會計電算化資料全套!系統(tǒng)管理總賬工資固定資產(chǎn)報表練習題新

1、初級會計電算化培訓練習題系統(tǒng)管理、總賬、工資、固定資產(chǎn)、報表一、系統(tǒng)建賬帳套名稱：珠海市飛躍科技有限公司啟用日期：系統(tǒng)默認 帳套號：333本位幣：人民幣企業(yè)類型：工業(yè)行業(yè)性質(zhì)：新會計制度科目會計科目編碼級次42222客戶分類編碼級次233部門編碼級次：122地區(qū)分類編碼級次：2收發(fā)類別編碼級次12結(jié)算方式編碼級次：12223供應(yīng)商分類編碼級次:啟用相應(yīng)的業(yè)務(wù)模塊位均為在經(jīng)濟處理時，需要對客戶、供應(yīng)商進行分類、有外幣核算，小數(shù)二、設(shè)置人員及權(quán)限會計主管一自己的姓名:出納員一李四：負責現(xiàn)金、銀行賬管理工作。會計一張三：負責公用目錄設(shè)置、憑證的錄入、記賬工作三、基礎(chǔ)檔案設(shè)置6）供應(yīng)商檔案1 ）部門檔

2、案:編力名稱部門屬性1總經(jīng)辦綜合管理2財務(wù)部財務(wù)管理3市場部購銷管理4開發(fā)部技術(shù)開發(fā)供應(yīng)商編號供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡稱所屬分類碼001紅陽信息技術(shù)有限公司紅陽信息類A002百得科技電子有限公司百得科技類B7 ）憑證類別：記賬憑證O選擇.8）結(jié)算方式編碼結(jié)算方式票據(jù)管理標志1現(xiàn)金結(jié)算2支票9）外幣：幣種：港幣（HKD ,記賬匯率：0.95,采用固定匯率方式四、科目及期初余額（一）總賬系統(tǒng)初始設(shè)置1、業(yè)務(wù)控制參數(shù)：由系統(tǒng)默認2、會計科目及期初數(shù)據(jù)級次科目編碼科目名稱外幣計量單位方向輔助賬類型期初余額11001現(xiàn)金借6685.7011002銀行存款借315003.292100201工行存款借315003

3、.292100202中行存款港元借0.0011131應(yīng)收賬款借客戶往來158000.0011133其他應(yīng)收款借3800.002113301應(yīng)收個人款借個人往來3800.002113302備用金借部門核算0.0011141壞賬準備貸788.0011151預(yù)付賬款借供應(yīng)商往來0.0011211原材料借0.002121101生產(chǎn)用原材料噸借0.002121102其他原材料借0.0011243庫存商品借0.0011301待攤費用借642.0011501固定資產(chǎn)借260860.0011502累計折舊貸6528.2711801借58800.0012101短期借款貸100000.0012111應(yīng)付票據(jù)貸供應(yīng)

4、商往來0.002211101商業(yè)承兌匯票貸供應(yīng)商往來0.002211102銀行承兌匯票貸供應(yīng)商往來0.0012121應(yīng)付賬款貸供應(yīng)商往來276760.0012131預(yù)收賬款貸客戶往來0.0012153應(yīng)付福利費貸10222.7712171應(yīng)交稅金貸-13000.002217102未交增值稅貸-13000.0012181其他應(yīng)付款貸2100.0013101實收資本（或股本）貸500580.0013141利潤分配貸-80188.052314115未分配利潤貸-80188.0514101生產(chǎn)成本借2410101基本生產(chǎn)成本借2410102輔助生產(chǎn)成本借2410103其他借15502管理費用借2550

5、201工資費用借部門核算2550202福利費借部門核算2550203辦公費借部門核算2550204差旅費借部門核算2550205招待費借部門核算2550206折舊費借部門核算2550207其他借15503財務(wù)費用借2550301匯兌損益借2550302利息借2550309其他借期初數(shù)據(jù)-應(yīng)收賬款余額開案日期客戶名稱銷售部門業(yè)務(wù)員摘要金額07-7-25立達發(fā)展開發(fā)部白雪AAA105000.0007-7-28航空航天總經(jīng)辦陳鵬BBB53000.00期初數(shù)據(jù)-其他應(yīng)收賬款-應(yīng)收個人款余額日期部門人員摘要金額07-7-20總經(jīng)辦陳鵬出差借款3800.00應(yīng)付賬款余額期初數(shù)據(jù)-開案日期供應(yīng)商名稱銷售部門

6、業(yè)務(wù)員摘要金額07-7-20百得科技總經(jīng)辦陳鵬AAA175000.0007-7-21紅陽信息財務(wù)部張三BBB101760.00五、總賬業(yè)務(wù)處理總賬系統(tǒng)經(jīng)濟業(yè)務(wù)(1)日，財務(wù)部張三從工行提取現(xiàn)金 10000元(附單據(jù)1張，現(xiàn)金支票號XX001 )。5日，總經(jīng)辦陳鵬出差歸來，報銷差旅費 3600元，交回現(xiàn)金200元(附單據(jù)1張)。5日，收到立達發(fā)展還全部貨款 105000元的支票一張(票號：538326 )。8日，總經(jīng)辦支付業(yè)務(wù)招待費 1200元。9日，收到用友集團投資資金 100000港元，支票號ZZW00110日，收到銀行存款利息 2800元13日現(xiàn)金20000元，準備發(fā)放工資進行審核、記賬；

7、對工資管理模塊進行業(yè)務(wù)處理；對固定資產(chǎn)管理模塊進行業(yè)務(wù)處理；月末港幣匯率為1.0 ,進行月末匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)31日進行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。六、工資管理1、業(yè)務(wù)參數(shù)工資類別個數(shù)：1個；核算幣種：人民幣 RMB要求代扣個人所得稅，不進行扣零處理；人員編碼長度：3位；啟用日期：2007年8月1日。2、人員檔案及類別部門檔案、人員檔案見基礎(chǔ)資料(全部人員均為中方人員，計稅)，人員類別分為：經(jīng)理人員、經(jīng)營人員、開發(fā)人員、管理人員四類。、工資項目3.項目名稱類別長度小數(shù)位數(shù)工資增減項基本工資數(shù)字82增項獎勵工資數(shù)字82增項交補數(shù)字82增項應(yīng)發(fā)合計數(shù)字102增項請假扣款數(shù)字82減項養(yǎng)老保險金數(shù)字82減項扣款合計數(shù)字1

8、02減項實發(fā)合計數(shù)字102增項代扣稅數(shù)字102減項請假天數(shù)數(shù)字82其他工資總額數(shù)字82其他、工資計算公式4工資項目定義公式請假扣款請假天數(shù)*20養(yǎng)老保險金（基本工資+獎勵工資）*0.05交補肝（人員類別=“經(jīng)理人員” OR人員類別=“經(jīng)營人員”，100,50 ）工資總額基本工資+獎勵工資5、設(shè)置銀行名稱通過工商銀行代發(fā)工資，單位編號：62436586,個人賬號為7位，按個人賬號編號順序分別為1680001-1680003。錄入日期為：2007-08-016、工資分攤設(shè)置工資分攤門部工資總額科目編碼應(yīng)付福利費（14% ）科目編碼貸方貸方總經(jīng)辦經(jīng)理人員55020121515502022153財務(wù)部

9、經(jīng)理人員55020121515502022153管理人員55020121515502022153市場部經(jīng)理人員5501215155012153經(jīng)營人員5501215155012153開發(fā)部經(jīng)理人員4105215141052153開發(fā)人員410102215141010221537月份工資管理經(jīng)濟業(yè)務(wù)、8核發(fā)工資，資料如下：X2 ）考勤情況：張三請假1天。天；白雪請假1 （）因去年開發(fā)部產(chǎn)品業(yè)績較好，每人增加獎勵工資（3600元。1600（4）計稅基數(shù)為5 （。應(yīng)付福利費也以此為計提基數(shù)。獎勵工資”）工資分攤：應(yīng)付工資總額等于工資項目基本工資+ ）工資費用分配的轉(zhuǎn)賬分錄：按應(yīng)付工資的6 （計提福利

10、費。14%七、固定資產(chǎn)管理1、業(yè)務(wù)控制參數(shù)按平均年限法（一）計提折舊，折舊分配周期為1個月，類別編碼方式為 2112;3序號”自動編碼：卡片序號長度為：+部門編碼+固定資產(chǎn)編碼方式：按“類別編碼 .已注銷的卡片5年后刪除；當（月初已計提月份 =可使用月份-1 ）時，要求將剩余折舊全部提足。要求與帳賬系統(tǒng)進行對帳，固定資產(chǎn)對帳科目：1501 ,固定資產(chǎn)；累計折舊對帳科目：1502,累計折舊；在對帳不平情況下不允許月末結(jié)賬；業(yè)務(wù)發(fā)生后不需要立即制單，月末結(jié)賬前一定要完成制單登帳業(yè)務(wù)；固定資產(chǎn)默認入賬科目：1501；累計折舊默認入賬科目：1502。2、資產(chǎn)類別編碼類別名稱單位計提屬性01交通運輸設(shè)備正常計提02電子設(shè)備及其他通訊設(shè)備正常計提、部門及對應(yīng)折舊科目3門部對應(yīng)折舊科目1.總經(jīng)辦550206管理費用市場部2.5501營業(yè)費用3.開發(fā)部550206管理費用4、原始卡片固定資產(chǎn)名稱類別編號所屬部門增加方式可使用年限開始使用日期原值累計折舊對應(yīng)折舊科目豐田轎車01總經(jīng)辦直接購入62005.10.1215,470.00 :5,745.87550206筆記本電腦02總經(jīng)辦直接購入52006.11.128,900.004,62.40550206傳真機02總經(jīng)辦直接購入52006.10.13,510.00112.32550206電腦02開發(fā)部直接購入52006.11.112,980.