韓先生的家庭理財報告

1、韓先生家庭理財報告第五組湯濤 劉翠萍 易紅 程浩 李玉琴 田秋紅韓杰先生家庭情況韓杰,現(xiàn)年50歲,妻子洪玲現(xiàn)年48歲,15年前二人在上海共同創(chuàng)立了一家貿(mào)易商號,為合伙公司。目前公司凈資產(chǎn)有1,000,000元，稅前年所得約200,000元，因近年景氣回升，每年所得約成長10%。兒子韓明，現(xiàn)年18歲，即將就讀大學(xué)，學(xué)費(fèi)一年10,000元。女兒韓亮15歲，學(xué)費(fèi)一年5,000元。目前在上海有一套現(xiàn)值1,300,000元，無貸款；另有一投資房產(chǎn)成本1,000,000元，市價1,300,000元，仍有500,000元的按揭，固定利率6.5%，目前每月收取房租5000元。資產(chǎn)還有存款700,000元，債券

2、型基金200,000元。生活費(fèi)用不含學(xué)費(fèi)每月10,000元，韓杰夫妻兩人目前為止都沒有加入社會保險，全家只有韓杰投保了意外險，保額200,000元。家庭理財目標(biāo)近期目標(biāo)韓明四年后出國留學(xué)，時間兩年，學(xué)費(fèi)現(xiàn)值200000元；韓亮三年后讀大學(xué)，時間四年，每年學(xué)費(fèi)現(xiàn)值10000元；盡快還清房貸500000元中期目標(biāo)韓杰夫妻十年后退休，預(yù)期退休生活25年，每年生活費(fèi)為目前的80%希望將事業(yè)交給兒子遠(yuǎn)期目標(biāo)資產(chǎn)順利轉(zhuǎn)移給子女當(dāng)前家庭資產(chǎn)負(fù)債表與收支儲蓄表單位:元收支儲蓄表金額百分比資產(chǎn)負(fù)債表金額百分比先生年收入78,470 34.59%現(xiàn)金700,000 15.56%太太年收入78,470 34.59%

3、合伙企業(yè)資產(chǎn)1,000,000 22.22%利息收入195008.60%債券型基金200,000 4.44%房租年收入50,40022.22%投資房產(chǎn)1,300,000 28.89%家庭總收入226,840 100.00%自用房產(chǎn)1,300,000 28.89%日常開銷120,000 71.64%家庭總資產(chǎn)4,500,000 100.00%子女教育費(fèi)15,000 8.96%房貸利息支出32,500 19.40%投資房產(chǎn)貸款500,000 11.11%家庭總支出167,500 100.00%凈值4,000,000 88.89%凈儲蓄額59,340 韓杰先生的家庭財務(wù)分析韓杰先生家庭存在的問題：家

4、庭資產(chǎn)的20%（銀行存款70萬元、債券型基金20萬元）投資于低收益的產(chǎn)品，在留存6個月家庭緊急備用金后用以投資，以增加理財收入的比重家庭保障不足，只有韓杰先生投保了意外保險20萬元家庭年凈儲蓄率低，只有19%，不能有效積累資產(chǎn)，以達(dá)到家庭財務(wù)自由必要假設(shè)通貨膨脹率4%房價成長率8%學(xué)費(fèi)成長率5%存款平均利率3%房租成長率6%房屋折舊率2%韓杰夫妻以個體工商戶加入社保未加入社保時的稅負(fù)(200,000/2-1,60012)35%-6,750)2=43,060元加入社保按上海2007年平均工資2,892元的20%繳納基本養(yǎng)老和按2%繳納基本醫(yī)療保險的稅負(fù)2,89222%122=15,270元(20

5、0,000/2-1,60012)35%-6,7502=43,060元加入社保與沒有加入社保對納稅沒有影響，但在繳納社保滿15年后，可從社會保障局領(lǐng)取養(yǎng)老金，且在繳納社保過程中可以享受基本醫(yī)療保險，減低養(yǎng)老風(fēng)險和醫(yī)療支出，提高退休后生活水平合伙企業(yè)改為公司后納稅情況有限責(zé)任公司性質(zhì)的私營企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅稅率，企業(yè)發(fā)生的合理工資薪金支出，準(zhǔn)予扣除。2007年上海的平均工資是2,892元，假設(shè)兩人的工資按3,000元發(fā)放。應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額：（200,000-3,000212）25%=32,000元若企業(yè)稅后利潤分配給投資者，則還要按“股息、利息、紅利”所得稅目計算繳納個人所得稅，適用稅率

6、20%。兩人稅后利潤分配所得應(yīng)納個人所得稅為： （200,000-3,000212） -32,000 20%=19,200元兩人工資薪金所得應(yīng)納個人所得稅為：（3,000-1,600）10%-25 22+（3,000-2,000）10%-25 102=1,960元共計負(fù)擔(dān)所得稅稅額為: 32,000+ 19,200+1,960=53,160元與未改制前所得稅稅額相比多10,100元：53,160-43,060=10,100元但企業(yè)改制后，如果將企業(yè)營利用于企業(yè)的再投資，就不用繳納股息所得19200元，相比可以少繳9,100元合伙企業(yè)改為公司后納稅情況建議：韓杰先生夫妻兩人的收入主要用于家庭支出

7、，將每年營利繼續(xù)用于企業(yè)投資經(jīng)營，可以選擇改制為有限責(zé)任公司；如需要用于家庭生活支出，選擇不改變企業(yè)經(jīng)營模式，稅負(fù)要輕一點(diǎn)。合伙企業(yè)改為公司后公司管理家庭保險需求按遺屬需求法計算，韓杰先生家庭應(yīng)購買的壽險保額為：保額總需求=13.510+1280%25+50+202-100-130-70-20-20=125萬元保險產(chǎn)品方案：一、購買國壽全家福保險（A）款產(chǎn)品，全家四人都需購買，最高保額每人為50萬元，每年保費(fèi)=500,00040.4%=8,000元韓杰先生與太太各購買50萬元人身意外保障，每年需交1,000元保費(fèi)二、韓杰先生與太太各25萬元的康寧定期保險十年交，韓先生每年需交保費(fèi)為21,000

8、元，韓太太每年需交保險16,000元三、公司購買財產(chǎn)保險產(chǎn)品100萬元的保費(fèi)在400元左右增加保險保障后，韓先生一家每年需增加45,400元的支出，現(xiàn)家庭凈儲蓄只有59340元，剛好滿足家庭保費(fèi)支出，但會降低家庭凈儲蓄率,建議增加理財收入，可在留存6個月的家庭緊急備用金后，將剩余的存款進(jìn)行投資，可購買銀行一年期固定收益8%的理財產(chǎn)品，可增加年理財收入20500元，將大大改善家庭的凈儲蓄額。若還清房貸為家庭首要目標(biāo)假設(shè)韓杰先生投資房產(chǎn)的按揭貸款每年等額還本付利息，女兒韓亮現(xiàn)就讀高一，三年后升入大學(xué)。若近期的現(xiàn)金流量以還清房貸為首要目標(biāo)，在第八年可以還清房貸。若還清房貸為家庭首要目標(biāo)年限家庭收入租

9、金儲蓄利息生活支出學(xué)費(fèi)貸款利息貸款本金可支配收入可用以還貸156940 50400 700000 120000 15000 1172634 50400 19950 124800 15750 32500 37052 32882 69934 2189897 53424 19950 129792 16538 30092 39460 47389 86849 3208887 56629 19950 134984 23153 27527 42025 57778 99803 4229776 60027 19950 140383 255256 24795 44757 -155438 -110681 5252753 63629 19950 145998 268019 21886 47666 -147238 -99572 6278028 67447 19950 151838 13401 18787 50765 130634 181399 7305831 71493 19950 157912