T6總賬練習資料學習資料

1、Good is good, but better carries it.精益求精，善益求善。T6總賬練習資料-T6總賬基礎模擬案例基本檔案設置案例目的與要求:掌握企業(yè)在進行期初建賬時，如何進行核算體系的建立及各項基礎檔案的設置。上機案例內容：核算體系的建立啟動系統(tǒng)管理操作方法：以“Admin”的身份進行注冊。增設三位操作員：（權限操作員）M001李方M002宋明蘭M003王小平分配操作員權限：（權限權限）操作員宋明蘭：擁有“共用目錄設置”,“應收”,“應付”,“采購管理”,“銷售管理”，“庫存管理”，“存貨核算”中的所有權限。操作員王小平：擁有“共用目錄設置”，“庫存管理”，“存貨核算”中的所

2、有權限建立賬套信息：（賬套建立）賬套信息：賬套號111，輸入賬套名稱，啟用日期為2006年1月。單位信息：單位名稱為“AAA電腦公司”,單位簡稱為“AAA”，稅號為3102256437218核算類型：企業(yè)類型為“工業(yè)”行業(yè)性質為“新會計制度科目”科目預置語言為“中文簡體”賬套主管選“李方”“按行業(yè)性質預置科目”基礎信息：存貨、客戶及供應商均分類，有外幣核算。編碼方案:A客戶分類和供應商分類的編碼方案為2B部門編碼的方案為12C存貨分類的編碼方案為2233D收發(fā)類別的編碼級次為11E結算方式的編碼方案為2F其他編碼項目保持不變說明:設置編碼方案主要是為了以后分級核算,統(tǒng)計和管理打下基礎。數(shù)據(jù)精度

3、：保持系統(tǒng)默認設置.說明:設置數(shù)據(jù)精度主要是為了核算更精確各系統(tǒng)的啟用核算體系建立后直接啟用產品；或者啟動企業(yè)應用平臺，以賬套主管M001李方身份進行注冊后啟用產品。（二）啟用“應收”、“應付”、“總賬”、“薪資管理”、“固定資產”系統(tǒng)。啟用日期為2006-01-01。定義各項基礎檔案可通過企業(yè)應用平臺中的“設置”“基礎檔案”“機構人員”，來增設下列檔案。（一）定義部門檔案：（基礎檔案機構人員部門檔案）部門編碼部門名稱成立日期1生產部2006年1月1日101生產一部2006年1月1日102生產二部2006年1月1日2工程部2006年1月1日3采購部2006年1月1日301采購一部2006年1月

4、1日302采購二部2006年1月1日4業(yè)務部2006年1月1日401業(yè)務一部2006年1月1日402業(yè)務二部2006年1月1日5管理部2006年1月1日501財務部2006年1月1日6倉儲部2006年1月1日7計劃部2006年1月1日8質量管理部2006年1月1日（二）定義人員檔案：（基礎檔案機構人員人員檔案）部門編碼部門名稱人員人員類別性別生效日期業(yè)務或費用部門說明3采購部30001倪雪在職人員女2006-01-01采購部采購管理301采購一部30002王向在職人員男2006-01-01采購部采購業(yè)務員101生產一部10001張大力在職人員男2006-01-01生產一部生產管理4業(yè)務部400

5、01李飛在職人員男2006-01-01業(yè)務一部業(yè)務審核401業(yè)務一部40101雷磊在職人員男2006-01-01業(yè)務一部銷售4025業(yè)務二部管理部40201何亮在職人員男2006-01-01業(yè)務一部銷售50001李方在職人員女2006-01-01財務部財務管理501財務部50101宋明蘭在職人員女2006-01-01財務部會計50102王小平在職人員男2006-01-01財務部會計6倉儲部60001肖遙在職人員男2006-01-01倉儲部庫存管理8質量管理部80001張小鈴在職人員女2006-01-01質量管理部質量管理員（三）定義客戶分類：（基礎檔案客商信息客戶分類）分類編碼分類名稱01批發(fā)

6、02零售03代銷04專柜（四）定義客戶檔案：（基礎檔案客商信息客戶檔案）客戶編碼客戶簡稱所屬分類稅號開戶銀行賬號0001華宏公司批發(fā)310003154工行1120002昌新貿易公司批發(fā)310108777中行5670003精益公司專柜315000123建行1580004利氏公司代銷315452453招行763注意：當客戶的基本信息編輯完成并保存后，方可使用銀行的編輯功能，來編輯此客戶的銀行信息。（五）定義供應商分類：（基礎檔案客商信息供應商分類）分類編碼分類名稱01原料供應商02成品供應商03委外供應商04其他（六）定義供應商檔案：（基礎檔案客商信息供應商檔案）供應商編碼供應商簡稱所屬分類稅號屬

7、性YDGS益達公司原料供應商313546844貨物XHGS興華公司成品供應商310821385貨物JCGS建昌公司成品供應商314825705貨物FMSH泛美商行委外供應商318478228委外ADGS艾德公司其他310488008服務（七）設置會計科目：（基礎檔案財務會計科目）應收帳款，預收帳款輔助核算設置為“客戶往來”應付帳款，預付帳款輔助核算設置設為“供應商往來”（八）定義憑證類別（基礎檔案財務憑證類別）定義憑證類別為“記賬憑證”（九）定義結算方式：（基礎檔案收付結算結算方式）編碼名稱01現(xiàn)金結算02支票結算03匯票結算（十）定義本企業(yè)開戶銀行：（基礎檔案收付結算本單位開戶銀行）編碼銀行

8、賬號幣種開戶銀行01120076584898RMB哈爾濱路分理處總賬上機案例目的與要求:掌握企業(yè)在進行財務日常業(yè)務處理時，如何進行基本的日常財務核算、查詢和期末處理?；A檔案設置進入設置頁簽：在“基礎檔案財務外幣設置”菜單中設置外幣：“美元”；匯率：“8.275”在“基礎檔案財務憑證類別”菜單中設置憑證類別為“記賬憑證”在“基礎檔案收付結算結算方式”菜單中設置結算方式為支票現(xiàn)金支票轉賬支票其他在“基礎檔案設置會計科目”菜單中增加或修改會計科目如下：科目編碼科目名稱外幣/單位輔助賬類型方向科目編碼科目名稱輔助賬類型方向1001現(xiàn)金指定科目借217105應交資源稅貸1002銀行存款指定科目借217

9、106應交所得稅貸100201工行存款借217107應交土地增值稅貸100202中行存款美元借217108城市維護建設稅貸1009其他貨幣資金借217109應交房產稅貸100901外埠存款借217110應交土地使用稅貸100902銀行本票借217111應交車船使用稅貸100903銀行匯票借217112應交個人所得稅貸100904信用卡借2176其他應交款貸100905信用證保證金借2181其他應付款貸100906存出投資款借2191預提費用貸1101短期投資借2201待轉資產價值貸110101股票借2211預計負債貸110102債券借2301長期借款貸110103基金借2311應付債券貸110

10、110其他借231101債券面值貸1102短期投資跌價準備貸231102債券溢價貸1111應收票據(jù)借231103債券折價貸1121應收股利借231104應計利息貸1122應收利息借2321長期應付款貸1131應收賬款客戶往來借2331專項應付款貸1133其他應收款個人往來借2341遞延稅款貸1141壞賬準備貸3101實收資本（或股本）貸1151預付賬款借3103已歸還投資借1161應收補貼款借3111資本公積貸1201物資采購借311101資本（或股本）溢價貸1211原材料借311102接受捐贈非現(xiàn)金資產準備貸1221包裝物借311103接受現(xiàn)金捐贈貸1231低值易耗品借311104股權投資準

11、備貸1232材料成本差異借311105撥款轉入貸1241自制半成品借311106外幣資本折算差額貸1243庫存商品借311107其他資本公積貸124301硬盤個借3121盈余公積貸124302電腦(P3)臺借312101法定盈余公積貸124303電腦(P4)臺借312102任意盈余公積貸借312103法定公益金貸1281存貨跌價準備貸312104儲備基金貸1291分期收款發(fā)出商品借312105企業(yè)發(fā)展基金貸1301待攤費用借312106利潤歸還投資貸130101報刊費借3131本年利潤貸1401長期股權投資借3141利潤分配貸140101股票投資借314101其他轉入貸140102其他股權投資

12、借314102提取法定盈余公積貸1402長期債權投資借314103提取法定公益金貸140201債券投資借314104提取儲備基金貸140202其他債權投資借314105提取企業(yè)發(fā)展基金貸1421長期投資減值準備貸314106提取職工獎勵及福利基金貸1431委托貸款借314107利潤歸還投資貸143101本金借314108應付優(yōu)先股股利貸143102利息借314109提取任意盈余公積貸143103減值準備借314110應付普通股股利貸1501固定資產借314111轉作資本（或股本）的普通股股利貸1502累計折舊貸314115未分配利潤貸1505固定資產減值準備貸4101生產成本借1601工程物資

13、借410101直接材料項目核算借160101專用材料借410102直接人工項目核算借160102專用設備借410103制造費用項目核算借160103預付大型設備款借4105制造費用借160104為生產準備的工具及器具借410501工資部門核算借1603在建工程借410502福利費部門核算借1605在建工程減值準備貸410503加班費部門核算借1701固定資產清理借410504折舊費部門核算借1801無形資產借410599其他借1805無形資產減值準備貸4107勞務成本借1815未確認融資費用借5101主營業(yè)務收入貸1901長期待攤費用借510101電腦(P3)貸1911待處理財產損溢借5101

14、02電腦(P4)貸191101待處理流資產損溢借5102其他業(yè)務收入貸191102待處理固資產損溢借5201投資收益貸2101短期借款貸5203補貼收入貸2111應付票據(jù)貸5301營業(yè)外收入貸2121應付賬款供應商往來貸5401主營業(yè)務成本借2131預收賬款貸540101電腦(P3)借2141代銷商品款貸540102電腦(P4)借2151應付工資貸5402主營業(yè)務稅金及附加借2153應付福利費貸5405其他業(yè)務支出借2161應付股利貸5501營業(yè)費用借2171應交稅金貸5502管理費用借217101應交增值稅貸550201工資部門核算借21710101進項稅額貸550202福利費部門核算借21

15、710102已交稅金貸550203電話費部門核算借21710103轉出未交增值稅貸550204折舊費部門核算借21710104減免稅款貸550205辦公費部門核算借21710105銷項稅額貸550299其他借21710106出口退稅貸5503財務費用借21710107進項稅額轉出貸550301手續(xù)費借21710108出口抵減內銷產品應納稅額貸550302利息收入借21710109轉出多交增值稅貸550303利息支出借217102未交增值稅貸5601營業(yè)外支出借217103應交營業(yè)稅貸5701所得稅借217104應交消費稅貸5801以前年度損益調整借在“基礎檔案財務會計科目編輯指定科目”菜單中設

16、置“1001”為“現(xiàn)金總賬科目”，“1002”為“銀行存款總賬科目”在“基礎檔案財務會計科目編輯成批復制”菜單中將“制造費用”科目下的明細科目及輔助核算復制到“管理費用”科目下，再調整管理費用的明細科目；將“庫存商品”科目下的明細科目及數(shù)量金額輔助核算復制到“主營業(yè)務收入”“主營業(yè)務成本”科目下。在“基礎檔案財務項目目錄”菜單中設置項目目錄如下：增加項目大類（點擊增加按鈕）：大類名稱：“生產成本”，選擇“普通項目”，項目級次：12，項目結構為默認值。選擇核算科目：410101、410102、410103并點擊“確認”按鈕，C、項目分類：1自行開發(fā)項目2.委托開發(fā)產品D、項目目錄(在維護中錄入)

17、：101P3電腦產品自行開發(fā)項目102P4電腦產品自行開發(fā)項目201PX電腦產品委托開發(fā)項目總賬設置進入業(yè)務頁簽：1、選項中的參數(shù)修改：在“總賬設置選項憑證”頁簽中選中“制單序時控制”、“可以使用應收應付受控科目”、“自動填補憑證斷號”“憑證編號方式-系統(tǒng)編號”參數(shù)。在“總賬設置選項權限”頁簽中選中“出納憑證必須經由出納簽字”?！百~簿”“憑證打印”“預算控制”“會計日歷”“其他”頁簽均按系統(tǒng)默認值。2、在“總賬設置期初余額”菜單中錄入總賬會計科目及輔助核算的期初余額（1）錄入會計科目余額科目編碼科目名稱外幣/單位方向期初余額科目編碼科目名稱外幣/單位方向期初余額1001現(xiàn)金借6775.7021

18、7105應交資源稅貸1002銀行存款借159488.89217106應交所得稅貸100201工行存款借159488.89217107應交土地增值稅貸100202中行存款美元借217108城市維護建設稅貸1009其他貨幣資金借217109應交房產稅貸100901外埠存款借217110應交土地使用稅貸100902銀行本票借217111應交車船使用稅貸100903銀行匯票借217112應交個人所得稅貸100904信用卡借2176其他應交款貸100905信用證保證金借2181其他應付款貸100906存出投資款借2191預提費用貸1101短期投資借2201待轉資產價值貸110101股票借2211預計負債

19、貸110102債券借2301長期借款貸110103基金借2311應付債券貸110110其他借231101債券面值貸1102短期投資跌價準備貸231102債券溢價貸1111應收票據(jù)借231103債券折價貸1121應收股利借231104應計利息貸1122應收利息借2321長期應付款貸1131應收賬款借157600.002331專項應付款貸1133其他應收款借3800.002341遞延稅款貸1141壞賬準備貸788.003101實收資本（或股本）貸1500000.001151預付賬款借3103已歸還投資借1161應收補貼款借3111資本公積貸1201物資采購借311101資本（或股本）溢價貸1211

20、原材料借186894.97311102接受捐贈非現(xiàn)金資產準備貸1221包裝物借311103接受現(xiàn)金捐贈貸1231低值易耗品借311104股權投資準備貸1232材料成本差異借311105撥款轉入貸1241自制半成品借311106外幣資本折算差額貸1243庫存商品借199976.00311107其他資本公積貸124301硬盤借87976.003121盈余公積貸內存條借3142.00312101法定盈余公積貸124302電腦（P3）借112000.00312102任意盈余公積貸主板借3200.00312103法定公益金貸1281存貨跌價準備貸312104儲備基金貸1291分期收款發(fā)出商品借31210

21、5企業(yè)發(fā)展基金貸1301待攤費用借642.00312106利潤歸還投資貸130101報刊費借642.003131本年利潤貸1401長期股權投資借3141利潤分配貸-120922.31140101股票投資借314101其他轉入貸140102其他股權投資借314102提取法定盈余公積貸1402長期債權投資借314103提取法定公益金貸140201債券投資借314104提取儲備基金貸140202其他債權投資借314105提取企業(yè)發(fā)展基金貸1421長期投資減值準備貸314106提取職工獎勵及福利基金貸1431委托貸款借314107利潤歸還投資貸143101本金借314108應付優(yōu)先股股利貸143102

22、利息借314109提取任意盈余公積貸143103減值準備借314110應付普通股股利貸1501固定資產借1260680.00314111轉作資本（或股本）的普通股股利貸1502累計折舊貸197584.84314115未分配利潤貸-120922.311505固定資產減值準備貸4101生產成本借17165.741601工程物資借410101直接材料借155.00160101專用材料借410102直接人工借15000.00160102專用設備借410103制造費用借2010.74160103預付大型設備款借4105制造費用借160104為生產準備的工具及器具借410501工資借1603在建工程借41

23、0502福利費借1605在建工程減值準備貸410503郵電費借1701固定資產清理借410504折舊費借1801無形資產借58500.00410599其他借1805無形資產減值準備貸4107勞務成本借1815未確認融資費用借5101主營業(yè)務收入貸1901長期待攤費用借510101電腦(P3)臺貸1911待處理財產損溢借510102電腦(P4)臺貸191101待處理流資產損溢借5102其他業(yè)務收入貸191102待處理固資產損溢借5201投資收益貸2101短期借款貸200000.005203補貼收入貸2111應付票據(jù)貸5301營業(yè)外收入貸2121應付賬款貸276850.005401主營業(yè)務成本借2

24、131預收賬款貸540101電腦(P3)臺借2141代銷商品款貸540102電腦(P4)臺借2151應付工資貸5402主營業(yè)務稅金及附加借2153應付福利費貸10222.775405其他業(yè)務支出借2161應付股利貸5501營業(yè)費用借2171應交稅金貸-13000.005502管理費用借217101應交增值稅貸550201工資借21710101進項稅額貸550202福利費借21710102已交稅金貸550203電話費借21710103轉出未交增值稅貸550204折舊費借21710104減免稅款貸550205辦公費借21710105銷項稅額貸550299其他借21710106出口退稅貸5503財務

25、費用借21710107進項稅額轉出貸550301手續(xù)費借21710108出口抵減內銷產品應納稅額貸550302利息收入借21710109轉出多交增值稅貸550303利息支出借217102未交增值稅貸-13000.005601營業(yè)外支出借217103應交營業(yè)稅貸5701所得稅借217104應交消費稅貸5801以前年度損益調整借（2）錄入1131應收賬款明細余額表日期憑證號客戶單位名稱摘要方向金額2004-02-13華宏公司銷售商品借99600.002004-01-06昌新貿易公司銷售商品借58000.00（3）錄入119101其他應收款個人明細余額表日期憑證號部門職員摘要方向金額2004-05-

26、27采購部倪雪出差借款借3800.00（4）錄入2121應付賬款明細余額表日期憑證號供應商單位名稱摘要方向金額2004-11-07興華公司購買商品貸176850.002004-07-29泛美商行購買商品貸100000.00（5）項目目錄期初都是項目A1軟件產品的余額注：期余額錄入時，白色的界面直接錄入會計科目的數(shù)據(jù)；灰色的界面不需錄入會計科目數(shù)據(jù)，是自動計算的；淡黃色的界面需雙擊錄入相應輔助核算會計科目的明細余額。余額錄入完成后，請試算平衡，對賬?？傎~日常操作填制憑證（“財務會計總賬憑證填制憑證”）1月4日提取現(xiàn)金10000元借：現(xiàn)金10000.00貸：銀行存款工行存款10000.001月5日

27、采購部倪雪報銷差旅費3600元，交還現(xiàn)金200元借：管理費用其他費用(采購部)3600.00現(xiàn)金200.00貸：其他應收款（倪雪）3800.001月7日業(yè)務一部支付業(yè)務招待費1200元，轉賬支票號：205借：管理費用其他費用1200.00貸：銀行存款工行存款1200.001月13日，收到華宏公司轉賬支票2張，面值分別為：40000元和59600元，用以歸還貨款借：銀行存款工行存款99600.00貸：應收賬款（華宏公司）99600.001月14日，歸還欠泛美商行部分貨款100000元，轉賬支票號為201借：應付賬款（泛美商行）100000.00貸：銀行存款工行存款100000.001月16日，向

28、利氏公司售出電腦（P3）25臺，單價4220元，貨稅款尚未收到（適用稅率13%）借：應收賬款（北京實驗學校）105500.00貸：主營業(yè)務收入電腦（P3）91785.00應交稅金應交增值稅銷項稅13715.001月19日，市場部宋佳從艾德公司購入硬盤100個，單價133元，貨稅款暫欠，商品已驗收庫（適用稅率13%）借：庫存商品硬盤11571.00應交稅金應交增值稅進項稅1729.00貨：應付賬款（艾德公司）13300.001月20日收到鯤鵬集團投資資金10000美元借：銀行存款中行存款（外幣金額為10000.00）82750.00貸：股本82750.001月28日購惠普傳真機一臺，價值2852

29、元，管理部使用，使用年限5年，平均年限法，凈殘值率10借：固定資產2852.00貸：銀行存款2852.00(10)該公司管理部門固定每月底報銷電話費用，故統(tǒng)一報銷憑證中都為管理費用但明細分屬不同部門，以輔助項快速錄入方式填制該憑證。財務部：500，管理部：900，計劃部：700，業(yè)務部:900.貸方為現(xiàn)金。摘要為費用報銷。(11)計提折舊借：制造費用折舊費/生產一部3394.69制造費用折舊費/生產二部2496.60管理費用折舊費/管理部2346.60管理費用折舊費/財務部452.40管理費用折舊費/業(yè)務部452.40貸：累計折舊9142.73(12)當月29日將奧迪車出售，收回7.8萬元，支票結算。A借：累計折舊71245.83固定資產清理178754.17貸：固定資產250000B借：銀行存款工行存款78000待處理財產損益待處理固定資產損益100654.17貸：固定資產清理178654.17(13)計提工資借：生產成本直接人資/電腦(P3)4060生產成本直接人資/電腦(P4)3550管理費用工資/管理部492