風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn) 第11章ppt課件

1、風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn).第十一章企業(yè)員工風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn) .本章教學(xué)目的 了解企業(yè)員工面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)提供員工福利的緣由；了解團(tuán)體保險(xiǎn)可以提供的保證和企業(yè)年金的根本內(nèi)容；掌握我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容。.第十一章 企業(yè)員工風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)第一節(jié) 企業(yè)員工風(fēng)險(xiǎn)概述 第二節(jié) 團(tuán)體保險(xiǎn) 第三節(jié) 企業(yè)年金 第四節(jié) 社會(huì)保險(xiǎn) .第一節(jié) 企業(yè)員工風(fēng)險(xiǎn)概述一、企業(yè)員工面臨的風(fēng)險(xiǎn)二、企業(yè)為員工提供的保險(xiǎn)福利及其緣由.第一節(jié) 企業(yè)員工風(fēng)險(xiǎn)概述一、企業(yè)員工面臨的風(fēng)險(xiǎn) 一工傷 工傷work-related injury也稱職業(yè)損傷,是指員工在職業(yè)活動(dòng)中發(fā)生的或者與之相關(guān)的人身?yè)p傷，包括事故傷殘和職業(yè)病以及這兩種情況呵斥的死亡。 .

2、第一節(jié) 企業(yè)員工風(fēng)險(xiǎn)概述一、企業(yè)員工面臨的風(fēng)險(xiǎn) 二失業(yè) 失業(yè)unemployment是每個(gè)員工都面臨的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果是失去收入,有波折感，令人沮喪。 .第一節(jié) 企業(yè)員工風(fēng)險(xiǎn)概述二、企業(yè)為員工提供的保險(xiǎn)福利及其緣由 一企業(yè)之間競(jìng)爭(zhēng)的需求 二提高員工勞動(dòng)消費(fèi)率的需求 三團(tuán)體機(jī)制效率的吸引 四外部的壓力 五稅收優(yōu)惠.第二節(jié) 團(tuán)體保險(xiǎn)一、團(tuán)體保險(xiǎn)的優(yōu)越性二、投保團(tuán)體保險(xiǎn)的根本要求三、團(tuán)體保險(xiǎn)的種類四、團(tuán)體保險(xiǎn)的特殊條款.第二節(jié) 團(tuán)體保險(xiǎn) 團(tuán)體保險(xiǎn)group insurance是以一張保單為某一團(tuán)體的一切成員或其中的大部分成員提供保證的保險(xiǎn)。 團(tuán)體保險(xiǎn)最顯著的特點(diǎn)就是用對(duì)團(tuán)體的風(fēng)險(xiǎn)選擇來(lái)取代對(duì)個(gè)人

3、的風(fēng)險(xiǎn)選擇。 .第二節(jié) 團(tuán)體保險(xiǎn)一、團(tuán)體保險(xiǎn)的優(yōu)越性 一低本錢、高保證 二保險(xiǎn)方案具有靈敏性 .第二節(jié) 團(tuán)體保險(xiǎn)二、投保團(tuán)體保險(xiǎn)的根本要求 第一，投保團(tuán)體必需是正式的法人組織，有其特定的業(yè)務(wù)活動(dòng)，獨(dú)立核算。 第二，團(tuán)體保險(xiǎn)中的被保險(xiǎn)人是可以參與正常任務(wù)的在職員工。 第三，保險(xiǎn)金額不能由企業(yè)或者員工恣意選擇。 第四，對(duì)團(tuán)體保險(xiǎn)參保人數(shù)的限制。 .第二節(jié) 團(tuán)體保險(xiǎn)三、團(tuán)體保險(xiǎn)的種類 一團(tuán)體人壽保險(xiǎn) 團(tuán)體人壽保險(xiǎn)是以團(tuán)體作為保險(xiǎn)對(duì)象，原那么上不需求體檢即可提供的人壽保險(xiǎn)。 通常包括團(tuán)體定期人壽保險(xiǎn)、團(tuán)體終身保險(xiǎn)、團(tuán)體遺屬收入給付保險(xiǎn)以及團(tuán)體繳清保險(xiǎn)等。 .第二節(jié) 團(tuán)體保險(xiǎn)三、團(tuán)體保險(xiǎn)的種類 二團(tuán)體年

4、金保險(xiǎn) 團(tuán)體年金保險(xiǎn)group annuities又簡(jiǎn)稱團(tuán)體年金，是以團(tuán)體方式投保的年金保險(xiǎn)。 團(tuán)體年金主要用于員工退休后的生活補(bǔ)助，是員工福利方案的重要部分。.第二節(jié) 團(tuán)體保險(xiǎn)三、團(tuán)體保險(xiǎn)的種類 三團(tuán)體安康保險(xiǎn) 團(tuán)體安康保險(xiǎn)group health insurance是指以團(tuán)體或者其雇主作為投保人，以其所屬員任務(wù)為被保險(xiǎn)人，當(dāng)被保險(xiǎn)人因疾病或者分娩住院時(shí)，由保險(xiǎn)人擔(dān)任給付住院期間的治療費(fèi)用、住院費(fèi)用和看護(hù)費(fèi)用，當(dāng)被保險(xiǎn)人由于疾病或者分娩導(dǎo)致殘疾時(shí)，由保險(xiǎn)人擔(dān)任給付殘疾保險(xiǎn)金的一種團(tuán)體保險(xiǎn)。.第二節(jié) 團(tuán)體保險(xiǎn)三、團(tuán)體保險(xiǎn)的種類 四團(tuán)體不測(cè)損傷保險(xiǎn) 團(tuán)體不測(cè)損傷保險(xiǎn)(group accident

5、 insurance)是指以團(tuán)體或其雇主作為投保人，當(dāng)被保險(xiǎn)人遭遇不測(cè)損傷導(dǎo)致死亡或殘疾時(shí)，由保險(xiǎn)人擔(dān)任給付死亡保險(xiǎn)金或者殘疾保險(xiǎn)金的一種團(tuán)體保險(xiǎn)。.第二節(jié) 團(tuán)體保險(xiǎn)四、團(tuán)體保險(xiǎn)的特殊條款 一團(tuán)體最低投保人數(shù)及比例條款 二個(gè)人適保資歷認(rèn)定條款 三保險(xiǎn)金額確定方式條款 四最低及最高保額限定條款 五合同轉(zhuǎn)換權(quán)益條款 六保證期間條款.第二節(jié) 團(tuán)體保險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)鏈接：團(tuán)體保險(xiǎn)產(chǎn)品中國(guó)人壽保險(xiǎn)股份：e-chinalife/index.html中國(guó)平安保險(xiǎn)公司“員工保證：pa18/pa18Web/framework/group/美國(guó)友邦團(tuán)體保險(xiǎn)網(wǎng)上效力中心：gmd.aia/eCOMPASS/zh_CN/com/

6、aig/ecompass/common/html/home.htm中國(guó)保險(xiǎn)教育培訓(xùn)網(wǎng)：iacedu.第三節(jié) 企業(yè)年金一、企業(yè)年金的概念二、企業(yè)年金的兩種根本類型三、企業(yè)年金的舉行方式.第三節(jié) 企業(yè)年金一、企業(yè)年金的概念 一企業(yè)年金制度 企業(yè)年金制度employment pension system又稱企業(yè)退休金制度、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)金制度，是企業(yè)在參與根本養(yǎng)老保險(xiǎn)并按規(guī)定履行繳費(fèi)義務(wù)的根底上,自主實(shí)行的一種補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。 .第三節(jié) 企業(yè)年金一、企業(yè)年金的概念 二企業(yè)年金的特點(diǎn)非盈利性。 企業(yè)自愿。 政府支持。 .第三節(jié) 企業(yè)年金二、企業(yè)年金的兩種根本類型 一固定給付方案 在固定給付方案de

7、fined benefit plan, DB中，企業(yè)保證員工在退休后可以領(lǐng)取一定的金額，詳細(xì)的數(shù)額根據(jù)某一公式算出。 給付公式普通是基于任務(wù)年限以及員工退休前最近幾年的工資程度。 .第三節(jié) 企業(yè)年金二、企業(yè)年金的兩種根本類型 二固定繳費(fèi)方案 在固定繳費(fèi)方案defined contribution plan, DC中，企業(yè)通常也包括員工必需向基金中交納商定的金額，這種繳費(fèi)相當(dāng)于為員工的利益進(jìn)展投資，而且員工退休給付取決于投資報(bào)答。 .第三節(jié) 企業(yè)年金三、企業(yè)年金的舉行方式 一直接承付 是由企業(yè)直接承當(dāng)向本企業(yè)退休員工支付年金的責(zé)任。直接承付法可采取基金式和非基金式兩種方法。 .第三節(jié) 企業(yè)年金三

8、、企業(yè)年金的舉行方式 一直接承付 基金式方法是指企業(yè)為了今后向退休的員工支付年金而事先建立一筆基金，這筆基金可留在企業(yè)的賬面上內(nèi)部積累，也可以單獨(dú)存放在企業(yè)以外的金融機(jī)構(gòu)外部積累。 非基金式方法是指企業(yè)不事先積累基金， 而是在企業(yè)年金支付責(zé)任發(fā)生時(shí)，從當(dāng)期收入中直接支付。.第三節(jié) 企業(yè)年金三、企業(yè)年金的舉行方式 二對(duì)外投保 即企業(yè)代表員工與保險(xiǎn)公司簽署保險(xiǎn)合同，員工的養(yǎng)老責(zé)任由保險(xiǎn)公司承當(dāng)。 .第三節(jié) 企業(yè)年金三、企業(yè)年金的舉行方式 三建立養(yǎng)老基金 即企業(yè)參與一個(gè)具有獨(dú)立法人資歷的養(yǎng)老基金會(huì)來(lái)辦理養(yǎng)老方案。 養(yǎng)老基金會(huì)又稱養(yǎng)老信托基金是一個(gè)獨(dú)立的、非營(yíng)利性的法人實(shí)體基金法人。 .第四節(jié) 社會(huì)保

9、險(xiǎn)一、社會(huì)保險(xiǎn)的特點(diǎn)二、社會(huì)保險(xiǎn)制度的運(yùn)轉(zhuǎn)三、我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容.第四節(jié) 社會(huì)保險(xiǎn)一、社會(huì)保險(xiǎn)的特點(diǎn) 社會(huì)保險(xiǎn)social insurance是指經(jīng)過(guò)國(guó)家立法的方式，以勞動(dòng)者為保證對(duì)象，以勞動(dòng)者的年老、疾病、傷殘、失業(yè)、死亡和生育等特殊事件為保證內(nèi)容,以政府強(qiáng)迫實(shí)施為特點(diǎn)的一種保證制度。.第四節(jié) 社會(huì)保險(xiǎn)一、社會(huì)保險(xiǎn)的特點(diǎn) 一強(qiáng)迫性 二保證性 三互助性.第四節(jié) 社會(huì)保險(xiǎn)二、社會(huì)保險(xiǎn)制度的運(yùn)轉(zhuǎn) 一社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的籌集雇主和雇員共同負(fù)擔(dān)；政府和雇員共同負(fù)擔(dān)；雇主和政府共同負(fù)擔(dān)；.第四節(jié) 社會(huì)保險(xiǎn)二、社會(huì)保險(xiǎn)制度的運(yùn)轉(zhuǎn) 一社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的籌集雇主、政府和雇員三方共同負(fù)擔(dān)；雇員個(gè)人負(fù)擔(dān)；雇主全部負(fù)擔(dān)；

10、政府全部負(fù)擔(dān)。.第四節(jié) 社會(huì)保險(xiǎn)二、社會(huì)保險(xiǎn)制度的運(yùn)轉(zhuǎn) 二社會(huì)保險(xiǎn)的籌資方式 社會(huì)保險(xiǎn)的籌資方式是指經(jīng)過(guò)特定的方式來(lái)籌集社會(huì)保險(xiǎn)資金,以實(shí)現(xiàn)收支平衡和制度穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)的機(jī)制。 現(xiàn)收現(xiàn)付、完全積累、部分積累 .第四節(jié) 社會(huì)保險(xiǎn)二、社會(huì)保險(xiǎn)制度的運(yùn)轉(zhuǎn) 三社會(huì)保險(xiǎn)基金及其管理 社會(huì)保險(xiǎn)基金是一種?？罟玫纳鐣?huì)后備基金，是由政府、企事業(yè)單位和個(gè)人經(jīng)過(guò)交納保險(xiǎn)費(fèi)而建立起來(lái)的。 .第四節(jié) 社會(huì)保險(xiǎn)三、我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容 一根本養(yǎng)老保險(xiǎn)保險(xiǎn)覆蓋面。 保險(xiǎn)費(fèi)的籌集。 運(yùn)轉(zhuǎn)方式。 養(yǎng)老金待遇。 養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理。 .第四節(jié) 社會(huì)保險(xiǎn)三、我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容 二失業(yè)保險(xiǎn) 失業(yè)保險(xiǎn)unemployment

11、 insurance是國(guó)家以立法方式集中建立保險(xiǎn)基金，對(duì)因失業(yè)而暫時(shí)中斷收入的勞動(dòng)者提供經(jīng)濟(jì)保證的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。 .第四節(jié) 社會(huì)保險(xiǎn)三、我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容 二失業(yè)保險(xiǎn)覆蓋范圍。 保險(xiǎn)費(fèi)用籌集。 保險(xiǎn)金的發(fā)放。 .第四節(jié) 社會(huì)保險(xiǎn)三、我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容 三根本醫(yī)療保險(xiǎn) 根本醫(yī)療保險(xiǎn)basic medical insurance是指勞動(dòng)者由于疾病、受傷等緣由需求診斷、檢查和治療時(shí)，由國(guó)家和社會(huì)為其提供必要的醫(yī)療效力和物資協(xié)助的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。 .第四節(jié) 社會(huì)保險(xiǎn)三、我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容 三根本醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋范圍。 保險(xiǎn)費(fèi)的籌集。運(yùn)轉(zhuǎn)方式。 .統(tǒng)籌基金與個(gè)人賬戶之間的關(guān)系

12、.第四節(jié) 社會(huì)保險(xiǎn)三、我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容 四工傷保險(xiǎn) 工傷保險(xiǎn)workers compensation又稱職業(yè)損傷保險(xiǎn)，是以勞動(dòng)者在勞動(dòng)過(guò)程中發(fā)生的各種不測(cè)事故或者職業(yè)損傷為保證風(fēng)險(xiǎn)，由國(guó)家或社會(huì)給予因工傷、接觸職業(yè)性有毒有害物質(zhì)等而致殘、致死者及其家屬提供物質(zhì)協(xié)助的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。.第四節(jié) 社會(huì)保險(xiǎn)三、我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容 四工傷保險(xiǎn)覆蓋范圍。 費(fèi)用籌集。 損傷程度鑒定。 工傷保險(xiǎn)給付。 .第四節(jié) 社會(huì)保險(xiǎn)三、我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容 五生育保險(xiǎn) 生育保險(xiǎn)maternity insurance是婦女勞動(dòng)者因生育子女而暫時(shí)喪失勞動(dòng)才干時(shí)，由國(guó)家和社會(huì)給予醫(yī)療保健效力以及必要的

13、物資保證的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。 .第四節(jié) 社會(huì)保險(xiǎn)三、我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容 五生育保險(xiǎn)覆蓋范圍。費(fèi)用籌集。保險(xiǎn)給付。 .第四節(jié) 社會(huì)保險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)鏈接：我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度的政策法規(guī) 中國(guó)勞動(dòng)和社會(huì)保證部： 中國(guó)勞動(dòng)保證科研網(wǎng)： . 1企業(yè)員工面臨著早亡、疾病、殘疾、工傷、失業(yè)、不測(cè)事故和老年等風(fēng)險(xiǎn)。除了工資以外，企業(yè)通常還會(huì)為員工提供一定的保險(xiǎn)福利。 2最常見的企業(yè)員工福利方式是團(tuán)體保險(xiǎn)方案和企業(yè)年金方案。 3企業(yè)之所以情愿為員工提供福利， 主要緣由包括：企業(yè)之間競(jìng)爭(zhēng)的需求； 提高員工勞動(dòng)消費(fèi)率的需求；團(tuán)體機(jī)制效率的吸引；外在的壓力；稅收優(yōu)惠。本章小結(jié). 4團(tuán)體保險(xiǎn)是以一張保單

14、為某一團(tuán)體的一切成員或者其中的大部分成員提供保證的 保險(xiǎn)。團(tuán)體保險(xiǎn)的費(fèi)率低于個(gè)人保險(xiǎn)的費(fèi)率，團(tuán)體保險(xiǎn)合同的設(shè)計(jì)和訂立有較大的靈敏性。本章小結(jié). 5投保團(tuán)體保險(xiǎn)要滿足的要求包括： 投保團(tuán)體必需是正式的法人組織,不能是為了購(gòu)買保險(xiǎn)而建立的組織；團(tuán)體保險(xiǎn)中的被保險(xiǎn)人普通是可以參與正常任務(wù)的 在職員工；保險(xiǎn)金額不能由企業(yè)或者員工恣意選擇；對(duì)團(tuán)體保險(xiǎn)參保人數(shù)的限制。本章小結(jié). 6團(tuán)體保險(xiǎn)的種類包括： 團(tuán)體人壽保險(xiǎn)。 主要險(xiǎn)種有：團(tuán)體定期壽險(xiǎn)、團(tuán)體終身壽險(xiǎn)、團(tuán)體遺屬收入保險(xiǎn)和團(tuán)體繳清保險(xiǎn)； 團(tuán)體年金保險(xiǎn)； 團(tuán)體安康保險(xiǎn)； 團(tuán)體不測(cè)損傷保險(xiǎn)。本章小結(jié). 7.企業(yè)年金是企業(yè)自愿為員工提供的補(bǔ)充養(yǎng)老金方案。它具有非盈利性、企業(yè) 自愿以及政府支持等特點(diǎn)。企業(yè)舉行年金方案可采取的方式有直接承付、對(duì)外投保和建立養(yǎng)老基金。 本章小結(jié). 8社會(huì)保險(xiǎn)是指經(jīng)過(guò)國(guó)家立法的方式，以勞動(dòng)者為保證對(duì)象，以勞動(dòng)者的年老、 疾病、傷殘、失業(yè)、死亡和生育等特殊事件為保證內(nèi)容，以政府強(qiáng)迫實(shí)施為特點(diǎn)的一種保證制度。社會(huì)保險(xiǎn)具有強(qiáng)迫性、保證性和互助性的特點(diǎn)。國(guó)家、企業(yè)以及個(gè)人是社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用的分擔(dān)主體。社會(huì)保險(xiǎn)的籌資方式主要有現(xiàn)收現(xiàn)付方式、完全積累方式和部分積累方式。本章小結(jié). 9.我國(guó)現(xiàn)行的社會(huì)保險(xiǎn)制度主要包括根本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、根本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)。本章小結(jié). 1列舉企業(yè)員工能夠面臨的各種風(fēng)