外匯監(jiān)測系統(tǒng)課件

1、貨物貿(mào)易外匯管理制度改革實務(wù)(sh w)問題解析共一百一十七頁 概述(i sh)一二改革的總體(zngt)思路 改革的具體內(nèi)容企業(yè)的主體管理名錄總量核查的流程 非現(xiàn)場監(jiān)測與分析 現(xiàn)場核查的內(nèi)容 企業(yè)報告及登記管理 監(jiān)測系統(tǒng)應(yīng)用的常見問題123457結(jié)總6企業(yè)分類管理的監(jiān)管依據(jù)三四 進出口企業(yè)常見業(yè)務(wù)與核查指標的關(guān)系共一百一十七頁一、改革的總體(zngt)思路共一百一十七頁 改革(gig)前的監(jiān)管 報關(guān)的要求：以核銷單為監(jiān)管手段；收付匯（資金）的要求：額度監(jiān)管；核銷的要求：通過網(wǎng)上報審系統(tǒng)把企業(yè)(qy)在電子口岸進行的交單及銀行傳遞的水單數(shù)據(jù)進行比對；出口退稅的要求：單證收齊、數(shù)據(jù)報送、通過申報

2、軟件進行申報；共一百一十七頁 歷史(lsh)上外匯監(jiān)管涉及的政策及系統(tǒng) 政策：1.出口外匯核銷2.收結(jié)匯(ji hu)聯(lián)網(wǎng)核查3.貿(mào)易信貸管理制度改革4.進口核銷制度改革5.貨物貿(mào)易外匯管理制度改革 系統(tǒng)：1.網(wǎng)上核銷報審系統(tǒng)2.電子口岸系統(tǒng)3.網(wǎng)上服務(wù)平臺4.收付匯核查系統(tǒng)5.貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)共一百一十七頁 改革的主要(zhyo)思路 取消逐筆核銷制度，轉(zhuǎn)入總量核查; 推出“貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)”，全面準確采集企業(yè)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)； 系統(tǒng)自動對進出口貨物流與貿(mào)易收付資金流進行總量比對，篩選異常主體； 確定重點核查對象，開展現(xiàn)場核查，由外管局人工核實(hsh)可疑情況； 根據(jù)現(xiàn)場核查結(jié)果，確定企業(yè)

3、分類，并實行分類監(jiān)管；共一百一十七頁 通過改革(gig)思路了解核心理念控制熱錢：額度及待核查(h ch)賬戶；貿(mào)易量擴大、舊的監(jiān)管模式不再適用：外匯局想對沿用多年的核銷理念做出變革；取消紙質(zhì)核銷單落空：此前未能與其他監(jiān)管部門達成共識。2010年進口核銷改革：取消進口逐筆核銷，引入總量核查的監(jiān)管理念。2012年取消核銷單：匯改的發(fā)生會對其他監(jiān)管部門的工作流程產(chǎn)生影響。共一百一十七頁 改革(gig)的目標 貿(mào)易便利化，全面降低社會成本； 轉(zhuǎn)變管理方式(fngsh)、提升管理手段、提高管理效率；實現(xiàn)貿(mào)易外匯管理由逐筆核銷向總量核查、由行為審核向主體分類監(jiān)管轉(zhuǎn)變構(gòu)建企業(yè)進出口綜合監(jiān)測、主體分類監(jiān)管、

4、部門信息共享的新型管理模式共一百一十七頁 主體(zht)分類監(jiān)管和部門信息共享的意義由行為審核向主體分類監(jiān)管(jingun)轉(zhuǎn)變此次匯改最本質(zhì)的變化。行為審核：主體分類監(jiān)管體現(xiàn)的是“規(guī)模”。核查指標的閾值：一個范圍，一個區(qū)間。部門信息共享的新型管理模式部門信息共享:監(jiān)測系統(tǒng)連接三個重要部門：海關(guān)、外匯管理局和國稅，還有一個職能部門：銀行。新型管理模式打擊非法活動：貨物貿(mào)易外匯管理制度改革杜絕了買單出口這一現(xiàn)象。共一百一十七頁 改革(gig)后的監(jiān)管政策 國家外匯管理局公告2012年第1號 國家外匯管理(gunl)局關(guān)于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理(gunl)法規(guī)有關(guān)問題的通知 匯發(fā)【2012】38號

5、附件：貨物貿(mào)易外匯管理指引 附件：貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細則 共一百一十七頁貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng):嵌入國家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺，一個入口，不同應(yīng)用。訪問網(wǎng)址： /asone/國際收支(u j shu zh)申報貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測（正確操作 指標趨于平衡） 查詢：監(jiān)測系統(tǒng)指標統(tǒng)計結(jié)果、最近12個月的進出口量及收付匯額、企業(yè)的 分類情況； 報告：貿(mào)易信貸、轉(zhuǎn)口貿(mào)易、差額收匯等；貿(mào)易信貸抽樣調(diào)查系統(tǒng)：（08年上線）每季度填寫一次；外匯局定期令部分企業(yè)填寫；不能得出通知到的企業(yè)業(yè)務(wù)違規(guī)的結(jié)論；如：成都和重慶80%的企業(yè)都要填； 改革(gig)后系統(tǒng)應(yīng)用共一百一十七頁 貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(jin c)系

6、統(tǒng)登錄方式登錄網(wǎng)址：/asone/加入名錄后從外匯局獲取管理員身份的用戶名、密碼;企業(yè)用管理員身份登錄系統(tǒng)對操作員進行(jnxng)授權(quán)：管理員身份登錄-國家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺-用戶角色管理-業(yè)務(wù)操作員維護-增加（用戶代碼、用戶名稱、初始密碼）-未分配的角色列表-貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)-點擊三角標識-保存-退出系統(tǒng)用操作員身份登錄共一百一十七頁報關(guān)的要求： 1.取消核銷單，報關(guān)單成為應(yīng)用廣泛的監(jiān)管手段。報關(guān)單常用的兩個數(shù)據(jù)聯(lián)：核銷聯(lián)、退稅聯(lián)； 2.不久后將取消進口付匯證明聯(lián)； 3.匯改后不同監(jiān)管部門間責任的劃分(hu fn)：外匯局：國稅局：海關(guān)： 改革(gig)后的監(jiān)管共一百一十七頁收付匯

7、的要求：額度管理到主體分類的監(jiān)管差異； 單證簡化（適用于A類企業(yè)）； 額度（適用于B類企業(yè)）； 登記表（適用于C類企業(yè)）：C類企業(yè)每筆業(yè)務(wù)都要用； 注意：A類企業(yè)在辦理一些(yxi)特殊業(yè)務(wù)的時候也會涉及到登記表。 改革(gig)后的監(jiān)管共一百一十七頁核查的要求：強調(diào)主體的監(jiān)管，明確(mngqu)總量核查的監(jiān)管流程；（核查流程）1.數(shù)據(jù)采集：監(jiān)測系統(tǒng)采集兩條數(shù)據(jù)鏈并監(jiān)測是否平衡。分別為海關(guān)的報關(guān)單數(shù)據(jù)、銀行的外匯收支數(shù)據(jù)；海關(guān)的報關(guān)單數(shù)據(jù)銀行的外匯收支數(shù)據(jù)2.指標匹配：3.人工核查：4.分類管理：成為B、C類企業(yè)。 改革(gig)后的監(jiān)管共一百一十七頁退稅的要求： 退稅依據(jù)：報關(guān)單、收匯憑證、

8、外匯局的分類信息。國稅局與各監(jiān)管部門間實現(xiàn)信息共享：外匯管理局通過銀行查詢到企業(yè)的某筆收匯存在異常，這筆收匯異常的信息將向國稅局的系統(tǒng)進行傳輸。國稅局的系統(tǒng)將出現(xiàn)特殊標識(biozh)退稅周期的變化：退稅申報期為單證收齊后90天的規(guī)定已取消，變更為次年的4月30號。也就是1年零4個月。注意：1月份出口申報期是一年零四個月。如若12月出口，只有4個月。 改革(gig)后的監(jiān)管共一百一十七頁二、改革(gig)的具體內(nèi)容共一百一十七頁1、企業(yè)名錄(mn l)管理共一百一十七頁 企業(yè)取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)后，持貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請書、法定代表人簽字并加蓋企業(yè)公章的貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認書及下

9、列資料有效原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件，到所在地外匯局辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄” 登記手續(xù)：企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本；中華人民共和國組織機構(gòu)代碼證；對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表，依法不需要辦理備案登記的可提交中華人民共和國外商投資企業(yè)批準證書或中華人民共和國臺、港、澳投資企業(yè)批準證書等；外匯局要求的其他資料。 從事對外貿(mào)易的保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)，在取得保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記證并簽署確認書后自動列入名錄。注意：企業(yè)不加入名錄庫無法開展業(yè)務(wù)。名錄是這次(zh c)匯改的一個前提條件。主要是簽兩個書貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請書、 貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認書； 名錄(mn l)登記共一百一十七頁

10、名錄內(nèi)企業(yè)的企業(yè)名稱、注冊地址、法定代表人、注冊資本、公司類型、經(jīng)營范圍或聯(lián)系方式發(fā)生變更的，應(yīng)當在變更事項發(fā)生之日起30天內(nèi)，持相應(yīng)(xingyng)變更文件或證明的原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件到所在地外匯局辦理名錄變更手續(xù)。名錄內(nèi)企業(yè)發(fā)生下列情況之一，應(yīng)當在30天內(nèi)主動到所在地外匯局辦理名錄注銷手續(xù)；終止經(jīng)營或不再從事對外貿(mào)易；被工商管理部門注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照；被商務(wù)主管部門取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)。名錄內(nèi)企業(yè)發(fā)生下列情況之一，外匯局可將其從名錄中注銷： 發(fā)生本細則第七條規(guī)定情況；區(qū)內(nèi)企業(yè)已辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷手續(xù)；連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)； 外匯局對企業(yè)實施現(xiàn)場核查時，通過企業(yè)名錄

11、登記信息所列聯(lián)系方式無法與其取得聯(lián)系；外匯局認定的其他情況。 名錄變更(bingng)及注銷共一百一十七頁輔導(dǎo)期3個月，針對剛?cè)〉眠M出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)；發(fā)生首筆貿(mào)易外匯收支(shu zh)業(yè)務(wù)之日起90天內(nèi)； 輔導(dǎo)期結(jié)束后企業(yè)如實填寫進出口收付匯信息報告表，逐筆對應(yīng)貨物進出口與收付匯收支數(shù)據(jù)，現(xiàn)場報送到外匯局 ； 輔導(dǎo)(fdo)期管理共一百一十七頁 外匯(wihu)局通過“貨物貿(mào)易外匯(wihu)監(jiān)測系統(tǒng)”（以下簡稱“監(jiān)測系統(tǒng)”）向金融機構(gòu)發(fā)布全國企業(yè)名錄。金融機構(gòu)不得為不在名錄的企業(yè)辦理貿(mào)易外匯(wihu)收支業(yè)務(wù)。不在名錄的企業(yè)應(yīng)當?shù)酵鈪R(wihu)局辦理名錄登記手續(xù)。 名錄(mn l)審核

12、共一百一十七頁 名錄(mn l)審核銀行在為企業(yè)辦理收付匯業(yè)務(wù)時查詢(chxn)企業(yè)名錄信息共一百一十七頁2、總量核查(h ch)的流程共一百一十七頁 數(shù)據(jù)采集(cij)范圍及核查貨物貿(mào)易外匯(wihu)監(jiān)測系統(tǒng)核查指標A類企業(yè)正常異常人工核查正常B/C類企業(yè)核查結(jié)果異常海關(guān)H2000系統(tǒng)銀行金宏系統(tǒng)共一百一十七頁 監(jiān)測系統(tǒng)數(shù)據(jù)(shj)采集的范圍報關(guān)單：進口報關(guān)單（按貿(mào)易方式(fngsh)劃分）：需要對外付匯的報關(guān)單；有條件對外付匯的報關(guān)單；不得對外付匯的報關(guān)單；出口報關(guān)單：此次匯改前凡需要用核銷單報關(guān)出口的報關(guān)單，這個系統(tǒng)都采集；收付匯:系統(tǒng)只能獲取到以10開頭的交易編碼；204010境外

13、工程、211011轉(zhuǎn)口貿(mào)易、211012轉(zhuǎn)口貿(mào)易的差額收匯；共一百一十七頁3、非現(xiàn)場(xinchng)核查共一百一十七頁外匯局依托監(jiān)測系統(tǒng)按月對企業(yè)的貿(mào)易外匯收支進行非現(xiàn)場核查(h ch)。外匯局可根據(jù)國際收支形勢和外匯管理需要調(diào)整核查(h ch)頻率；按照自然月為周期，關(guān)聯(lián)兩個數(shù)據(jù)的時間點：每個自然月第一個周末結(jié)束后做數(shù)據(jù)更新。中間間隔一個月的現(xiàn)實意義；納入非現(xiàn)場核查的數(shù)據(jù)包括企業(yè)最近12個月的相關(guān)貿(mào)易外匯收支和貨物進出口數(shù)據(jù)； 非現(xiàn)場核查(h ch)機制共一百一十七頁 外匯局根據(jù)企業(yè)進出口和貿(mào)易(moy)外匯收支數(shù)據(jù)，結(jié)合其貿(mào)易(moy)信貸報告等信息，設(shè)定了如下核查指標：總量差額總量差額

14、比率資金貨物比率貿(mào)易信貸報告余額比率一年期貿(mào)易信貸發(fā)生額比率 以此來衡量企業(yè)一定期間內(nèi)資金流與貨物流的偏離和貿(mào)易信貸余額變化等情況，將總量核查指標超過一定范圍的企業(yè)列入重點監(jiān)測范圍。 總量核查(h ch)指標共一百一十七頁總量差額 總量差額是指企業(yè)最近12個月內(nèi)被外匯局納入核查的貿(mào)易收支累計(li j)差額與貨物進出口累計(li j)差額之間的偏差。 總量差額=（收匯-付匯）-（出口-進口） 總量差額(ch )共一百一十七頁總量差額比率 總量差額比率是指總量差額與該企業(yè)同期被外匯局納入核查的進出口和貿(mào)易外匯收支累計(li j)規(guī)模之間的比率。 總量差額比率=總量差額/(進口總量+出口總量+收匯

15、總量+付匯總量) 總量差額(ch )比率共一百一十七頁資金貨物比率（重要） 資金貨物比率是指企業(yè)(qy)最近12個月內(nèi)被外匯局納入核查的貿(mào)易外匯收支累計規(guī)模與同期進出口累計規(guī)模之間的比率 。 資金貨物比率=（收匯+付匯）/（出口+進口） 資金(zjn)貨物比率共一百一十七頁貿(mào)易信貸報告余額比率 貿(mào)易信貸報告余額比率是指企業(yè)按規(guī)定進行貿(mào)易信貸報告的月末余額合計與企業(yè)最近12個月內(nèi)進出口和貿(mào)易外匯收支累計規(guī)模之間的比率。包括：預(yù)收貨款余額比率延期收款余額比率預(yù)付(y f)貨款余額比率延期付款余額比率 預(yù)收貨款余額比率=每個月得到的余額/（12個月內(nèi)進口+出口+收匯+付匯）貿(mào)易信貸報告(bogo)余

16、額比率共一百一十七頁一年期貿(mào)易信貸發(fā)生額比率 一年期貿(mào)易信貸發(fā)生額比率是指一年期以上(yshng)預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款、延期付款各項貿(mào)易信貸報告發(fā)生額與企業(yè)最近12個月內(nèi)相應(yīng)的收匯、付匯、出口及進口規(guī)模之間的比率。 一年期預(yù)收貨款發(fā)生額比率=預(yù)收貨款報告發(fā)生額/最近12個月的收匯總量 一年期貿(mào)易(moy)信貸發(fā)生額比率 共一百一十七頁4、現(xiàn)場(xinchng)核查共一百一十七頁對核查期內(nèi)存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可實施現(xiàn)場核查：任一總量核查指標與本地區(qū)指標閾值偏離程度50以上；任一總量核查指標連續(xù)四個核查期超過本地區(qū)指標閾值；預(yù)收(y shu)貨款余額比率、預(yù)付貨款余額比率、延期收

17、款余額比率或延期付款余額比率大于25%；一年期以上的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款或延期付款各項貿(mào)易信貸發(fā)生額比率大于10%；來料加工工繳費率大于30%；轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額占支出比率大于20%；單筆退匯金額超過等值50萬美元且退匯筆數(shù)大于12次；外匯局認定的需要現(xiàn)場核查的其他情況。 引發(fā)現(xiàn)場(xinchng)核查的條件共一百一十七頁 引發(fā)現(xiàn)場(xinchng)核查的注意事項任一總量核查指標與本地區(qū)指標閾值偏離(pinl)程度50以上；任一總量核查指標連續(xù)四個核查期超過本地區(qū)指標閾值（紅色、綠色）； 4個核查期的概念; 補充：有些企業(yè)涉及特殊業(yè)務(wù)：來料加工、進料加工、進料加工抵扣。由于資金與關(guān)單不完

18、全匹配，會產(chǎn)生差額。 共一百一十七頁 業(yè)務(wù)(yw)指標查詢共一百一十七頁外匯局對需現(xiàn)場(xinchng)核查的企業(yè)，制發(fā)現(xiàn)場核查通知書，并可采取下列一種或多種方式實施現(xiàn)場核查：要求被核查企業(yè)提交相關(guān)書面材料；約見被核查企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人； 現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查企業(yè)的相關(guān)資料； 外匯局認為必要的其他現(xiàn)場核查方式； 現(xiàn)場核查(h ch)方式共一百一十七頁 核查通知(tngzh)的簽收與下載數(shù)據(jù)包現(xiàn)場核查通知書簽收 企業(yè)收到現(xiàn)場核查通知書后，應(yīng)在現(xiàn)場核查通知書發(fā)放之日起3個工作日內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端簽收反饋外匯局；確有必要時，也可到外匯局現(xiàn)場簽收。 系統(tǒng)操作：登錄貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)（企業(yè)版）

19、，進入【企業(yè)信息管理】【現(xiàn)場核查信息接收與反饋】，點擊“查詢”，勾選查詢結(jié)果中的現(xiàn)場核查通知書，點擊頁面下方的“簽收”，完成現(xiàn)場核查通知書的簽收。下載貨物流和資金流數(shù)據(jù)包 簽收反饋通知書后，可在電子版現(xiàn)場核查通知書發(fā)放次日(c r)起30天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)下載本企業(yè)該核查期內(nèi)發(fā)生的貨物進出口與貿(mào)易收支逐筆數(shù)據(jù)，進行自查；超過30天的，可在現(xiàn)場核查結(jié)束前到外匯局獲取相關(guān)數(shù)據(jù)包。 系統(tǒng)操作：在現(xiàn)場核查通知書簽收頁面，點擊頁面下方的“下載”（“簽收”按鈕旁），完成貨物流和資金流數(shù)據(jù)包的下載。共一百一十七頁現(xiàn)場核查(h ch)信息的簽收與反饋 核查(h ch)通知書共一百一十七頁企業(yè)(qy)應(yīng)當按下列規(guī)

20、定如實提供相關(guān)資料，主動配合外匯局開展現(xiàn)場核查工作；外匯局要求企業(yè)提交相關(guān)書面材料的，企業(yè)應(yīng)當在收到現(xiàn)場核查通知書之日起10個工作日內(nèi)，向外匯局提交由法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋單位公章的書面報告及相關(guān)證明資料。書面報告內(nèi)容應(yīng)當包括但不限于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況、進出口及收付匯情況、資金流入或流出異常產(chǎn)生的原因；外匯局約見企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人的，企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人應(yīng)當在收到現(xiàn)場核查通知書之日起10個工作日內(nèi)到外匯局說明相關(guān)情況；外匯局現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查企業(yè)的相關(guān)資料的，企業(yè)應(yīng)當在收到現(xiàn)場核查通知書之日起10個工作日內(nèi)準備好相關(guān)資料，配合外匯局現(xiàn)場核查人員工作；外匯局采取其他現(xiàn)場核查方式

21、的，企業(yè)應(yīng)當按外匯局要求做好相關(guān)準備工作。 企業(yè)(qy)應(yīng)對共一百一十七頁需現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查企業(yè)或金融機構(gòu)相關(guān)資料的，外匯局現(xiàn)場核查人員不得少于2人，并出示證件。現(xiàn)場核查人員少于2人或者(huzh)未出示證件的，被核查企業(yè)有權(quán)拒絕；外匯局根據(jù)現(xiàn)場核查情況，確定企業(yè)現(xiàn)場核查結(jié)果。 外匯局核查(h ch)及確定結(jié)果共一百一十七頁預(yù)分類(fn li)結(jié)果查詢 外匯(wihu)局核查及確定結(jié)果共一百一十七頁5、企業(yè)(qy)分類管理共一百一十七頁 企業(yè)(qy)分類企業(yè)信息管理-企業(yè)管理(gunl)狀態(tài)查詢-企業(yè)管理信息查詢共一百一十七頁 分類(fn li)待遇差別A類企業(yè)單證簡化，銀行審核程序簡化：

22、B類企業(yè)對于以匯款方式結(jié)算的（預(yù)付貨款、預(yù)收貨款除外），金融機構(gòu)應(yīng)當審核相應(yīng)的進、出口貨物報關(guān)單和進、出口合同；對于以信用證、托收方式結(jié)算的，除按國際結(jié)算慣例審核有關(guān)商業(yè)單據(jù)外，還應(yīng)當審核相應(yīng)的進、出口合同；對于以預(yù)付貨款、預(yù)收貨款結(jié)算的，應(yīng)當審核進、出口合同和發(fā)票；金融機構(gòu)應(yīng)當對其貿(mào)易外匯收支進行電子數(shù)據(jù)核查；超過可收、付匯額度的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機構(gòu)應(yīng)當憑登記表辦理；對于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業(yè)須按規(guī)定向所在地外匯局報送信息；企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的延期付款業(yè)務(wù)、不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同；企業(yè)不得辦理收支日期間隔

23、超過90天（不含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。C類企業(yè)逐筆到所在地外匯局辦理登記手續(xù)；對于單筆預(yù)付貨款金額超過等值5萬美元的，還須審核經(jīng)金融機構(gòu)核對密押的外方金融機構(gòu)出具的預(yù)付貨款保函；對于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業(yè)須按規(guī)定向所在地外匯局報送信息；企業(yè)不得辦理90天以上（不含）遠期信用證（含展期），海外代付等進口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)；不得辦理90天以上（不含）的延期付款、托收業(yè)務(wù)；不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同；企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支;企業(yè)為跨國集團集中收付匯成員公司的，該企業(yè)不得繼續(xù)辦理集中收付匯業(yè)務(wù)；企業(yè)為跨國集團集中收付匯主辦企業(yè)的，停

24、止整個集團的集中收付匯業(yè)務(wù)。共一百一十七頁對試點地區(qū)按照(nzho)進口付匯分類管理規(guī)定確定的B、C類企業(yè)，試點地區(qū)外匯局應(yīng)當按照試點法規(guī)，盡快重新進行分類考核，并及時對外發(fā)布分類信息；新的分類信息發(fā)布前，按照進口付匯分類管理規(guī)定確定的B、C類企業(yè)，自試點之日起，暫按照試點地區(qū)A類企業(yè)適用措施辦理業(yè)務(wù)。 初始化分類(fn li)共一百一十七頁核查期內(nèi)企業(yè)遵守外匯管理相關(guān)規(guī)定，且貿(mào)易外匯收支經(jīng)外匯局非現(xiàn)場或現(xiàn)場核查情況正常的，可被列為A類企業(yè)；存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可將其列為B類企業(yè)：被外匯局實施現(xiàn)場核查且經(jīng)現(xiàn)場核查企業(yè)無合理解釋的；未按規(guī)定履行(lxng)報告義務(wù)；未按規(guī)定辦理貨物貿(mào)易

25、外匯業(yè)務(wù)登記；外匯局實施現(xiàn)場核查時，未按規(guī)定的時間和方式向外匯局報告或提供資料；應(yīng)國家相關(guān)主管部門要求實施聯(lián)合監(jiān)管的； 外匯局認定的其他情況。注：對于監(jiān)管期內(nèi)指標未見好轉(zhuǎn)或存在涉嫌違規(guī)行為的B類企業(yè)，可將B類監(jiān)管期限延長一年，或直接將其分類結(jié)果調(diào)整為C類；存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可將其列為C類企業(yè)： 最近12個月內(nèi)因嚴重違反外匯管理規(guī)定受到外匯局處罰或被司法機關(guān)立案調(diào)查；阻撓或拒不接受外匯局現(xiàn)場核查，或向外匯局提供虛假資料；B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期屆滿經(jīng)外匯局綜合評估，相關(guān)情況仍符合列入B類企業(yè)標準；因存在與外匯管理相關(guān)的嚴重違規(guī)行為被國家相關(guān)主管部門處罰；外匯局認定的其他情況。注：對于

26、監(jiān)管期內(nèi)依然存在符合列為C類條件的行為的C類企業(yè)，可將C類監(jiān)管期限延長一年。 （2012年8月1日后的變化） 分類(fn li)依據(jù)共一百一十七頁B類企業(yè)監(jiān)管期內(nèi)的變化90天以上（不含）的延期付款業(yè)務(wù)、簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口(ch ku)合同；收支日期間隔超過90天（不含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)； 企業(yè)(qy)分類共一百一十七頁外匯局在確定B類企業(yè)和C類企業(yè)前，將分類結(jié)論(jiln)告知書通知相關(guān)企業(yè)。如有異議，企業(yè)可自收到通知之日起7個工作日內(nèi)向外匯局提交書面情況說明及相關(guān)證明材料進行申述；企業(yè)在規(guī)定時間內(nèi)提出異議的，外匯局應(yīng)當對其分類情況進行復(fù)核，并根據(jù)復(fù)核情況確定其分類

27、結(jié)果；外匯局向金融機構(gòu)發(fā)布企業(yè)分類信息，并可將企業(yè)分類信息向相關(guān)管理部門通報，必要時可向社會公開披露；B、C類企業(yè)的分類監(jiān)管有效期為一年；B、C類企業(yè)分類監(jiān)管有效期屆滿時，外匯局應(yīng)當對其在監(jiān)管有效期內(nèi)遵守相關(guān)外匯管理規(guī)定情況進行綜合評估，根據(jù)其資金流與貨物流偏離的程度、變化以及是否發(fā)生違規(guī)行為等調(diào)整分類結(jié)果；外匯局在日常管理中發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在違規(guī)行為時，可隨時降低其分類等級，將A類企業(yè)列入B類或C類，或?qū)類企業(yè)列入C類。 分類(fn li)程序共一百一十七頁6、企業(yè)報告及登記管理(gunl)（監(jiān)測系統(tǒng)中的具體應(yīng)用問題）共一百一十七頁 報告制度(zhd)的理解政策管理角度：政策明確要求的登記內(nèi)容，

28、一定要及時登記，避免影響分類；義務(wù)性報告（重點）企業(yè)自身業(yè)務(wù)角度：某些情況(qngkung)下，貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)會影響總量核查，及時報告登記，系統(tǒng)會根據(jù)報告內(nèi)容調(diào)整總量核查數(shù)據(jù)，對企業(yè)有利。主動性報告共一百一十七頁需報告(bogo)的業(yè)務(wù)范圍（義務(wù)性報告）符合下列(xili)情況之一的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當在貨物進出口或收付匯業(yè)務(wù)實際發(fā)生之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)向所在地外匯局報送對應(yīng)的預(yù)計收付匯或進出口日期等信息：30天以上（不含）的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款；（適用A類）90天以上（不含）的延期收款、延期付款； （適用A類）以90天以上（不含）信用證方式結(jié)算的貿(mào)易外匯收支； （適用A、B類，C類企業(yè)不允許做

29、）B、C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款，以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款；單筆合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過90天（不含）且先收后支項下收匯金額或先支后收項下付匯金額超過等值50萬美元（不含）的業(yè)務(wù)。 （適用A、B類，C類企業(yè)不允許做轉(zhuǎn)口貿(mào)易）共一百一十七頁 義務(wù)性報告(bogo)貿(mào)易(moy)信貸業(yè)務(wù)報告 舉例：預(yù)收貨款/預(yù)付貨款報告對于30天（指收/付匯日期與預(yù)計出/進口日期的時間間隔）以上（不含）的預(yù)收貨款或預(yù)付貨款，企業(yè)應(yīng)當在收/付匯之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告相應(yīng)的預(yù)計出口/進口日期、預(yù)計出口或進口對應(yīng)的預(yù)收或預(yù)付金額等信息。具體操作（

30、以預(yù)收貨款報告為例）： 登錄監(jiān)測系統(tǒng)，進入【企業(yè)網(wǎng)上報告管理】【貿(mào)易信貸報告】【預(yù)收貨款報告】【預(yù)收貨款報告新增】模塊，查詢出需要進行報告的收匯數(shù)據(jù)，錄入預(yù)計出口日期、預(yù)計出口對應(yīng)的預(yù)收金額，提交外匯局，完成預(yù)收貨款報告。共一百一十七頁 義務(wù)性報告(bogo)共一百一十七頁 義務(wù)性報告(bogo)遠期信用證業(yè)務(wù)報告(bogo)對于以90天（指信用證承兌日期與付款日期時間間隔）以上（不含）信用證方式結(jié)算的貿(mào)易付匯，預(yù)計付款日期在貨物進口日期之后的，企業(yè)應(yīng)當在貨物進口后30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告預(yù)計付款日期、報告金額等信息。具體操作： 登陸監(jiān)測系統(tǒng)，進入【企業(yè)網(wǎng)上報告管理】【貿(mào)易信貸

31、報告】【延期付款報告】【延期付款報告新增】模塊，查詢出需要進行報告的進口報關(guān)單數(shù)據(jù)，錄入預(yù)計付款日期、預(yù)計付款對應(yīng)的報關(guān)單金額，提交外匯局，完成報告。共一百一十七頁 義務(wù)性報告(bogo)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報告對于單筆合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過90天（不含）且先收后支項下收匯金額超過等值50萬美元（不含）或先支后收項下付匯金額超過等值50萬美元（不含）的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當在付/收款之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告相應(yīng)的預(yù)計付/收款日期、付/收款金額等信息(xnx)。具體操作： 登錄監(jiān)測系統(tǒng)，進入【企業(yè)網(wǎng)上報告管理】【轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支時間差報告】【轉(zhuǎn)口貿(mào)易先收后支時間差報告】【轉(zhuǎn)口貿(mào)易

32、先收后支時間差報告新增】或【轉(zhuǎn)口貿(mào)易先支后收時間差報告新增】模塊，查詢出需要進行報告的收匯或付匯數(shù)據(jù)，錄入預(yù)計付款或收款日期、付款或收款金額，提交外匯局，完成報告。共一百一十七頁一筆收付(shu f)匯數(shù)據(jù)對應(yīng)多筆進出口的情況；舉例：2013年3月7日收到100萬美金，分4月、5月、6月 各出一批。 企業(yè)報告(bogo)的常見業(yè)務(wù)模式共一百一十七頁同一個合同項下(xin xi)的進出口業(yè)務(wù)分批次收付匯的情況；企業(yè)報告(bogo)的常見業(yè)務(wù)模式共一百一十七頁一筆收付匯中包含(bohn)運保費、理賠款的情況；代墊運費:理賠款: 理賠款也不算貨款，它不屬于貨物貿(mào)易項下的行為。進行理賠款結(jié)轉(zhuǎn)時，攜帶理

33、賠款合同和協(xié)議，直接按照非貿(mào)易項下來辦理。企業(yè)(qy)報告的常見業(yè)務(wù)模式共一百一十七頁 A類企業(yè)如何理解(lji)報告制度其他影響貿(mào)易外匯收支與進出口匹配的情況，企業(yè)可在進出口或收付匯業(yè)務(wù)發(fā)生之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)主動向所在地外匯局報送相關(guān)(xinggun)信息。 如：差額業(yè)務(wù)貿(mào)易收支與進出口不在同月貿(mào)易主體不一致共一百一十七頁 主動性報告(bogo)差額業(yè)務(wù)報告對于單筆進口報關(guān)金額與相應(yīng)付匯金額、單筆出口報關(guān)金額與相應(yīng)收匯金額存在差額的，企業(yè)可根據(jù)差額對外匯收支與進出口匹配情況的影響程度，自主決定是否報告。對于多收匯或多付匯差額的，企業(yè)可在收款或付款之日起30天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外

34、匯局報告或在30天后到外匯局現(xiàn)場報告；對于多出口或多進口差額的，企業(yè)可在出口或進口之日起30天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告。 舉例：發(fā)一批貨到國外，價值100萬美金。外商發(fā)現(xiàn)20%的貨有質(zhì)量問題，進行扣款后打回80萬美金。具體操作： 登錄(dn l)監(jiān)測系統(tǒng)，進入【企業(yè)網(wǎng)上報告管理】【其他報告】 【多付匯差額報告/多收匯差額報告/多進口差額報告/多出口差額報告】 ，根據(jù)差額報告的類型選擇相應(yīng)模塊，錄入相關(guān)信息，提交外匯局，完成報告。共一百一十七頁 主動性報告(bogo)共一百一十七頁 特殊業(yè)務(wù)(yw)報告共一百一十七頁 主動性報告(bogo)何種情況屬于貿(mào)易(moy)主體不一致： 共一百一

35、十七頁 主動性報告(bogo)貿(mào)易(moy)主體不一致業(yè)務(wù)報告 （1）因企業(yè)分立、合并等原因?qū)е逻M出口與收付匯主體不一致，捐贈進口項下進口與付匯主體不一致，以及經(jīng)外匯局認定的其他進出口與收付匯主體不一致的情況，企業(yè)可在收匯或進口業(yè)務(wù)實際發(fā)生之日起30天內(nèi)，提交下列材料到所在地外匯局現(xiàn)場報告： 情況說明（說明貿(mào)易主體不一致的原因、需報告的收匯或進口數(shù)據(jù)及其變更后的企業(yè)代碼和名稱、企業(yè)所屬外匯局、相應(yīng)的收匯金額或進口金額，超過規(guī)定期限報告的，還應(yīng)書面說明未能及時報告的原因）； 出口合同或進口合同； 收入申報單證或進口貨物報關(guān)單； 捐贈協(xié)議（僅捐贈業(yè)務(wù)提供）； 相關(guān)部門出具的分立、合并證明文件（僅企

36、業(yè)分立、合并的提供）； 外匯局要求的其他材料。 （2）已報告的貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)信息有誤的，原報告企業(yè)應(yīng)當提交下列材料到所在地外匯局現(xiàn)場申請撤銷主體變更： 情況說明（說明撤銷原因和原報告事項及具體內(nèi)容）； 外匯局要求的其他材料。共一百一十七頁 主動性報告(bogo)其他特殊交易報告對于貨物進出口與貿(mào)易收付款業(yè)務(wù)(yw)中發(fā)生的其他特殊交易，企業(yè)可根據(jù)實際情況主動通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向所在地外匯局報告。具體操作： 登錄監(jiān)測系統(tǒng)，進入【企業(yè)網(wǎng)上報告管理】【其他報告】【其他特殊交易報告】，錄入相關(guān)信息，提交外匯局，完成報告。共一百一十七頁7、 監(jiān)測系統(tǒng)(xtng)應(yīng)用的常見問題共一百一十七頁 常見(c

37、hn jin)問題解答義務(wù)性報告與主動性報告可以同時操作么？ 不可以。義務(wù)性報告和主動性報告有個共同特點：均要求(yoqi)發(fā)生業(yè)務(wù)起30天內(nèi)進行報告。同一個合同項下，選擇了義務(wù)性報告就不能再做主動性報告。反之亦然。共一百一十七頁 常見(chn jin)問題解答 企業(yè)按照要求完成了義務(wù)性報告，但實發(fā)生業(yè)務(wù)與報告不相符，如何來處理？ 按照政策(zhngc)指引的要求，企業(yè)可以根據(jù)實際發(fā)生的情況對報告的內(nèi)容進行相應(yīng)的變更，如下例： 企業(yè)在2012年10月5日收到預(yù)收款150萬美金，預(yù)計在2012年12月25日出口貨物，但貨物于2012年11月15日提前出口，如何正確完成變更操作？ 注意：修改、刪除

38、、調(diào)整的差異及注意事項。共一百一十七頁 常見問題解答-變更報告(bogo)操作共一百一十七頁 常見問題解答-變更報告(bogo)操作修改企業(yè)在2012年10月5日收到預(yù)收款150萬美金，預(yù)計在2012年12月25日出口貨物，但貨物于2012年11月15日提前出口，如何(rh)正確利用修改功能完成變更操作？ 結(jié)論：在滿足修改周期的前提條件下，當月或跨月修改均可。 共一百一十七頁 常見問題解答-變更報告(bogo)操作刪除企業(yè)在2012年10月5日收到預(yù)收款150萬美金，預(yù)計在2012年12月25日出口貨物，但貨物于2012年11月15日提前出口，如何正確利用刪除功能完成變更操作？ 結(jié)論：在滿足(

39、mnz)刪除周期的前提條件下，一定要確保刪除的動作，與實際發(fā)生的業(yè)務(wù)在同一個月當中。 共一百一十七頁 常見問題解答-變更(bingng)報告操作調(diào)整企業(yè)在2012年10月5日收到預(yù)收款150萬美金，預(yù)計在2012年12月25日出口貨物，但貨物于2012年11月15日提前出口，如何正確利用調(diào)整功能完成變更操作(cozu)？ 結(jié)論：在滿足調(diào)整周期的前提條件下，如果實際發(fā)生業(yè)務(wù)提前了，一定確保調(diào)整的動作與實際發(fā)生的業(yè)務(wù)在同一個月中，如果實際發(fā)生業(yè)務(wù)推遲了，當月或跨越調(diào)整均可。 共一百一十七頁未及時履行義務(wù)性報告，應(yīng)該如何處理？未完成義務(wù)性報告屬于違規(guī)性操作，如下圖所示： 報告從未做過，對于修改、刪除

40、(shnch)、調(diào)整無從談起； 總局下達的核查率為15%，地方外匯局有完不成任務(wù)的時候； 對于沒有履行義務(wù)性報告的企業(yè)，這種違規(guī)，外匯局通常只給一次機會； 常見(chn jin)問題解答共一百一十七頁 逾期(y q)報告共一百一十七頁資金、貨物的發(fā)生間隔不長，但會出現(xiàn)跨月的問題，是否需要逐筆報告？ 考慮(kol)金額大小及周期問題： 常見(chn jin)問題解答共一百一十七頁企業(yè)的指標超閾值了么？它有明確(mngqu)的范圍么？ 常見(chn jin)問題解答共一百一十七頁 業(yè)務(wù)指標(zhbio)查詢共一百一十七頁 網(wǎng)上報告制度(zhd)帶來的思考進出口報關(guān)(bo gun)業(yè)務(wù)待核查賬戶海關(guān)

41、結(jié)關(guān)監(jiān)測系統(tǒng)查詢關(guān)單信息銀行收付匯業(yè)務(wù)國際收支申報監(jiān)測系統(tǒng)查詢水單信息是否需預(yù)收/預(yù)付貨款報告是否需延期收款/付款報告結(jié)匯出口后判斷是否需修改報告收/付匯后判斷是否需修改報告收匯監(jiān)測系統(tǒng)總量核查共一百一十七頁 8、 課程(kchng)要點總結(jié)共一百一十七頁 總結(jié) 深入理解總量核查的監(jiān)管體系，正確操作國際收支申報； 按規(guī)定完成(wn chng)義務(wù)性報告操作； 定期關(guān)注核查指標數(shù)據(jù)，對已報告而未發(fā)生且影響指標統(tǒng)計的數(shù)據(jù)及時變更；超出合理指標的，注意做好自查； 避免逾期未報告情況的發(fā)生； 做好臺帳，正確應(yīng)對現(xiàn)場核查。建立合理有效的單據(jù)歸檔管理方式加強企業(yè)部門之間的業(yè)務(wù)溝通；共一百一十七頁 謝謝(x

42、i xie)！共一百一十七頁 進出口企業(yè)常見業(yè)務(wù)與核查(h ch)指標的關(guān)系共一百一十七頁業(yè)務(wù)(yw)一：進出口退匯 進出口退匯給總量核查造成的影響匯改前：進出口貨物貿(mào)易項下的退匯銀行不能直接受理，需要到外匯局開證明；匯改后：攜帶原進出口合同、原收付匯憑證到銀行直接辦理；以下兩種情況需要到外匯局辦理登記手續(xù)，并憑借紙質(zhì)登記表到銀行辦理；退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上的；進口項下退匯的境外付款人應(yīng)當為原收款人、境內(nèi)收款人應(yīng)當為原付款人。出口項下退匯的境內(nèi)付款人應(yīng)當為原收款人、境外收款人應(yīng)當為原付款人。無法達到上述政策要求的。 登記表涉及兩種形式(xngsh)：紙質(zhì)版、電子版。

43、銀行把兩者進行比對。共一百一十七頁 企業(yè)登記表簽發(fā)情況(qngkung)查詢共一百一十七頁 外匯局登記(dngj)共一百一十七頁 銀行審核(shnh)與簽注共一百一十七頁 銀行(ynhng)審核與簽注共一百一十七頁業(yè)務(wù)二：退運(tu yn)貨物收付匯-情況1企業(yè)在2012年出口價值(jizh)100萬美金的貨物至韓國，貨物收到后外商匯入外匯100萬美金，后發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量問題，應(yīng)該如何處理？ 情況1：外商發(fā)現(xiàn)30%的貨存在質(zhì)量問題，外商退運回這30萬美金的貨物，國內(nèi)的出口企業(yè)把30萬美金的外匯退回給外商。共一百一十七頁業(yè)務(wù)二：退運(tu yn)貨物收付匯-情況2企業(yè)在2012年出口價值100萬美金的

44、貨物至韓國，貨物收到后外商匯入外匯100萬美金，后發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量問題，應(yīng)該如何處理(chl)？ 情況2：出口價值100萬美金的貨物，外商B在收到貨物時已經(jīng)發(fā)現(xiàn)有30%的貨存在質(zhì)量問題，并直接進行了扣款。最終外商打回外匯70萬美金并把有質(zhì)量問題的30萬的貨物退回。共一百一十七頁業(yè)務(wù)二：退運貨物(huw)收付匯-情況3企業(yè)在2012年出口價值100萬美金的貨物至韓國，貨物收到后外商匯入外匯100萬美金，后發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量問題，應(yīng)該如何處理(chl)？ 情況3：外商B發(fā)現(xiàn)30%的貨存在質(zhì)量問題，由于我方與外方是老客戶關(guān)系，又發(fā)一批新貨給外商B，也就是我方又出口了價值30萬美金的貨物，B把存在質(zhì)量問題的30萬美

45、金的貨物退回。這種現(xiàn)象稱為換貨。共一百一十七頁業(yè)務(wù)(yw)二：退運貨物收付匯的關(guān)注重點注意事項：退運貨物的外匯收支對核查指標(zhbio)的影響退運業(yè)務(wù)的報關(guān)單是否采集共一百一十七頁 業(yè)務(wù)三：轉(zhuǎn)口貿(mào)易(zhun ku mo y)收付匯轉(zhuǎn)口貿(mào)易對你來說只有資金的收付匯，沒有貨物的進出口。外匯局一直視轉(zhuǎn)口貿(mào)易為一個熱錢進出的一個重要途徑。轉(zhuǎn)口貿(mào)易是一個風險比較大的一個業(yè)務(wù)，因此外匯局對轉(zhuǎn)口貿(mào)易管理(gunl)的比較嚴格。（貨物不進境又涉及到涉外收入）共一百一十七頁業(yè)務(wù)(yw)三：轉(zhuǎn)口貿(mào)易收付匯轉(zhuǎn)口貿(mào)易的基本(jbn)形式如圖所示：付貨款收貨款韓國日本中國某企業(yè)貨物共一百一十七頁業(yè)務(wù)(yw)三：轉(zhuǎn)口

46、貿(mào)易收付匯轉(zhuǎn)口貿(mào)易的注意事項一：轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入(shur)應(yīng)當進入待核查賬戶。企業(yè)從待核查賬戶中結(jié)匯或劃出轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入(shur)時，金融機構(gòu)應(yīng)當審核企業(yè)提交的進出口合同、收入(shur)和支出申報單證；共一百一十七頁業(yè)務(wù)(yw)三：轉(zhuǎn)口貿(mào)易收付匯轉(zhuǎn)口貿(mào)易的注意事項二：同一合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入結(jié)匯或劃出金額超過相應(yīng)支出金額20%（不含）的，企業(yè)應(yīng)當先到外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)。且需接受現(xiàn)場(xinchng)核查；共一百一十七頁業(yè)務(wù)三：轉(zhuǎn)口貿(mào)易(zhun ku mo y)收付匯轉(zhuǎn)口貿(mào)易(zhun ku mo y)的注意事項三：單筆合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過90天（不含）且先收后

47、支項下收匯金額或先支后收項下付匯金額超過等值50萬美元（不含）的業(yè)務(wù)。 共一百一十七頁業(yè)務(wù)三：轉(zhuǎn)口貿(mào)易(zhun ku mo y)收付匯共一百一十七頁業(yè)務(wù)四：境外工程(gngchng)使用物資業(yè)務(wù)(yw)形式如圖所示：付貨款收工程款韓國日本中國某企業(yè)貨物共一百一十七頁業(yè)務(wù)(yw)四：境外工程使用物資根據(jù)實例結(jié)合(jih)政策要求具體分析： 共一百一十七頁業(yè)務(wù)(yw)四：境外工程使用物資根據(jù)“國家外匯管理局國際收支司關(guān)于境外承包工程國際收支統(tǒng)計間接申報問題的批復(fù)”（匯國復(fù)【2010】10號） （與轉(zhuǎn)口貿(mào)易類似，根據(jù)合同的不同要按境外工程申報）在境外承包一年以內(nèi)的建筑工程：付匯按照貨物貿(mào)易申報（交易編碼101010）；收匯按照服務(wù)收入申報，辦理(bnl)付匯核銷手續(xù)；憑以下材料辦理付匯手續(xù),外匯局實行專項監(jiān)控：采購合同；工程承包合同或項目分包合同；與支付結(jié)算相關(guān)的其他商業(yè)單證；共一百一十七頁業(yè)務(wù)(yw)五：代理進出口代理進出口是否屬于貿(mào)易主體不一致的情況；代理行為對委托方來說不涉及報告的問題，對于委托方的“貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)”不產(chǎn)生(chnshng)影響。共一百一十七頁業(yè)務(wù)(yw)六：樣品貨樣廣告品業(yè)務(wù)通