財務部工作操作規(guī)范

1、序號責任主體J1財務部（出納）劉雨萱、李杰2財務部（會計）吳佳睿、趙穎3財務部（主管會計） 程炸4財務部（會計）吳佳睿、趙穎5財務部（主管會計）程炸1有工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點審核原始單據(jù)1 T無誤憑證復核說明出納人員每日下班前半小時對原始 單據(jù)進行整理分類。會計根據(jù)原始單據(jù)編制記賬憑證, 并簽字蓋章。主管會計審核憑證的合法性，并簽 字蓋章。會計人員對已審核的憑證進行賬套 錄入。主管會計登錄賬套對已錄入憑證復 核。歡迎共閱財 務 部 工 作 流 程6財務部 （合計）序號吳斛f主糅穎J7財務部吳佳睿、趙穎8加（疝RtMh 吳佳睿、趙穎3部門領(lǐng)導 （程烽）4公司領(lǐng)導5 , 出納（劉雨萱、李杰）JR歡迎共

2、閱憑證過賬-1工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點出納審核票埔稅申報部門領(lǐng)導審批公司領(lǐng)導審批審楨無誤州嬲叫單據(jù)出納再次審核票據(jù)會計對雋核時的伴證時賬。說明報賬人將原始單據(jù)有次序粘貼在 原始憑證粘貼單上，并在粘貼單上填 球翱錯tw表腳售金額、用途、經(jīng) 手人、日期。出納對票據(jù)的真實性及合理性進根據(jù)審批權(quán)限，由部門領(lǐng)導進行審 核，對所發(fā)生費用的必要性、真實性 負責，并在審粘貼單上簽字。出納對粘貼單填寫的規(guī)范性、審批 的連續(xù)性及票據(jù)金額的準確性進行 審核。費 用 報 銷 流 程5出納（劉雨萱、李杰）序號責任主體61出納（劉雨M務網(wǎng)k）（會計）趙穎2財務部 （會計）3工程部項目經(jīng)理4項目經(jīng)理, 15工程部歡迎共閱報銷工作

3、內(nèi)容及為鋪節(jié)點登訊日記賬工程款到賬辦理付款報告項目經(jīng)理簽字主管領(lǐng)導審批說明 款出納審核無誤后，予以報銷。登記現(xiàn)金日記賬。財務部分情況開具發(fā)票或收據(jù)工程款到賬后財務部填制到賬通知傳遞 工程部工程部根據(jù)財務部到賬通知填制工程款 支付審批表項目經(jīng)理對金額核對無誤后在付款審 批表上簽字工程、安全、公司常務副總等領(lǐng)導依次 對付款金額、付款時間等相關(guān)項目進行審 批簽字。6財務部財務部核算相關(guān)稅費 ,財務部對相關(guān)稅費進行核算。序號（會計）責任主體工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點說明L_71財務部（出納）劉森背、李杰整理當月發(fā)票開具情況扣哽睛譚詢帝mmi關(guān)金額進 行匯總，分析本月材料成本。財務部土目七昂M七昂獨生H住*H趙

4、穎（編制記賬憑證）.i-A 1 1 出、T U 1 U 111 1,2會計i14分析各項目材料成本LJ按比例將材料成本分解到各項目。1 1 .111料成本核算管理流程歡迎共閱3財務部領(lǐng)導會計_務經(jīng)不甲一1公璉領(lǐng)導4會計2會計5出納3會計6會計4會計7會計5項目經(jīng)理/會計!6建設單位會計 知7建設單位會計1財務經(jīng)理8會計催促各項目上交材料發(fā)票通知物資部上交材料發(fā)票1、整理對賬資料根據(jù)發(fā)票金額開具收據(jù)領(lǐng)導根據(jù)公司資金運作需要， 以及融資情況的可行性，提出財務部Hl源幽項目實際情況列務部根據(jù)目眥瓷業(yè)物的溝真?zhèn)尾樵儭０曹設I對具體項目整理發(fā)票開具情況及 工程款收支明細。會計根據(jù)真實的材料發(fā)票金額對項目

5、 開具收據(jù)、作為收到材料發(fā)票的憑據(jù)。歡迎共閱內(nèi)部對賬整理材卡發(fā)票1 F裝訂歸檔重新整理對賬資料聯(lián)系建設單位外部對賬形成對賬結(jié)果存檔會計內(nèi)部對賬。會計對收集來的材料發(fā)票進行分類整理粘貼。 根據(jù)雙方核對結(jié)果，形成初步對賬結(jié)I果。根據(jù)對賬情況重新對對賬資料進行整理對整理過的材料發(fā)票定期裝訂。工程款往來賬務核對流程與甲方聯(lián)系對賬事宜。與甲方核對發(fā)票開具情況及工程款 往來，找出差異，分析原因，達到雙方 數(shù)字統(tǒng)一。對賬結(jié)果以詢證函的形式打印出來, 雙方蓋章確認。將詢證函存檔。融資機構(gòu) 財務經(jīng)理1、會計根據(jù)融資方案，編制授信 申請；2、提供其他相關(guān)意舒。銀行風險控娜郝幽理給s攫康朗費付 請資料評估審撇款項的情況；決定采用網(wǎng)銀支付；發(fā)出支付指令。財務部完成 f 抵押手覆辦理財務部（網(wǎng)銀操作員1） 李杰融資機構(gòu)財務部財務部財務部歡迎共閱會計到房管局辦理抵押手續(xù)。1、操作員1登錄網(wǎng)上銀行；2、 按被支付大名稱一賬號、開 戶銀行、扣除手續(xù)費后的金 額、款項用途等制單。抵押手續(xù)完成后，銀行發(fā)放貸款I(lǐng) I按月支付利息；按月提供財務報表。本金償還解除抵押貸款到期后償還本金。會計到房管局辦理抵押解除手續(xù)?？?辦 理 流 程 網(wǎng) 上 銀 行 操 作 流 程3財務部（網(wǎng)銀操作員2） 劉雨萱4財務部（網(wǎng)銀操作員2） 劉雨萱5財務部（網(wǎng)銀操作員1） 李杰同意歡迎