經(jīng)濟(jì)法第四章答案教學(xué)教材

1、第四章參考答案一、單項(xiàng)選擇題1 答案 ： D 解析 ：本題考核證券市場的原則。公正原則，是指證券的發(fā)行、交易活動(dòng)執(zhí)行統(tǒng)一的規(guī)則，適用統(tǒng)一的規(guī)范。貫徹公正原則的基本要求是，證券市場參與者的合法權(quán)益同樣受法律保護(hù)， 違法行為同樣受法律制裁。 該題針對“證券法的基本原則”知識點(diǎn)進(jìn)行考核2 答案 ： A 解析 ： 本題考核證券公司的注冊資本規(guī)定。 根據(jù)規(guī)定， 經(jīng)營 “證券經(jīng)紀(jì)、 證券投資咨詢”業(yè)務(wù)的，注冊資本最低限額為 5000 萬元；經(jīng)營“證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理”業(yè)務(wù)之一的，注冊資本最低限額為 1 億元；經(jīng)營“證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理”業(yè)務(wù)中兩項(xiàng)以上的，注冊資本最低限額

2、為 5 億元。 該題針對“證券交易所和證券公司的相關(guān)規(guī)定 ”知識點(diǎn)進(jìn)行考核3 答案 ： A 解析 ：本題考核證券公司注冊資本的規(guī)定。選項(xiàng)B.C.D 中，經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)之一的，注冊資本最低限額為人民幣 1 億元；經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中兩項(xiàng)以上的，注冊資本最低限額為人民幣 5 億元。因此本題只能選擇 A 。 TOC o 1-5 h z 該題針對“證券交易所和證券公司的相關(guān)規(guī)定 ”知識點(diǎn)進(jìn)行考核4 答案 ： C 解析 ：本題考核證券公司從業(yè)人員的任職。根據(jù)規(guī)定，因違法行為或者違紀(jì)行為被開除的證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證

3、券服務(wù)機(jī)構(gòu)、證券公司的從業(yè)人員和被開除的國家機(jī)關(guān)工作人員，不得招聘為證券公司的從業(yè)人員。 該題針對“證券交易所和證券公司的相關(guān)規(guī)定 ”知識點(diǎn)進(jìn)行考核5 答案 ： D 解析 ：本題考核公開發(fā)行證券的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，有下列情形之一的，為公開發(fā)行：（ 1 ）向不特定對象發(fā)行證券（ 2 ）向累計(jì)超過二百人的特定對象發(fā)行證券，因此選項(xiàng)A.B.C 均不正確。發(fā)行人申請公開發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，依法采取承銷方式的，或者公開發(fā)行法律、行政法規(guī)規(guī)定實(shí)行保薦制度的其他證券的，應(yīng)當(dāng)聘請具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人，因此選項(xiàng) D 是正確的。 該題針對“證券發(fā)行概述”知識點(diǎn)進(jìn)行考核6 答案 ： B 解析 ：

4、本題考核增發(fā)股票中配售數(shù)量的限制。根據(jù)規(guī)定，擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的 30 。7 答案 ： D 解析 ：本題考核公司債券的發(fā)行條件。發(fā)行公司債券，其累計(jì)債券總額不超過公司凈資產(chǎn)額的40，累計(jì)債券總額是指公司成立以來發(fā)行的所有債券尚未償還的部分。 本題該公司凈資產(chǎn)額為 8000萬元，本次發(fā)行公司債券額最多不得超過700萬元（8000萬元X 40% 2500萬元=700萬元）。 TOC o 1-5 h z 該題針對“公司債券的發(fā)行條件 ”知識點(diǎn)進(jìn)行考核8 答案 ： C 解析 ：本題考核代銷的相關(guān)規(guī)定。股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票

5、數(shù)量70的， 為發(fā)行失敗； 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購人。 該題針對“證券發(fā)行程序 ”知識點(diǎn)進(jìn)行考核9 答案 ： A 解析 ：本題考核股份有限公司公開發(fā)行股票的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，向不特定對象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣 5000 萬元的，應(yīng)組織承銷團(tuán)承銷。 該題針對“證券發(fā)行程序 ”知識點(diǎn)進(jìn)行考核10 答案 ： B 解析 ：本題考核首次公開發(fā)行股票的承銷方式。根據(jù)規(guī)定，首次公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，發(fā)行人及其主承銷商可以在發(fā)行方案中采用超額配售選擇權(quán)。 該題針對“證券發(fā)行程序 ”知識點(diǎn)進(jìn)行考核11 答案 ： B解析 ： 本題考核基金申購、 贖回的規(guī)定。

6、（ 1） 開放式基金單位的認(rèn)購、 申購和贖回業(yè)務(wù)，可以由基金管理人直接辦理，也可以由基金管理人委托其他機(jī)構(gòu)代為辦理， 因此選項(xiàng) A 錯(cuò) 誤（ 2 ）投資人申購基金時(shí)，必須“全額”交付申購款項(xiàng)，因此選項(xiàng)C 錯(cuò)誤（ 3 ） 基金管理人應(yīng)當(dāng)在收到基金投資人申購、 贖回申請之日起3 個(gè)工作日內(nèi)， 對該交易的有效性進(jìn)行確認(rèn)，因此選項(xiàng) D 錯(cuò)誤。 TOC o 1-5 h z 該題針對“證券投資基金的發(fā)行”知識點(diǎn)進(jìn)行考核12 答案 ： B 解析 ：本題考核股票轉(zhuǎn)讓的相關(guān)規(guī)定。為股票發(fā)行（如發(fā)行新股）出具審計(jì)報(bào)告的注冊會計(jì)師，在股票的承銷期內(nèi)和期滿后 6 個(gè)月內(nèi)，不得買賣該上市公司的股票。 該題針對“證券交易

7、的一般規(guī)定 ”知識點(diǎn)進(jìn)行考核13 答案 ： A 解析 ：本題考核點(diǎn)是不得再次公開發(fā)行公司債券的情形。有下列情形之一的，不得再次公開發(fā)行公司債券（ 1 ）前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足（ 2 ） 對已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)， 仍處于繼續(xù)狀態(tài)（ 3 ）違反證券法規(guī)定，改變公開發(fā)行債券所募集資金的用途。 TOC o 1-5 h z 該題針對“公司債券上市的相關(guān)規(guī)定 ”知識點(diǎn)進(jìn)行考核14 答案 ： A 解析 ：本題考核證券投資基金上市的條件。根據(jù)規(guī)定，證券投資基金上市的，基金合同期限為 5 年以上，因此選項(xiàng)A 是錯(cuò)誤的。 該題針對“證券投資基金上市的相關(guān)規(guī)定 ”知

8、識點(diǎn)進(jìn)行考核15 答案 ： D 解析 ： 本題考核上市公司重大事件。 根據(jù)規(guī)定， 持有公司5以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化的屬于重大事件。因此選項(xiàng) D 是錯(cuò)誤 的。 TOC o 1-5 h z 該題針對“信息披露制度 ”知識點(diǎn)進(jìn)行考核16 答案 ： C 解析 ：本題考核上市公司中期報(bào)告的披露時(shí)間。根據(jù)證券法規(guī)定，中期報(bào)告應(yīng)在每一個(gè)會計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2 個(gè)月內(nèi)公告。 該題針對“信息披露制度 ”知識點(diǎn)進(jìn)行考核17 答案 ： B 解析 ：本題考核點(diǎn)是證券交易的規(guī)則。證券法規(guī)定，為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評估報(bào)告或者法律意見書等文件的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，

9、在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6 個(gè)月內(nèi)，不得買賣該種股票。 該題針對“限制的交易行為”知識點(diǎn)進(jìn)行考核18 答案 ： C 解析 ：本題考核協(xié)議收購。采取協(xié)議收購方式的，收購人收購或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同收購一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到 30% 時(shí)，繼續(xù)進(jìn)行收購的，應(yīng)當(dāng)向該上市公司所有股東發(fā)出收購上市公司全部或者部分股份的要約。但是，經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理 機(jī)構(gòu)免除發(fā)出要約的除外。 TOC o 1-5 h z 該題針對“要約收購和協(xié)議收購的相關(guān)規(guī)定 ”知識點(diǎn)進(jìn)行考核19 答案 ： D 解析 ：本題考核詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書的編制情形。根據(jù)規(guī)定，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過一個(gè)上市公

10、司已發(fā)行股份的20但未超過30 的， 應(yīng)當(dāng)編制詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。 該題針對“上市公司收購的權(quán)益披露”知識點(diǎn)進(jìn)行考核二、多項(xiàng)選擇題1 答案 ： ABCD 解析 ：本題考核首次公開發(fā)行股票的詢價(jià)對象。本題的四個(gè)選項(xiàng)均屬于詢價(jià)對象，除此之外還包括證券公司、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者和中國證監(jiān)會認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)投資者。2 答案 ： AD 解析 ：本題考核證券發(fā)行的類型。設(shè)立發(fā)行，是指雒行人為設(shè)立股份有限公司，而向社會投資者發(fā)行股票的行為。設(shè)立發(fā)行的法律結(jié)果為成立新的股份有限公司。間接發(fā)行，又稱承銷發(fā)行，是指證券發(fā)行人委托證券承銷機(jī)構(gòu)發(fā)行證券，并由證券承銷機(jī)構(gòu)辦理證券發(fā)行事宜，承擔(dān)證券發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)的行為。 該題針對“證

11、券發(fā)行概述”知識點(diǎn)進(jìn)行考核3 答案 ： ABCD 解析 ：本題考核上市公司非公開發(fā)行股票的條件。上市公司非公開發(fā)行股票的，其發(fā)行對象不超過10 名。上市公司非公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定（ 1 ）發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20 個(gè)交易日公司股票均價(jià)的 90%（2）本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起， 12 個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購的股份， 36 個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓（ 3 ）募集資金使用符合有關(guān)規(guī)定（ 4 ）本次發(fā)行將導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化的，還應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會的其他規(guī)定。 該題針對“股票的發(fā)行條件 ”知識點(diǎn)進(jìn)行考核4 答案 ： AC 解析 ： 本題考核不得再次公開

12、發(fā)行公司債券的情形。 根據(jù)規(guī)定， 違反 證券法 的規(guī)定， 改變公開發(fā)行公司債券所募集資金用途的， 不得再次公開發(fā)行公司債券， 選項(xiàng) D 是符合規(guī) 定的用途，因此不屬于不得再次公開發(fā)行公司債券的情形。5 答案 ： B 解析 ：本題考核公司債券的發(fā)行條件。根據(jù)規(guī)定，公司公開發(fā)行公司債券的，其累計(jì)債券余額不得超過公司“凈資產(chǎn)”的40 ，因此選項(xiàng)B 的說法是錯(cuò)誤的。 該題針對“公司債券的發(fā)行條件 ”知識點(diǎn)進(jìn)行考核6 答案 ： CD 解析 ：本題考核點(diǎn)是公開發(fā)行股票的條件。根據(jù)規(guī)定，股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70 的，為發(fā)行失敗。本題中，代銷期限屆

13、滿，選項(xiàng)C.D 未達(dá)到70%，因此為發(fā)行失敗。 該題針對“證券發(fā)行程序 ”知識點(diǎn)進(jìn)行考核7 答案 ： ACD 解析 ：本題考核個(gè)人申請保薦代表人資格的條件。根據(jù)規(guī)定，個(gè)人申請保薦代表人，應(yīng)具備 3 年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷；最近3 年內(nèi)在應(yīng)當(dāng)聘請具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司履行保薦職責(zé)的境內(nèi)證券發(fā)行項(xiàng)目中擔(dān)任過項(xiàng)目協(xié)辦人；參加中國證監(jiān)會認(rèn)可的保薦代表人勝任能力考試且成績合格有效；誠實(shí)守信，品行良好，無不良誠信記錄，最近3 年未受到中國證監(jiān)會的行政處罰；未負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)。 該題針對“證券發(fā)行程序 ”知識點(diǎn)進(jìn)行考核8 答案 ： ABD 解析 ：本題考核點(diǎn)是設(shè)立證券投資基金的條件。選項(xiàng)C

14、正確的說法是：主要股東最近3年沒有違法記錄。 TOC o 1-5 h z 該題針對“證券投資基金的發(fā)行”知識點(diǎn)進(jìn)行考核9 答案 ： AB 解析 ：根據(jù)規(guī)定，為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告的專業(yè)人員，在股票承銷期內(nèi)和期滿后6 個(gè)月內(nèi)，不得買賣該種股票；為上市公司出具審計(jì)報(bào)告的專業(yè)人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后 5 日內(nèi)，不得買賣該種股票。 該題針對“證券交易的一般規(guī)定 ”知識點(diǎn)進(jìn)行考核10 答案 ： ABCD 解析 ：本題考核保薦機(jī)構(gòu)的資格條件。根據(jù)規(guī)定，證券公司申請保薦機(jī)構(gòu)資格的，保薦代表人資格條件的從業(yè)人員不少于 4 人，因此選項(xiàng)A 應(yīng)選；最近3 年內(nèi)未因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰

15、，因此選項(xiàng) B 應(yīng)選；具有完善的公司治理和內(nèi)部控制制度，風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合相關(guān)規(guī)定，因此選項(xiàng) C 和 D 應(yīng)選。 該題針對“證券交易的一般規(guī)定 ”知識點(diǎn)進(jìn)行考核11 答案 ： ABD 解析 ：本題考核股票終止上市的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司股本總額發(fā)生變化，不再具備上市條件，在證券交易所規(guī)定的期限內(nèi)仍不能達(dá)到上市條件的，由證券交易所決定終止其股票上市交易。 因此選項(xiàng) C 不符合規(guī)定。 該題針對“股票上市的相關(guān)規(guī)定 ”知識點(diǎn)進(jìn)行考核12 答案 ： ABC 解析 ：本題考核公司債券上市交易的暫時(shí)停止。公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件的，應(yīng)暫時(shí)停止公司債券上市交易。公司債券上市條件之一是公司債券上

16、市時(shí)仍符合法定的公司債券發(fā)行條件，而公司債券發(fā)行條件之一則是：有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不 TOC o 1-5 h z 低于人民幣 6000 萬元，股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣 3000 萬元。因此，選項(xiàng)D 不符合題意。 該題針對“公司債券上市的相關(guān)規(guī)定 ”知識點(diǎn)進(jìn)行考核13 答案 ： ABCD 解析 ：本題考核點(diǎn)是上市公司的年度報(bào)告。 該題針對“信息披露制度 ”知識點(diǎn)進(jìn)行考核14 答案 ： ACD 解析 ：本題考核重大事件的范圍。上市公司1/3 以上的監(jiān)事發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即公告。 該題針對“信息披露制度 ”知識點(diǎn)進(jìn)行考核15 答案 ： ABCD 解析 ：本題考核點(diǎn)是欺詐客戶的行為。 該題針對

17、“禁止的交易行為 ”知識點(diǎn)進(jìn)行考核16 答案 ： ABCD 解析 ：本題考核點(diǎn)是禁止的證券交易行為。選項(xiàng)A 屬于制造虛假信息；選項(xiàng)B 屬于欺詐客戶；選項(xiàng)C 屬于操縱市場；選項(xiàng)D 屬于內(nèi)幕交易。 該題針對“禁止的交易行為 ”知識點(diǎn)進(jìn)行考核17 答案 ： ACD 解析 （ 1 ）公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的30，才屬于內(nèi)幕信息（ 2 ）選項(xiàng) CD 屬于重大事件（內(nèi)幕信息） 。 該題針對“禁止的交易行為 ”知識點(diǎn)進(jìn)行考核18 答案 ： ABD 解析 ：本題考核一致行動(dòng)人的情形。選項(xiàng)C 正確的表述為：持有投資者30以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份。 TOC o

18、1-5 h z 該題針對“一致行動(dòng)人的范圍”知識點(diǎn)進(jìn)行考核19 答案 ： ABCD 解析 ：本題考核點(diǎn)是權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書的內(nèi)容。以上四個(gè)選項(xiàng)都是正確的。 該題針對“上市公司收購的權(quán)益披露”知識點(diǎn)進(jìn)行考核三、判斷題1 答案 ：對 解析 ：本題考核開放式基金。本題的表述是正確的，另外注意，封閉式基金是經(jīng)核準(zhǔn)的基金份額總額在基金合同期限內(nèi)固定不變， 基金份額可以在依法設(shè)立的證券交易場所交易，但基金份額持有人不得申請贖回。 該題針對“證券與證券市場”知識點(diǎn)進(jìn)行考核2 答案 ：錯(cuò) 解析 ：本題考核證券公司的注冊資本數(shù)額。根據(jù)規(guī)定，經(jīng)營“證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)”中兩項(xiàng)以上的，注

19、冊資本最低限額為人民幣 5 億元。 該題針對“證券交易所和證券公司的相關(guān)規(guī)定 ”知識點(diǎn)進(jìn)行考核3 答案 ：錯(cuò) 解析 ：向“特定對象”發(fā)行證券累計(jì)超過200 人的，屬于公開發(fā)行證券。 該題針對“證券發(fā)行概述”知識點(diǎn)進(jìn)行考核4 答案 ：錯(cuò)解析:本題考核發(fā)行公司債券的條件。增發(fā) 1年期債券的最高限額=（7000030000）X 40% 9000= 7000（萬元），由于計(jì)劃增發(fā)8000萬元，超過了該限額，是不符合規(guī)定的。 該題針對“公司債券的發(fā)行條件 ”知識點(diǎn)進(jìn)行考核5 答案 ：對 解析 ：本題考核發(fā)行公司債券的主體資格。股份有限公司和有限責(zé)任公司均可以發(fā)行公司債券。 TOC o 1-5 h z 該

20、題針對“公司債券的發(fā)行條件 ”知識點(diǎn)進(jìn)行考核6 答案 ：對 解析 ：本題考核證券的包銷期限。根據(jù)規(guī)定，證券的包銷期最長不得超過90 日。 該題針對“證券發(fā)行程序 ”知識點(diǎn)進(jìn)行考核7 答案 ：錯(cuò) 解析 ：本題考核證券公司承銷證券的方式。根據(jù)證券法的規(guī)定，證券公司不得為本公司事先預(yù)留所代銷的證券和預(yù)先購入并留存所包銷的證券。 該題針對“證券發(fā)行程序 ”知識點(diǎn)進(jìn)行考核8 答案 ：錯(cuò) 解析 ：本題考核基金上市交易的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，開放式基金在銷售機(jī)構(gòu)的營業(yè)場所銷售及贖回，不上市交易。 該題針對“證券投資基金的發(fā)行”知識點(diǎn)進(jìn)行考核9 答案 ：對 解析 ：本題考核證券交易的一般規(guī)定。根據(jù)法律規(guī)定，為上

21、市公司出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評估報(bào)告或者法律意見書等文件的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后 5 日內(nèi)，不得買賣該種股票。 該題針對“證券交易的一般規(guī)定 ”知識點(diǎn)進(jìn)行考核10 答案 ：錯(cuò) 解析 ：本題考核股票上市相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司如改變招股說明書所列的資金用途，必須經(jīng)“股東大會”的批準(zhǔn)。 該題針對“股票上市的相關(guān)規(guī)定 ”知識點(diǎn)進(jìn)行考核11 答案 ：錯(cuò) 解析 ：本題考核基金終止上市的情形。根據(jù)規(guī)定，基金合同期限屆滿的，將終止上市。 該題針對“證券投資基金上市的相關(guān)規(guī)定 ”知識點(diǎn)進(jìn)行考核12 答案 ：對 解析 ： 本題考核中期報(bào)告的報(bào)送時(shí)間。根據(jù)規(guī)定， 上市公司和公司債

22、券上市交易的公司，應(yīng)當(dāng)在每一會計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2 個(gè)月內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送中期報(bào)告，并予公告。 該題針對“信息披露制度 ”知識點(diǎn)進(jìn)行考核13 答案 ：錯(cuò) 解析 ：本題考核內(nèi)幕信息的范圍。根據(jù)規(guī)定，公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的 30 的，屬于內(nèi)幕信息。 該題針對“禁止的交易行為 ”知識點(diǎn)進(jìn)行考核14 答案 ：錯(cuò) 解析 ：本題考核其他禁止交易行為。根據(jù)規(guī)定，國有企業(yè)、國有資產(chǎn)控股的企業(yè)、上市公司所開立的股票賬戶，可以用于配售股票，也可以用于二級市場的股票，但在二級市場買入又賣出或者賣出又買入同一種股票的時(shí)間間隔不得少于6 個(gè)月。 該題針對“

23、禁止的交易行為 ”知識點(diǎn)進(jìn)行考核四、簡答題1 答案 （ 1） A 公司在年度報(bào)告中披露的股東人數(shù)不符合規(guī)定。 根據(jù)規(guī)定， 上市公司年度報(bào)告應(yīng)披露持有公司股份最多的前10 名股東名單和持股數(shù)額，若持股5以上的股東人數(shù)少于10人，則應(yīng)列出至少前10 名股東的持股情況。（2）A公司應(yīng)當(dāng)以臨時(shí)報(bào)告的方式披露原材料國際市場價(jià)格大幅上漲的信息。根據(jù)規(guī)定，上市公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生的重大變化，屬于重大事件。在本題中， A 公司依賴于進(jìn)口的主要原材料國際市場價(jià)格大幅上漲，即生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生了重大變化，屬于重大事件。因此， A 公司應(yīng)以臨時(shí)報(bào)告的方式披露該信息。 A 公司不應(yīng)當(dāng)以臨時(shí)報(bào)告的方式披露解聘

24、王某的信息。根據(jù)規(guī)定，上市公司董事、 1/3 以上監(jiān)事或者經(jīng)理的變動(dòng)，屬于重大事件。在本題中，王某作為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，其職務(wù)的變動(dòng)不屬于重大事件，因此，該情形不屬于臨時(shí)報(bào)告應(yīng)當(dāng)披露的范圍。2 答案 （ 1 ） 董事會會議決定改變招股說明書所列資金用途不符合法律規(guī)定。 根據(jù)規(guī)定， 上市公司要改變招股說明書所列資金用途的，必須經(jīng)股東大會批準(zhǔn)。（ 2 ）董事A 的提議不符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司發(fā)生重大虧損或者遭受重大損失，屬于重大事件，上市公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)情況向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所提交臨時(shí)報(bào)告，并予公告。（ 3 ）董事D 的主張符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司的董事長、 1/3 以上

25、的董事，或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)，屬于重大事件，上市公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)情況向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所提交臨時(shí)報(bào)告，并予公告。五、綜合題1 答案 （ 1 ） 甲公司最近3 年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率符合公開募集股份的條件。 根據(jù)規(guī)定， 上市公司向不特定對象公開募集股份的， 最近 3 個(gè)會計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)。本題中，最近3 年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率為11.2，因此是符合規(guī)定的。（ 2 ） 董事會擬定的配售股份的比例不符合規(guī)定。 根據(jù)規(guī)定， 配股發(fā)行新股的， 擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30 。本題中，向原有股東配售的股份比例為3800 萬元，超過了股本總額12000 萬元的 30（ 3600 萬元） ，因此是不符合規(guī)定的。本次募集的資金用于持有交易性金融資產(chǎn)的決定不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，除金融類企業(yè)外，本次募集資金使用項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)。（ 3 ）乙公司和丙公司不屬于一致行動(dòng)人。在3 月 25 日后，乙公司繼續(xù)收購的行為合法。（ 4 ） 乙公司公告的收購期限符合法律規(guī)定。 根據(jù)規(guī)定， 收購要約約定