提示： *五年銷售收入（萬元）：1280, 1440, 1600, 1600, 1760；*五年凈利潤（萬元）：320, 325, 212.52, 344.38, 477.7*五年經營活動(hu dng)產生的現金凈流量（萬元）：2266.達到支收平衡所需要時間：2年達到經營活動正現金流所需要時間1.3年： 8.2.1比率及趨勢分析表8.3：比例分析項目（%）20062007200820092010銷售利潤率18.9319.7723.1220.5820.87資產報酬率46.4945.7452.3454.72

52、57.66凈資產收益率27.7330.6535.0736.6638.63投資利潤率64.8979.0692.46105.86119.268.2.2.預計銷售趨勢及分析圖8.1：趨勢分析 從市場份額趨勢線顯示，公司五年后在該市場的份額占到了40%左右，有絕對的優(yōu)勢，能主導整個市場的發(fā)展。公司市場份額呈現快速穩(wěn)定增長，但由于無毒農藥產品處于產品生命周期的成長期，競爭(jngzhng)較為激烈，且大多都通過降價等手段進行，則銷售利潤和市場份額可能會出現一定程度的波動。8.2.3.風險(fngxin)假定與分析公司在進行財務預測時，排除了各項不確定因素(yn s)的干擾，在假定售價（4萬元/噸）不變的

53、情況下，能保持較高的利潤增長?，F假定，由于利潤較高，使得潛在競爭者進入市場，則對公司的銷售收入和市場利潤產生一定的影響，現將具體價格、銷售量的變動情況描述如下：表8.4：臨界值分析年份項 目2006年2007年2008年2009年2010年價格（萬元）實際數44444臨界值2.872.822.792.772.75銷售量（噸）實際數30003500400045005000臨界值2152.52467.52792.53117.53442.5變動成本（元）實際數58006766.77733.387009666.7臨界值8341.39103.811239.412675.114110.8對各變量的實際數和

54、臨界值進行對比分析，各項目的可調空間均較大，以2008年為例：價格可下調30.25%；銷售量可調整30.19%，變動成本的調幅為31.19%，基本上三者的可調整率為30%左右。這說明公司在多個方面都具有較強的抗風險能力，能面對各種諸如產品價格競爭、原材料價格上漲等不確定性外部風險。 8.3全面(qunmin)預算表：8.31銷售(xioshu)預算表：8.32直接(zhji)材料預算表：8.33生產規(guī)模預算表：8.34人工成本預算表：8.35制造費用預算表：8.36產品成本和期末存貨預算表：8.37銷售費用和管理費用預算表：8.38固定資產預算表：8.39現金收支預算表： 銷售預算表20062

55、007200820092010產量(噸)800900100010001100市場容量(噸)20002000200020002000占有率%4045505055銷量800900100010001100單價(萬元)1.61.61.61.61.6銷售收入(萬元)12801440160016001760 生產規(guī)模預算表20062007200820092010生產量800900100010001100每條生產線產量800900100010001100生產規(guī)模10001000100010001000每條線成本33.233.233.233.233.2設備資產期末值現金流出折舊3.33.33.33.33.3直

56、接材料預算表20062007200820092010產量(噸)800900100010001100單位產品耗用量(噸)22222耗用總量16001800200020002200加:期末庫存量200100200300100減:期初庫存量0200100200100采購量18001700210021002000制造費用預算表單位(dnwi):萬元20062007200820092010固定費用折舊6.66.66.66.66.6土地租賃4141414141固定費用合計47.647.647.647.647.6變動費用生產線電費89101011生產線修理費1213.5151516.5變動費用合計2022.

57、5252527.5合計67.570.172.672.674.1人工成本預算表20062007200820092010生產人數(人)2022222223工資(萬元)4045505055銷售人數(人)1011111111工資(萬元)2022.5252527.5管理人數(人)1415151515工資(萬元)3033.7537.537.541.25產品成本和期末存貨預算表20062007200820092010原材料(萬元)720810900900990人工(萬元)90101.25112.5112.5123.75制造費用(萬元)67.670.172.672.6174.1成本總額(萬元)877.6981

58、.351085.11085.11187.85生產量(噸)800900100010001100單位成本(萬元)1.0971.091.0851.0851.080銷售量(噸)800900100010001100銷售成本(萬元)4045505055期末存貨量(噸)200100200300100期末存貨成本(萬元)3015304515銷售費用和管理費用預算表20062007200820092010銷售費用業(yè)務 4045505055工資2022.5252527.5合計6067.5757582.5管理費用工資3033.7537.537.541.25辦公費1011.2512.512.513.75壞帳準備404

59、5505055合計100112.5125125137.59. 公司(n s)管理體系9.1 公司(n s)的性質 有限責任公司(n s)9.2組織形式 公司初期擬采取按職能劃分的部門化組織形式，起初，在創(chuàng)業(yè)階段組織規(guī)模是小組織的，非規(guī)范化的。高層管理者制定組織結構框架并控制整個運行系統(tǒng)，組織的精力放在生存和單一產品的生產和服務上。 組織(zzh)結構圖如下9.3部門(bmn)職責總經理：總經理對企業(yè)營運負有最高責任，擁有日常經營管理(gunl)的最高權限，并對董事會負責。由單輝先生出任；人事部主任：負責日常人員的培訓、招聘等，有石森鵬先生出任；財務經理：主管公司財務，組織企業(yè)資金籌集、調度和使

60、用，由李高昂先生出任； 生產經理：主管產品的生產情況。了解生產流程，協調現有資源；對生產周期以及產品質量進行控制。由王紅連先生出任； 營銷經理：主管產品向市場營銷推廣業(yè)務，由郝靜女士出任；技術總監(jiān)，金陽教授。復方芹菜高效低成本綠色農藥的研制的專利技術發(fā)明人金陽教授所有。金陽教授有多年的科技成果產業(yè)化經驗，將出任公司技術總監(jiān)。9.4 創(chuàng)新機制：鑒于部門職能化的優(yōu)缺點，在公司成立初期，公司還沒有形成一定的企業(yè)文化，技術和產品沒有得到用戶的認證，更沒有打開市場，組織內部工作人員還沒有形成默契。為了能突出業(yè)務的重點，確保高層主管的權威性并使之能有效的管理組織的基本活動，符合專業(yè)化的分工要求，能夠充分地