出口申報(bào)流程及所需資料

1、出口企業(yè)申報(bào)流程及所需資料一、出口退稅申報(bào)前期準(zhǔn)備（1）確認(rèn)增值稅納稅申報(bào)表已申報(bào)和“清卡”完畢，并在出口退稅申報(bào)資料上標(biāo)注“已清卡”字樣；（2）在“出口退稅申報(bào)系統(tǒng)”中錄入申報(bào)數(shù)據(jù)；（3）打印出口退稅申報(bào)表并簽字蓋章（可按企業(yè)實(shí)際需求打印不同份數(shù)）；（4）導(dǎo)出出口退稅申報(bào)數(shù)據(jù)至u盤(pán)。2、生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)所須資料（一）免抵退稅申報(bào)匯總表及其附表（二）免抵退稅申報(bào)資料情況表（三）生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表 （四）出口貨物退（免）稅正式申報(bào)電子數(shù)據(jù)（u盤(pán)）（五）增值稅納稅申報(bào)表主表及附表二（六）出口貨物離岸價(jià)差異原因說(shuō)明表（報(bào)關(guān)單為CIF或C&F價(jià)時(shí)）（七）下列原始憑證：1.出口貨物報(bào)關(guān)單（出

2、口退稅專(zhuān)用）；2.出口發(fā)票；3.委托出口的貨物，還應(yīng)提供受托方稅務(wù)機(jī)關(guān)簽發(fā)的代理出口證明，及代理出口協(xié)議復(fù)印件。（八）出口退稅審核情況表（發(fā)生退稅額、免抵額時(shí)提供）3、外貿(mào)企業(yè)申報(bào)所須資料（一）外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表（二）外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表（三）外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表（四）出口貨物退（免）稅正式申報(bào)電子數(shù)據(jù)（u盤(pán)）（五）下列原始憑證1.出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專(zhuān)用）；2.增值稅專(zhuān)用發(fā)票（抵扣聯(lián)）、海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)（進(jìn)口貨物提供，目前申報(bào)系統(tǒng)還不支持，同時(shí)提供進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單）；3.委托出口的貨物，還應(yīng)提供受托方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)簽發(fā)的代理出口貨物證明，以及代理出口協(xié)議副本；4.屬應(yīng)稅消費(fèi)品的，還應(yīng)提供消費(fèi)稅專(zhuān)用繳款書(shū)或分割單、海關(guān)進(jìn)口消費(fèi)稅專(zhuān)用繳款書(shū)（進(jìn)口貨物提供，同時(shí)提供進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單）；（六）出口退稅審核情況表（發(fā)生退稅時(shí)提供）。四、出口退稅申報(bào)主要步驟（1）生產(chǎn)企業(yè)預(yù)審（外貿(mào)企業(yè)網(wǎng)上預(yù)審）；（2）正式申報(bào)：1.人工審核2.計(jì)算機(jī)審核。（此兩步不能前后顛倒，且缺一不可