XQ_概念培訓(xùn)_應(yīng)付管理

1、2008日立電梯&漢得公司版權(quán)所有1HAND Enterprise Solutions Co., Ltd.秀強(qiáng)股份ERP項(xiàng)目組秀強(qiáng)股份ERP項(xiàng)目應(yīng)付模塊培訓(xùn)Rev: 1.0Date: 2014-08-06第1頁(yè)，共38頁(yè)。財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)模塊功能應(yīng)付模塊概述供應(yīng)商管理發(fā)票管理付款管理第2頁(yè)，共38頁(yè)。財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)模塊功能應(yīng)付模塊概述供應(yīng)商管理發(fā)票管理付款管理第3頁(yè)，共38頁(yè)。應(yīng)付模塊介紹應(yīng)付模塊（Oracle Payables）主要是幫助管理采購(gòu)結(jié)算等過(guò)程中的發(fā)票和付款。通過(guò)配置和使用應(yīng)付模塊，可以：按時(shí)向供應(yīng)商付款防止重復(fù)付款Oracle 應(yīng)付模塊包括以下一些主要功能和特性：供應(yīng)商管理由前端業(yè)務(wù)生成或手

2、工入發(fā)票錄入付款單據(jù)對(duì)應(yīng)以上功能和特性，系統(tǒng)提供三個(gè)工作平臺(tái)來(lái)幫助用戶進(jìn)行操作：供應(yīng)商工作臺(tái)：用來(lái)管理、調(diào)整客戶信息發(fā)票工作臺(tái) ：用來(lái)處理標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票、借項(xiàng)通知單、貸項(xiàng)通知單、預(yù)付款等付款工作臺(tái)： 用來(lái)復(fù)核供應(yīng)商應(yīng)付款項(xiàng)和開(kāi)單付款第4頁(yè)，共38頁(yè)。應(yīng)付模塊的業(yè)務(wù)流程各業(yè)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)付結(jié)算單采購(gòu)結(jié)算單手工錄入發(fā)票發(fā)票付款/核銷(xiāo)預(yù)付款費(fèi)用申請(qǐng)單財(cái)務(wù)復(fù)核結(jié)算單匹配第5頁(yè)，共38頁(yè)。財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)模塊功能應(yīng)付模塊概述應(yīng)付模塊設(shè)置供應(yīng)商管理發(fā)票管理付款管理第6頁(yè)，共38頁(yè)。供應(yīng)商管理供應(yīng)商頭基本信息：頭層維護(hù)供應(yīng)商名稱、納稅登記號(hào)等基本信息，這些信息在所有組織間共享供應(yīng)商地點(diǎn)基本信息：地點(diǎn)層維護(hù)供應(yīng)商的明細(xì)信

3、息，不同OU之間相互屏蔽。每個(gè)供應(yīng)商地點(diǎn)都可維護(hù)各自默認(rèn)的負(fù)債賬戶、預(yù)付款賬戶、付款方式、付款條件。同一個(gè)供應(yīng)商可根據(jù)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)的處理不同，設(shè)置多個(gè)地點(diǎn)，建議根據(jù)業(yè)務(wù)用途為供應(yīng)商地點(diǎn)命名，包括：材料采購(gòu)、外協(xié)采購(gòu)、資產(chǎn)采購(gòu)、運(yùn)費(fèi)、其他。地點(diǎn)1地點(diǎn)2地點(diǎn)3供應(yīng)商第7頁(yè)，共38頁(yè)。供應(yīng)商管理-設(shè)置點(diǎn)地點(diǎn)層設(shè)置點(diǎn)（按照業(yè)務(wù)實(shí)體隔離隔離）地點(diǎn)用途：決定采購(gòu)、付款時(shí)能否選擇此地點(diǎn)賬戶來(lái)源：發(fā)票負(fù)債、預(yù)付、應(yīng)付票據(jù)唯一來(lái)源；可以在地點(diǎn)層設(shè)置分配集供應(yīng)商合并不可逆，一旦合并不可撤銷(xiāo)同一供應(yīng)商內(nèi)地點(diǎn)合并，不同供應(yīng)商間地點(diǎn)合并供應(yīng)商類(lèi)型負(fù)債賬戶負(fù)債賬戶說(shuō)明預(yù)付款賬戶預(yù)付賬戶說(shuō)明外部供應(yīng)商00.0. 220201

4、0301.0.0.0.0應(yīng)付賬款-已確認(rèn)-非關(guān)聯(lián)公司00.0. 1123010101.0.0.0.0預(yù)付賬款-非關(guān)聯(lián)公司內(nèi)部供應(yīng)商）00.0. 2202010101.0.0.BA00.0應(yīng)付賬款-已確認(rèn)-關(guān)聯(lián)公司00.0. 1123030101.0.0.BA00.0預(yù)付賬款-關(guān)聯(lián)公司第8頁(yè)，共38頁(yè)。供應(yīng)商管理-余額查詢余額查詢即可針對(duì)供應(yīng)商查詢；也可根據(jù)供應(yīng)商地點(diǎn)查詢?nèi)绻摧斎霂欧N，則將包括所有發(fā)票而不考慮幣種，并且余額以本位幣顯示。為了計(jì)算尚欠余額，系統(tǒng)將從未付發(fā)票額中減去可用預(yù)付款，計(jì)算余額時(shí)，不會(huì)使用未付預(yù)付款。第9頁(yè)，共38頁(yè)。財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)模塊功能應(yīng)付模塊概述供應(yīng)商管理發(fā)票管理付款管理第

5、10頁(yè)，共38頁(yè)。發(fā)票管理發(fā)票基本概念什么是EBS中的應(yīng)付發(fā)票？最常見(jiàn)的意義：供應(yīng)商送達(dá)的增值稅發(fā)票（標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票）紅字發(fā)票（貸項(xiàng)通知單、借項(xiàng)通知單）臨時(shí)收據(jù)、預(yù)付款（預(yù)付款）員工提交的報(bào)銷(xiāo)單（費(fèi)用報(bào)表）EBS中，應(yīng)付發(fā)票起了哪些作用？記載企業(yè)收到的應(yīng)付發(fā)票信息記載業(yè)務(wù)信息：供應(yīng)商、應(yīng)付金額及幣種、發(fā)票開(kāi)具日期、付款條件、采購(gòu)事項(xiàng)的明細(xì)等記載財(cái)務(wù)信息：會(huì)計(jì)分錄（分配科目、負(fù)債科目、進(jìn)項(xiàng)稅信息、金額）、入賬日期等管理應(yīng)付帳款事項(xiàng)財(cái)務(wù)控制：控制應(yīng)付帳款的確認(rèn)時(shí)點(diǎn)，提供完整的審計(jì)線索對(duì)供應(yīng)商應(yīng)付余額進(jìn)行查詢與管理自動(dòng)生成明細(xì)的應(yīng)付帳款賬齡分析報(bào)表付款控制：“寬進(jìn)嚴(yán)出”的體現(xiàn)：作為付款的先決條件，只有經(jīng)過(guò)

6、驗(yàn)證的發(fā)票才可進(jìn)行付款（如果啟用審批第11頁(yè)，共38頁(yè)。發(fā)票管理發(fā)票基本概念發(fā)票的類(lèi)別類(lèi) 型描 述標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票是指由于采購(gòu)貨物或接受勞務(wù)，從供應(yīng)商處取得的發(fā)票貸項(xiàng)通知單是指供應(yīng)商對(duì)已開(kāi)發(fā)票的貨物或勞務(wù)，所開(kāi)的紅沖發(fā)票借項(xiàng)通知單是指供應(yīng)商未開(kāi)紅沖發(fā)票，而由自已錄入的紅沖發(fā)票預(yù)付款是指為供應(yīng)商或雇員支付預(yù)付款的一種發(fā)票（視為發(fā)票）混合發(fā)票是指既可以和采購(gòu)訂單又可以和發(fā)票匹配的發(fā)票。（既可以輸入正數(shù)，也可以輸入負(fù)數(shù)）。第12頁(yè)，共38頁(yè)。發(fā)票管理發(fā)票基本概念標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票常見(jiàn)業(yè)務(wù)情形企業(yè)購(gòu)入材料、商品等驗(yàn)收入庫(kù)，但貨款尚未支付，根據(jù)有關(guān)憑證（發(fā)票賬單、隨貨同行發(fā)票上記載的實(shí)際價(jià)款或暫估價(jià)值），借記“材料采購(gòu)”

7、、“在途物資”等科目，按應(yīng)付的款項(xiàng)，貸記應(yīng)付賬款。（與采購(gòu)模塊集成） 接受供應(yīng)單位提供勞務(wù)而發(fā)生的應(yīng)付未付款項(xiàng)，根據(jù)供應(yīng)單位的發(fā)票賬單，借記“勞務(wù)成本”、“管理費(fèi)用”等科目，貸記應(yīng)付賬款。支付時(shí)，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。典型分錄舉例借：勞務(wù)成本-勞務(wù) 借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)借：借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付帳款第13頁(yè)，共38頁(yè)。發(fā)票管理發(fā)票基本概念通常，企業(yè)按合同約定，預(yù)先付出的款項(xiàng)，以預(yù)付款進(jìn)行處理常見(jiàn)業(yè)務(wù)情形： 按與供應(yīng)商的約定，預(yù)先付出一筆款項(xiàng)；日后實(shí)際收到物資或勞務(wù)時(shí)，在系統(tǒng)中錄入真實(shí)發(fā)票，沖減這筆預(yù)付款項(xiàng)；核算科目通常為：預(yù)付賬款會(huì)計(jì)分錄：預(yù)付款發(fā)票序號(hào)活動(dòng)分錄1預(yù)付款發(fā)

8、票借：預(yù)付款 貸：應(yīng)付賬款2對(duì)預(yù)付款進(jìn)行付款借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款3收到真實(shí)發(fā)票借：費(fèi)用/應(yīng)付暫估 貸：應(yīng)付賬款4核銷(xiāo)預(yù)付款借：應(yīng)付賬款 貸：預(yù)付賬款第14頁(yè)，共38頁(yè)。發(fā)票管理發(fā)票錄入標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票界面介紹金 額 ； 發(fā) 票日期期； 負(fù)債 發(fā)票頭主要以下信息： 發(fā)票類(lèi)型，供應(yīng)商，金額。發(fā)票日期，總賬日期，負(fù)債賬戶債 （ 貸 方） 賬戶發(fā)票額金額匯總：可以查看發(fā)票所含各項(xiàng)金額的匯總查看發(fā)票狀態(tài)：狀 態(tài) ： 查 看 驗(yàn)證 情況已入 帳 ： 查 看是否生成會(huì) 計(jì)分 錄審 批： 查 看 審 批情況暫 掛：是否存在 暫 掛事 項(xiàng)第15頁(yè)，共38頁(yè)。發(fā)票管理發(fā)票錄入標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票界面介紹發(fā)票行，將 發(fā)票的具體事

9、項(xiàng)進(jìn)行區(qū)分。在增值稅票中，按不同業(yè)務(wù) （如采 購(gòu) 的商品、服 務(wù) 種類(lèi)）將填列不同的行，以示區(qū)分默認(rèn)設(shè)置的行類(lèi)型為：項(xiàng)目；運(yùn)費(fèi)；稅等系統(tǒng)中，即按這些行類(lèi)型 進(jìn)行填列或生成第16頁(yè)，共38頁(yè)。發(fā)票管理發(fā)票錄入標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票界面介紹發(fā)票行分配：針對(duì) 每行，都需 進(jìn) 行分配行分配中主要 記錄該 行的 財(cái)務(wù) 信息：1. 借方科目（如各 項(xiàng)費(fèi) 用）；2. 入賬日期（最 終產(chǎn) 生的會(huì) 計(jì)分錄取決于此）3. 入賬 金 額4. 摘要第17頁(yè)，共38頁(yè)。發(fā)票管理發(fā)票驗(yàn)證標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票發(fā)票驗(yàn)證驗(yàn)證 ：對(duì)發(fā) 票有效性進(jìn)行驗(yàn)證內(nèi)容如：頭行金 額是否一致？行與行分配金 額是否一致？是否已 計(jì)稅？等等只有通 過(guò)驗(yàn)證的發(fā)票，在系統(tǒng)中才

10、算有效，可以繼續(xù)進(jìn)行其他操作，如付款、核 銷(xiāo)預(yù)付款、生成會(huì) 計(jì)分錄 等出于安全性考慮，建議將發(fā)票錄入及發(fā)票驗(yàn)證的權(quán)限分開(kāi)第18頁(yè)，共38頁(yè)。發(fā)票管理預(yù)付款核銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票預(yù)付款核銷(xiāo)核銷(xiāo)預(yù)付款動(dòng)作：前提條件：有至少一 張可用的預(yù)付款發(fā)票；提交核 銷(xiāo)的發(fā)票，已經(jīng)通過(guò)驗(yàn)證如果存在對(duì)特定供應(yīng)商的預(yù)付款，當(dāng)錄入相同供應(yīng)商的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票時(shí)會(huì)彈出窗口提示存在可用預(yù)付款。第19頁(yè)，共38頁(yè)。發(fā)票管理預(yù)付款核銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票預(yù)付款核銷(xiāo)核銷(xiāo)預(yù)付款動(dòng)作：填入核 銷(xiāo)金額 、總帳日期核銷(xiāo) 完成后，需要重新 驗(yàn)證該發(fā) 票。借： 應(yīng)付帳款（發(fā) 票負(fù)債科目）貸 ： 預(yù)付帳款（預(yù) 付款發(fā)票分配行科目）第20頁(yè)，共38頁(yè)。發(fā)票管理發(fā)票暫掛和釋

11、放錄入發(fā)票信息暫不付款的發(fā)票發(fā)票暫掛暫掛釋放調(diào)整后重新驗(yàn)證付款暫掛報(bào)表暫掛的含義：通過(guò)對(duì)發(fā)票設(shè)置暫掛，可以限制付款，釋放暫掛后，可繼續(xù)執(zhí)行付款。暫掛的種類(lèi)：系統(tǒng)暫掛：在驗(yàn)證發(fā)票時(shí)，由于沒(méi)有通過(guò)驗(yàn)證而自動(dòng)設(shè)置為暫掛。（例如：發(fā)票分配金額與總金額不符合，有些系統(tǒng)暫掛不允許人工釋放）手工設(shè)置暫掛：由于某種原因，暫時(shí)停止對(duì)發(fā)票的付款，可手工設(shè)置暫掛。第21頁(yè)，共38頁(yè)。發(fā)票管理發(fā)票暫掛和釋放發(fā)票暫掛和釋放詳細(xì)顯示暫掛原因。系統(tǒng)暫 掛：在驗(yàn)證發(fā)票時(shí)，由于沒(méi)有通過(guò)驗(yàn)證而自動(dòng)設(shè)置為暫 掛。手工設(shè)置 暫掛：由于某種原因，暫時(shí)停止對(duì)發(fā)票的付款，可手工設(shè)置暫 掛；暫掛手工釋放注意：由于發(fā)票頭和行金額差異造成的差異

12、，無(wú)法通過(guò)手工釋放，只能修改金額，重新驗(yàn)證第22頁(yè)，共38頁(yè)。發(fā)票管理發(fā)票匹配 發(fā)票匹配概念寬進(jìn)嚴(yán)出：在企業(yè)管理實(shí)踐中，通常會(huì)采取“寬進(jìn)嚴(yán)出”的總體策略。能否成功匹配決定發(fā)票能否通過(guò)系統(tǒng)驗(yàn)證，而驗(yàn)證成功的發(fā)票是付款的必要條件。因此，發(fā)票匹配最終控制的是能否付款，即對(duì)資金流出的控制。匹配審批層雙向：發(fā)票與采購(gòu)訂單的數(shù)量和單價(jià)進(jìn)行匹配。三向：發(fā)票與采購(gòu)訂單的數(shù)量和單價(jià)，以及接收數(shù)量進(jìn)行匹配。四向：發(fā)票與采購(gòu)訂單的數(shù)量和單價(jià)、接收數(shù)量，以及檢驗(yàn)入庫(kù)數(shù)量進(jìn)行匹配。已訂購(gòu)：系統(tǒng)允許的錄入開(kāi)票數(shù)量匹配采購(gòu)數(shù)量的波動(dòng)范圍，超過(guò)允差則暫掛發(fā)票。已接收：系統(tǒng)允許的錄入開(kāi)票數(shù)量匹配接收數(shù)量的波動(dòng)范圍，超過(guò)允差則暫

13、掛發(fā)票。價(jià)格：系統(tǒng)允許的錄入開(kāi)票金額匹配采購(gòu)訂單單價(jià)的波動(dòng)范圍，超過(guò)允差則暫掛發(fā)票。第23頁(yè)，共38頁(yè)。財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)模塊功能應(yīng)付模塊概述供應(yīng)商管理發(fā)票管理付款管理第24頁(yè)，共38頁(yè)。付款管理銀行管理 銀行結(jié)構(gòu)銀行、分行：頭信息在不同公司間是共享的。其他組織可以直接在現(xiàn)有的銀行、分行下維護(hù)各自的賬戶信息。（名稱信息、銀行地址、聯(lián)系人等說(shuō)明性信息）銀行賬戶：按公司（法人實(shí)體）隔離，各個(gè)法人主體維護(hù)的銀行帳戶信息在其他組織下是看不到的，從而也無(wú)法用來(lái)進(jìn)行付款操作。賬戶開(kāi)戶人及賬戶用途（應(yīng)收、應(yīng)付）針對(duì)法人公司下的業(yè)務(wù)實(shí)體設(shè)置訪問(wèn)權(quán)限及用途。賬戶信息：收付款現(xiàn)金賬戶等第25頁(yè)，共38頁(yè)。付款管理銀行管理

14、虛擬銀行系統(tǒng)中設(shè)置的銀行，既可以是業(yè)務(wù)中真實(shí)存在的銀行實(shí)體，也可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要，設(shè)置虛擬銀行，用于特殊業(yè)務(wù)的處理。應(yīng)付模塊中，所有的付款業(yè)務(wù)都必須通過(guò)銀行進(jìn)行。例如，我們收到一張供應(yīng)商發(fā)票記錄應(yīng)付債務(wù)后，由于某種原因?qū)е聼o(wú)法對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行付款，形成營(yíng)業(yè)外收入，則可以通過(guò)在虛擬銀行下定義虛擬付款的銀行帳戶，利用該帳戶進(jìn)行付款操作后，產(chǎn)生如下的會(huì)計(jì)分錄： Dr：應(yīng)付帳款 Cr：虛擬中轉(zhuǎn)科目之后總賬錄入憑證： Dr：虛擬中轉(zhuǎn)科目 Cr：營(yíng)業(yè)外收入第26頁(yè)，共38頁(yè)。付款管理付款概述 付款控制付款必須是針對(duì)發(fā)票的付款必須是針對(duì)供應(yīng)商的對(duì)某個(gè)供應(yīng)商的付款只能核銷(xiāo)其名下的發(fā)票允許分多次付款，但付款總金額不可

15、超過(guò)發(fā)票金額 付款分錄建立付款時(shí)，必須指定從哪個(gè)銀行帳戶支付，該帳戶決定了付款貸記的會(huì)計(jì)帳戶付款產(chǎn)生的會(huì)計(jì)分錄如下： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款/現(xiàn)金撤消付款系統(tǒng)可撤消付款，并反沖己經(jīng)產(chǎn)生的會(huì)計(jì)分錄，但付款撤銷(xiāo)后不可恢復(fù)在撤消付款后，仍可對(duì)發(fā)票進(jìn)行重新付款、掛起發(fā)票和取消發(fā)票第27頁(yè)，共38頁(yè)。付款管理快速/人工/完全付款針對(duì)發(fā)票進(jìn)行付款的方式包括：付款工作臺(tái)進(jìn)行人工付款付款工作臺(tái)進(jìn)行快速付款發(fā)票工作臺(tái)進(jìn)行完全支付三種付款方法之間的比較付款方法部分付款跨地點(diǎn)支付人工YY快速YN全額NN第28頁(yè)，共38頁(yè)。付款管理快速/人工/完全付款人工付款：允許付款和被核銷(xiāo)發(fā)票的供應(yīng)商地點(diǎn)不同可選擇多張發(fā)票，

16、并且指定每張發(fā)票的不同付款金額如發(fā)現(xiàn)選擇錯(cuò)誤，可在“輸入/調(diào)整發(fā)票”中沖銷(xiāo)對(duì)此發(fā)票的付款快速付款：只允許核銷(xiāo)相同供應(yīng)商下相同地點(diǎn)的發(fā)票同樣支持選擇多張發(fā)票，并指定每張發(fā)票不同的付款金額如發(fā)現(xiàn)選擇錯(cuò)誤，需要撤銷(xiāo)整個(gè)付款操作 全額付款：在發(fā)票工作臺(tái)發(fā)起對(duì)發(fā)票的完全支付，必須付清發(fā)票的全部未付金額付款與發(fā)票應(yīng)具有相同的供應(yīng)商地點(diǎn)第29頁(yè)，共38頁(yè)。付款管理預(yù)付款 付款控制應(yīng)付模塊要求付款一定要有對(duì)應(yīng)的發(fā)票，因此，預(yù)付款中是作為一種特殊的發(fā)票進(jìn)行處理的，需要先錄入預(yù)付款發(fā)票，之后對(duì)預(yù)付款發(fā)票進(jìn)行支付，待收到發(fā)票后拿已經(jīng)支付的預(yù)付款發(fā)票核銷(xiāo)此標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)付發(fā)票輸入預(yù)付款發(fā)票時(shí)（假設(shè)金額為1000）：Dr：預(yù)付

17、帳款 1000Cr：應(yīng)付帳款 1000對(duì)預(yù)付款發(fā)票進(jìn)行全額支付：Dr：應(yīng)付帳款 1000Cr：銀行存款 1000使用全額支付過(guò)的預(yù)付款發(fā)票核銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票（5000） ：Dr：應(yīng)付帳款 1000Cr：預(yù)付帳款 1000對(duì)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票剩下的4000余額進(jìn)行付款Dr：應(yīng)付帳款 4000Cr：銀行存款 4000第30頁(yè)，共38頁(yè)。付款管理預(yù)付款退回 預(yù)付款退回業(yè)務(wù)如果標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票金額小于預(yù)付款發(fā)票，則在對(duì)新發(fā)票進(jìn)行全額核銷(xiāo)后，還需要根據(jù)雙方協(xié)商的結(jié)果和公司的有關(guān)規(guī)定確認(rèn)是否要收回多余的預(yù)付款。例如，預(yù)付金額10000，之后收到供應(yīng)商發(fā)票8000元，則預(yù)付款在核銷(xiāo)完標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票的8000元后，會(huì)剩余2000。兩種方案

18、：如果不需要收回多余預(yù)付款，則不需要進(jìn)行別的處理，將剩余的2000元預(yù)付款留待將來(lái)由供應(yīng)商的新發(fā)票時(shí)再進(jìn)行核銷(xiāo)；如果需要收回多余的預(yù)付款，則需要財(cái)務(wù)部門(mén)在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中進(jìn)行操作預(yù)付款退款。業(yè)務(wù)部門(mén)與供應(yīng)商聯(lián)系，收回多余的資金，出納收款后通知會(huì)計(jì)。會(huì)計(jì)人員在系統(tǒng)中輸入一張?zhí)摂M發(fā)票，供應(yīng)商為原供應(yīng)商，借方分配科目是“虛擬中轉(zhuǎn)科目”Dr：虛擬中轉(zhuǎn)科目 2000 Cr：應(yīng)付賬款 2000第31頁(yè)，共38頁(yè)。付款管理預(yù)付款退回虛擬發(fā)票核銷(xiāo)，找到對(duì)供應(yīng)商的預(yù)付款進(jìn)行核銷(xiāo)，會(huì)計(jì)分錄為：Dr：應(yīng)付帳款 2000 Cr：預(yù)付賬款 2000總賬或應(yīng)收模塊的雜項(xiàng)收款界面再產(chǎn)生一筆實(shí)際收款的分錄，沖掉“虛擬中轉(zhuǎn)科目

19、”的發(fā)生額。Dr： 銀行存款/現(xiàn)金 2000Cr：虛擬中轉(zhuǎn)科目 2000不直接在發(fā)票的借方錄入銀行存款/現(xiàn)金科目的原因是：錄入發(fā)票的會(huì)計(jì)一般不應(yīng)訪問(wèn)銀行存款、現(xiàn)金類(lèi)的會(huì)計(jì)科目；盡量控制現(xiàn)金/銀行存款科目使用的口徑；如果在發(fā)票的分配行上使用現(xiàn)金科目，則需要在此收集現(xiàn)金流量屬性，比較繁瑣，而且增加資材部門(mén)錄入發(fā)票的難度。第32頁(yè)，共38頁(yè)。付款管理特殊付款業(yè)務(wù)在已經(jīng)執(zhí)行了發(fā)票付款后，發(fā)生退款業(yè)務(wù)款時(shí)，可以將其記錄在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中。退款實(shí)際上是為貸項(xiàng)余額實(shí)施了負(fù)值付款。貸項(xiàng)余額由下列單據(jù)組合的未結(jié)余額（只要其總額為負(fù)值且等于退款額）組成：發(fā)票/貸項(xiàng)通知單；使用退款來(lái)支付這些單據(jù)，則每項(xiàng)單據(jù)都將被記

20、錄為已支付，從而可以得到完整的供應(yīng)商事務(wù)處理歷史記錄。Oracle應(yīng)付模塊標(biāo)準(zhǔn)功能沒(méi)有貸項(xiàng)通知單與發(fā)票匹配的功能，因此這些貸項(xiàng)通知單及對(duì)應(yīng)發(fā)票狀態(tài)仍為“未付”，在對(duì)應(yīng)付發(fā)票進(jìn)行帳齡分析時(shí)，依然會(huì)包括這些貸項(xiàng)或借項(xiàng)通知單及其對(duì)應(yīng)的應(yīng)付發(fā)票。因此，必須在“付款”窗口，對(duì)這些貸項(xiàng)或借項(xiàng)通知單及其對(duì)應(yīng)的應(yīng)付發(fā)票進(jìn)行“零付款”，使它們狀態(tài)變?yōu)椤耙迅丁?，從而，達(dá)到結(jié)清目的。零付款退款第33頁(yè)，共38頁(yè)。付款管理付款處理請(qǐng)求XQ公司跟供應(yīng)商A簽署一份采購(gòu)協(xié)議，協(xié)議約定每個(gè)月15號(hào)進(jìn)行采購(gòu)交易結(jié)算。7月18日、7月20日、7月25日，RG公司陸續(xù)向供應(yīng)商采購(gòu)了原材料，并在采購(gòu)收貨當(dāng)天就收到增值稅發(fā)票。8月15日，RG公司和供應(yīng)商針對(duì)前面這些采購(gòu)業(yè)務(wù)一次性進(jìn)行結(jié)算。需求背景付款處理請(qǐng)求通過(guò)使用付款管理器，創(chuàng)建付款處理請(qǐng)求對(duì)多張發(fā)票進(jìn)行一次性支付可以選擇對(duì)特定的供應(yīng)商、法人主體、業(yè)務(wù)實(shí)體、幣種或者支付組等下的發(fā)票