商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和經(jīng)營第二章商業(yè)銀行資本業(yè)務(wù)-PPT課件

1、第二章 商業(yè)銀行的資本業(yè)務(wù)第二章 商業(yè)銀行的資本業(yè)務(wù)第一節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成與功能第二節(jié) 商業(yè)銀行資本充足性及其測(cè)定第三節(jié) 商業(yè)銀行資本籌集第四節(jié) 中國商業(yè)銀行的資本金的管理 # 第一節(jié)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成與功能 一、商業(yè)銀行資本（Capital）概念及構(gòu)成 商業(yè)銀行資本：一般指銀行擁有的永久歸銀行支配使用的自有資金。商業(yè)銀行資本金的內(nèi)容一是商業(yè)銀行在開業(yè)注冊(cè)登記時(shí)所載明、界定銀行經(jīng)營規(guī)模的資金；二是商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中通過各種方式不斷補(bǔ)充的資金。 # 二、監(jiān)管資本下商業(yè)銀行資本的構(gòu)成普通股(Common stock ) 資本盈余：股票溢價(jià)未分配利潤優(yōu)先股(Preferred stock

2、) 資本票據(jù)和債券各項(xiàng)儲(chǔ)備 # 三、銀行資本的功能 功能一：營業(yè)功能 # 三、銀行資本的功能 功能二：保護(hù)功能 # 三、銀行資本的功能 功能三：管理功能 # 四、影響商業(yè)銀行資本需要量的因素（一）相關(guān)的法律制度規(guī)定（二）經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r （三）銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)（四）銀行的信譽(yù) # 五、銀行資本與企業(yè)資本的區(qū)別 # 一般企業(yè)商業(yè)銀行包含的內(nèi)容權(quán)益資本權(quán)益資本和部分債務(wù)資本負(fù)債在全部資產(chǎn)中的比重66%左右80%90%左右固定資產(chǎn)的形成與資本的關(guān)聯(lián)程度不大明顯第二節(jié) 商業(yè)銀行資本充足性及其測(cè)定1、銀行資本充足性：銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；同時(shí)

3、，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成應(yīng)符合銀行總體經(jīng)營目標(biāo)或所需增資的具體目的。（1）資本數(shù)量的充足性（同時(shí)強(qiáng)調(diào)資本數(shù)量的適度性）（2）資本結(jié)構(gòu)的合理性（各類型資本應(yīng)在資本總額中占有一定比例） # 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本充足性及其測(cè)定2、影響商業(yè)銀行資本需要量的因素A、 國家和所在地區(qū)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)B、銀行信譽(yù)C、銀行的資產(chǎn)質(zhì)量D、銀行負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)E、政府經(jīng)濟(jì)政策和有關(guān)法律規(guī)定 # 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本充足性及其測(cè)定3、商業(yè)銀行資本充足性的測(cè)定：測(cè)定指標(biāo)、測(cè)定方法（一）測(cè)定指標(biāo) 1、 資本與存款比率 2、 資本與總資產(chǎn)比率 3、 資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率（二）測(cè)定方法 1、分類比率法（紐約公式） 2、綜合分析

4、法 3、巴塞爾協(xié)議法 # 巴塞爾協(xié)議與商業(yè)銀行資本金巴塞爾協(xié)議是1975年2月成立的國際性常設(shè)跨國銀行監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)“巴塞爾銀行業(yè)務(wù)條例和監(jiān)管委員會(huì)”頒布的一系列國際統(tǒng)一銀行監(jiān)督管理的重要文件的統(tǒng)稱。 1988年巴塞爾協(xié)議 。主要內(nèi)容：1.界定資本充足率；2.界定了風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)；3.界定了資本2019年巴塞爾協(xié)議 。首次提出三大支柱：最低資本要求；監(jiān)督檢查；市場(chǎng)紀(jì)律。2019年11月巴塞爾協(xié)議 。提高了資本質(zhì)量要求，并增加監(jiān)管指標(biāo)。主要涉及資本要求、杠桿率、撥備率和流動(dòng)性四大方面。 # 巴塞爾協(xié)議資本的規(guī)定 # 目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率核心資本充足率=核心資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)100% =核心資本/(表內(nèi)資產(chǎn)*風(fēng)險(xiǎn)

5、權(quán)重)+ (表外資產(chǎn)*信用轉(zhuǎn)換系數(shù)*表內(nèi)相同性質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重) 4%總風(fēng)險(xiǎn)資本比率=核心資本+附屬資本 /風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)100% 8% # 附表B-1 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重表(表一)種類風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)種類表內(nèi)業(yè)務(wù)0%現(xiàn)金現(xiàn)金債權(quán)以本國貨幣定值并以此通貨對(duì)中央政府和中央銀行融通資金的債權(quán) 對(duì)經(jīng)合組織國家中央政府和中央銀行的其他債權(quán) 對(duì)有經(jīng)合組織國家中央政府債券擔(dān)保或有中央銀行擔(dān)保的債權(quán)20%債權(quán)對(duì)本國銀行的債權(quán)擔(dān)保由上述銀行提供的擔(dān)保債權(quán)對(duì)經(jīng)合組織國家內(nèi)注冊(cè)銀行的債權(quán)債權(quán)對(duì)經(jīng)合組織以外國家注冊(cè)銀行余期在一年內(nèi)的債 權(quán) 對(duì)非本國的經(jīng)合組織國家的公共部門機(jī)構(gòu)的債權(quán)其他由上述銀行、部門擔(dān)保的貸款和托收中現(xiàn)金附表B-

6、1 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重表(表一)種類 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)種類表內(nèi)業(yè)務(wù)0、10、20、50%債權(quán)對(duì)國內(nèi)政府公共部門機(jī)構(gòu)（不包括中央政府）的債權(quán)（各國自定） 由上述機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保的債權(quán)50%貸款完全以居住為用途的房產(chǎn)做抵押的貸款100%債權(quán)對(duì)私人機(jī)構(gòu)的債權(quán) 對(duì)經(jīng)合組織國家法人銀行余期一年以上的債 權(quán) 對(duì)經(jīng)合組織國家以外的中央政府的債權(quán) 對(duì)公共部門所屬商業(yè)公司的債權(quán)其他房地產(chǎn)、設(shè)備和其他固定資產(chǎn)，其他銀行發(fā)行的資本工具，所有其他的財(cái)產(chǎn)附表B-1 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重表(表二)種類 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)種類表外業(yè)務(wù)0%承諾類似初始期為一年以內(nèi)或可以在任何時(shí)候無條件取消的信貸承諾 20%債權(quán)短期的有自動(dòng)清償能力的與貿(mào)易相關(guān)的債權(quán)50

7、%承諾與貿(mào)易相關(guān)的項(xiàng)目(履約擔(dān)保)、票據(jù)發(fā)行融通和循環(huán)包銷便利、其他期限為一年以上的承諾(如正式備用便利和信貸額度)100%協(xié)議銷售和回購協(xié)議其他有追索權(quán)的資金銷售、遠(yuǎn)期資金購買、超遠(yuǎn)期存款和部分預(yù)付款項(xiàng)的股票以及代表承諾一定損失的證券優(yōu)點(diǎn)：促進(jìn)了國際銀行業(yè)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理重要性的認(rèn)識(shí)；為實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理提供了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)；改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理的觀念與方式方法；拓寬了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍。 # 巴塞爾協(xié)議優(yōu)缺點(diǎn)缺點(diǎn)：忽視了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 、操作風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的判定有欠妥之處； 巴塞爾協(xié)議規(guī)定的資本充足率不是防范風(fēng)險(xiǎn)的唯一方法和尺度。 # 巴塞爾協(xié)議優(yōu)缺點(diǎn)繼續(xù)促進(jìn)金融體系的安全與穩(wěn)定；促進(jìn)平等競爭；

8、構(gòu)建一個(gè)更為全面的風(fēng)險(xiǎn)解決方法。 # 新巴塞爾協(xié)議目標(biāo)Minimum Capital Ratio 最低資本充足率 = 8%三大風(fēng)險(xiǎn)種類信用風(fēng)險(xiǎn)是指債務(wù)人或交易相對(duì)方的違約行為所可能招致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指當(dāng)市場(chǎng)價(jià)格出現(xiàn)不利波動(dòng)時(shí)，銀行因交易條件變化所可能招致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)；操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或失效的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部條件所造成直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。 # Basel II 三大支柱 - Pillar 1 最低資本 # 計(jì)算方法四大原則原則一：銀行應(yīng)具備與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的評(píng)估總量資本的一整套程序，以及維持資本水平的戰(zhàn)略。原則二：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)檢查和評(píng)價(jià)銀行內(nèi)部資本充足率的評(píng)估情況及其戰(zhàn)略，

9、以及銀行監(jiān)測(cè)和確保滿足監(jiān)管資本比率的能力。若對(duì)最終結(jié)果不滿足，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。原則三：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)希望銀行的資本高于最低監(jiān)管資本比率，并應(yīng)有能力要求銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本。原則四：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)爭取及早干預(yù)從而避免銀行的資本低于抵御風(fēng)險(xiǎn)所需的最低水平，如果資本得不到保護(hù)或恢復(fù)，則需迅速采取補(bǔ)救措施 # Basel II - Pillar 2 監(jiān)督檢查強(qiáng)化市場(chǎng)紀(jì)律，促使銀行提供可靠而及時(shí)的信息，從而使其它市場(chǎng)主體可以對(duì)銀行進(jìn)行完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，通過來自市場(chǎng)的壓力迫使銀行有效配置資金，保持金融體系的安全性與穩(wěn)健性。信息披露是市場(chǎng)約束規(guī)則的核心內(nèi)容，巴塞爾委員會(huì)特別擬定了統(tǒng)一的信息披露框架

10、：對(duì)那些活躍的大型銀行，每季度要進(jìn)行一次信息披露；對(duì)于一般銀行，信息披露的頻次降低為每半年一次。但市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的披露則不受時(shí)間限制，只要發(fā)生影響銀行經(jīng)營市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的事件，銀行就必須進(jìn)行相關(guān)的信息披露。 # Basel II - Pillar 3 市場(chǎng)紀(jì)律內(nèi)部籌集未分配利潤是銀行資本內(nèi)部融資的重要來源優(yōu)點(diǎn)：不必公開籌集資金，發(fā)行成本較低；不會(huì)使股 東控制權(quán)削弱，避免股東所有權(quán)的稀釋和持有股票每股收益的稀釋。 缺點(diǎn)：籌資數(shù)量在很大程度上受限于銀行自身，如政府對(duì)銀行適度資本金規(guī)模的控制、銀行的盈利水平、銀行的股利分配政策。 銀行在股利分配中，常用的政策：剩余股利政策和固定股利支付率政策。 # 第三節(jié) 商業(yè)

11、銀行資本籌集外部籌集銀行資本外部籌集的主要方式（1）出售資產(chǎn)與租賃設(shè)備 （2）發(fā)行普通股 （3）發(fā)行優(yōu)先股 （4）發(fā)行中長期債券 （5）股票與債券的互換等 # 第三節(jié) 商業(yè)銀行資本籌集第四節(jié) 我國商業(yè)銀行資本金管理 # 我國商業(yè)銀行資本構(gòu)成一、分子策略 盡量提高資本總量，改善和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。 基本思路是：銀行的資本計(jì)劃建立在其管理目標(biāo)所需的銀行資本金數(shù)額、以及金融當(dāng)局所規(guī)定的銀行最低資本限額要求的基礎(chǔ)之上，當(dāng)銀行的內(nèi)源資本不能滿足其資本需求時(shí)，銀行將尋求外源資本來源。而選擇哪種資本來源則取決于該資本來源的優(yōu)點(diǎn)及代價(jià)。增加資本有內(nèi)源資本策略和外源資本策略兩類。 # 提高商業(yè)銀行資本充足率措施一、

12、分母策略 主要在于優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。 降低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)高的資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的比重，減少整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)的規(guī)模，提高資本充足率。降低無利和低利資產(chǎn)的數(shù)額，增加資產(chǎn)收益率。從資本適度的角度看，資本資產(chǎn)比是十分重要的。因?yàn)椋找媸怯少Y產(chǎn)創(chuàng)造的。所以，既要壓縮風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)模，也要壓縮低利資產(chǎn)的規(guī)模。 # 提高商業(yè)銀行資本充足率措施一、分母策略 主要在于優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。 降低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)高的資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的比重，減少整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)的規(guī)模，提高資本充足率。降低無利和低利資產(chǎn)的數(shù)額，增加資產(chǎn)收益率。從資本適度的角度看，資本資產(chǎn)比是十分重要的。因?yàn)?，收益是由資產(chǎn)創(chuàng)造的。所以，既要壓縮風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)模，也要壓縮低利資產(chǎn)的規(guī)模。 # 提高商業(yè)銀行資本充足率措施壓縮資產(chǎn)規(guī)模銀行資產(chǎn)的構(gòu)成特點(diǎn)：同一般工商企業(yè)相比，銀行資產(chǎn)中，現(xiàn)金資產(chǎn)較多，金融債權(quán)比例極高，固定資產(chǎn)較少。現(xiàn)金資產(chǎn)：壓縮超過流