總賬會計知識培訓課件

1、總賬會計知識培訓2022/7/26總賬會計知識培訓導讀摘要： 此文檔對EAS總賬部分的功能分模塊進行了簡單介紹，對實施人員日常使用EAS提供幫助。適用范圍 適用EAS6.0及以上版本?？傎~會計知識培訓目錄總賬模塊功能概述業(yè)務處理初始化憑證處理期末處理賬表查詢賬簿查詢報表查詢現(xiàn)金流量功能往來管理功能總賬會計知識培訓總賬模塊功能概述什么是會計？使用專業(yè)的術(shù)語就是以貨幣為主要計量單位，反映和監(jiān)督一個單位經(jīng)濟活動的一種經(jīng)濟管理工作。企業(yè)的財務會計通過提供有關(guān)企業(yè)財務狀況，經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量方面的信息，幫助企業(yè)的投資者和債權(quán)人進行經(jīng)營活動時進行決策。財務人員每月提供的三大報表：資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流

2、量表?？傎~會計知識培訓總賬模塊功能概述會計的記賬方法：記賬方法可分為單式記賬法和復式記賬法兩大類單式記賬法，就是對發(fā)生的每一項經(jīng)濟業(yè)務一般只在一個賬戶中進行登記的記帳方法?，F(xiàn)有系統(tǒng)在會計科目中增加了表外科目的屬性來支持這種業(yè)務。復式記帳法，就是對發(fā)生的每一項經(jīng)濟業(yè)務，都要以相等的金額在相互聯(lián)系的兩個或兩個以上的帳戶中進行登記的記賬方法。復史記賬法又包括：增減記賬法、收付記賬法、借貸記賬法三種類型我國企業(yè)會計準則統(tǒng)一規(guī)定采用借貸記賬法總賬會計知識培訓總賬模塊功能概述在借貸記賬法下表現(xiàn)了兩個基本的核算準則：在憑證中要求有借必有貸，借貸必相等?？颇坑囝~表要求每一個欄目展示的數(shù)據(jù)都必須滿足借貸相等。財

3、務人員每月提供的三大報表：資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表總賬會計知識培訓總賬模塊功能概述財務會計的兩個基本的恒等式：資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益利潤=收入-成本和費用借貸總賬會計知識培訓目錄總賬模塊功能概述業(yè)務處理初始化憑證處理期末處理賬表查詢賬簿查詢報表查詢現(xiàn)金流量功能往來管理功能總賬會計知識培訓業(yè)務處理總賬初始化工作的前期準備：基礎數(shù)據(jù)的前期錄入：組織單元、職員、用戶權(quán)限、會計科目、幣別、會計期間、核算項目等內(nèi)容?？傎~初始化需要的基礎數(shù)據(jù)：會計科目、憑證類型、現(xiàn)金流量項目。核算項目不是前期工作的必須操作，只有在客戶要求日常核算精細化的前提下才需要使用?？傎~會計知識培訓業(yè)務處理總賬中兩個概念：核算

4、項目：核算項目是會計科目的一種延伸,設置某科目有相應的輔助核算后,相當于設置了科目按核算項目進行更為明細的核算.但核算項目又不同于一般的明細科目,它具有更加靈活方便的特性,一個核算項目可以在多個科目下設置.而且一個會計科目可以設置單一核算項目,也可以選擇多個核算項目，但是最多不能超過8個。系統(tǒng)提供30種核算項目和110種自定義核算項目 重 點總賬會計知識培訓業(yè)務處理總賬中兩個概念：科目自定義屬性：對會計科目核算的信息進行補充說明。系統(tǒng)提供9種科目自定義屬性維護 重 點總賬會計知識培訓業(yè)務處理總賬中兩個概念之間的區(qū)別：在憑證中核算項目一旦設置就必須錄入，科目自定屬性是否必錄可以選擇。在賬表中核算

5、項目提供如下查詢：科目自定義屬性在憑證、明細分類賬和輔助明細賬中支持查詢?？傎~會計知識培訓業(yè)務處理總賬中的兩個基本的記賬方法：統(tǒng)賬制與分賬制。什么是統(tǒng)賬制：又稱統(tǒng)一貨幣記帳制，是以某一種貨幣為記帳本位幣，記錄全部經(jīng)濟業(yè)務。這種方法又分為兩種，一種是本國貨幣統(tǒng)帳制，一種是外國貨幣統(tǒng)帳制。在我國主要采用的是前者，即以人民幣為記帳單位記錄所進行的外匯交易業(yè)務，將所發(fā)生的多種貨幣的經(jīng)濟業(yè)務，均折合為人民幣加以反映，外幣在帳面上只作輔助記錄。 總賬會計知識培訓業(yè)務處理什么是分賬制：又稱分幣記帳制，是在經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生時直接按原幣種記帳，在期末時再將各種外幣帳戶的余額和發(fā)生額折合成人民幣，然后編報會計報表 。

6、什么樣的財務核算適合分賬制：按照財政部的規(guī)定，有外匯業(yè)務的金融企業(yè)（包括銀行、保險公司、證券公司、信托投資公司、期貨公司、基金管理公司、租賃公司、財務公司等），可以采用外匯分賬制的核算方法，也可以采用外匯統(tǒng)賬制的核算方法。目前我國的證券公司和商業(yè)銀行及企業(yè)財務公司對外匯業(yè)務普遍采用外匯分賬制進行核算。 重 點總賬會計知識培訓業(yè)務處理總賬基礎設置和初始化的菜單總賬初始化的順序： 一般情況下我們建議客戶進行初始化的順序為：往來賬初始化 輔助賬初始化 科目初始化提醒：在結(jié)束科目初始余額錄入時，系統(tǒng)會檢查科目的金額是否等于輔助賬中對應科目的金額。試算平衡的檢查只有在綜合本位幣或綜合報告幣時才可以使用。

7、 重 點總賬會計知識培訓目錄總賬模塊功能概述業(yè)務處理初始化憑證處理期末處理賬表查詢賬簿查詢報表查詢現(xiàn)金流量功能往來管理功能總賬會計知識培訓憑證處理總賬中的數(shù)據(jù)來源：初始化和憑證。憑證分為以下幾種情況進入系統(tǒng)：外部導入手工憑證系統(tǒng)自動生成憑證標準憑證導入從外部文件導入期末處理DAP生成 重 點總賬會計知識培訓憑證處理憑證處理的流程：憑證處理的兩種方式：（1）工作流；（2）非工作流憑證提交憑證審核憑證過賬F11參數(shù)，總賬參數(shù)預算控制節(jié)點期末結(jié)賬往來通知單發(fā)送控制節(jié)點 重 點總賬會計知識培訓憑證處理憑證處理中核算項目（部門和職員）的隔離方式：按照記賬委托關(guān)系隔離，受總賬參數(shù)gl_069控制。按照組織

8、范圍權(quán)限隔離，受總賬參數(shù)gl_043控制。往來核銷模式對憑證的影響即時核銷模式下核銷憑證不支持輸入輔助賬行，需要在往來賬核銷中選擇記錄，并且金額不能大于核銷記錄金額。非即時核銷模式下核銷憑證在輔助賬可以輸入內(nèi)容，也選擇往來記錄進行核銷。總賬會計知識培訓期末處理總賬期末處理包含如下功能：其中自動轉(zhuǎn)賬功能、憑證攤銷和結(jié)轉(zhuǎn)損益存在功能上的相同點?？傎~會計知識培訓期末處理自動轉(zhuǎn)賬：自動轉(zhuǎn)賬現(xiàn)有系統(tǒng)支持兩種類型：普通轉(zhuǎn)賬和結(jié)轉(zhuǎn)損益，自動轉(zhuǎn)賬中結(jié)轉(zhuǎn)損益功能等同于在期末處理菜單下選擇結(jié)轉(zhuǎn)損益。自動轉(zhuǎn)賬在數(shù)據(jù)來源為非公式取數(shù)時，支持核算項目自動生成，不需要在模板中定義。自動轉(zhuǎn)賬的功能與模式憑證有類似功能，憑證

9、中的內(nèi)容相對固定，只是金額自動轉(zhuǎn)賬模板支持自動獲取。總賬會計知識培訓期末處理期末調(diào)匯：使用期末調(diào)匯的前期是科目要設置期末調(diào)匯屬性，并且日常業(yè)務中有外幣業(yè)務發(fā)生，匯率不固定。調(diào)匯時本位幣調(diào)匯不需要設置參數(shù)控制。當需要對報告表調(diào)匯時則需要啟用總賬參數(shù)gl_072“啟用報告幣調(diào)匯”。總賬會計知識培訓期末處理當期不存在憑證未過賬時，則可以進行調(diào)匯。現(xiàn)有系統(tǒng)支持選擇幣別進行調(diào)匯，同時分幣別生成憑證分錄行?？傎~會計知識培訓期末處理結(jié)轉(zhuǎn)損益：在使用結(jié)轉(zhuǎn)損益前，我們需要在總賬參數(shù)的其他參數(shù)中定義本年利潤對應的科目。在結(jié)轉(zhuǎn)損益時，支持手工修改損益科目對應的本年利潤科目?？傎~會計知識培訓期末處理結(jié)賬功能系統(tǒng)有兩種

10、：期末結(jié)賬和批量結(jié)賬。兩個功能在實體是一樣，都只能對當前組織。批量結(jié)賬主要用于虛體財務組織?？傎~會計知識培訓目錄總賬模塊功能概述業(yè)務處理初始化憑證處理期末處理賬表查詢賬簿查詢報表查詢現(xiàn)金流量功能往來管理功能總賬會計知識培訓賬表查詢在財務會計中關(guān)于賬與表的概念：賬簿和報表。賬簿：是由具有定格式、相互聯(lián)系的賬頁所組成，用來序時、分類地全面記錄一個企業(yè)、單位經(jīng)濟業(yè)務事項的會計簿籍 。報表：按會計制度的規(guī)定，對已輸入的會計信息進行加工、整理、匯總、計算出來的。 日常業(yè)務中我們經(jīng)常會聽到客戶說我們要打印賬，而不是要表就是根據(jù)上面的定義而來的?？傎~會計知識培訓賬表查詢現(xiàn)有EAS財務系統(tǒng)我們哪些是賬簿，哪些

11、是報表呢？賬表賬簿報表資產(chǎn)負債表、損益表、財務狀況變動表或者現(xiàn)金流量表 按照用途分類日記賬、總分類賬、明細分類賬和備查賬按賬頁格式分類兩欄式賬、三欄式賬、多欄式賬、數(shù)量金額式賬和橫線登記式賬簿按外形特征分類訂本式、活頁式和卡片式 重 點總賬會計知識培訓賬表查詢EAS賬簿查詢菜單：總分類賬與明細分類賬的區(qū)別：控制與被控制的關(guān)系。總賬對其所屬明細賬起統(tǒng)馭作用；明細賬則對其所隸屬的總賬起輔助作用。相互配合的關(guān)系。核算內(nèi)容相同，它們提供的核算資料相互補充?？偡诸愘~是根據(jù)明細賬匯總登記的 ?？傎~會計知識培訓賬簿查詢總分類賬界面：總賬會計知識培訓賬簿查詢明細分類賬界面：總賬會計知識培訓賬簿查詢多欄賬定義：

12、EAS的多欄賬也叫多欄式明細帳是根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務的特點和經(jīng)營管理的需要,在一張帳頁上集中反映各有關(guān)明細科目或明細項目的核算資料. EAS提供兩種多欄賬：科目多欄賬與核算項目多欄賬。此功能可以在多欄賬的類別中進行選擇?？傎~會計知識培訓賬簿查詢多欄賬的設計方案：只有定義了多欄賬的查詢方案才可以使用多欄賬的功能?？傎~會計知識培訓賬簿查詢科目多欄賬：當選擇科目多欄賬，欄目取科目，只有非明細級才可以使用科目多欄賬?？傎~會計知識培訓賬簿查詢科目多欄賬查詢界面：當非明細級科目與下級科目攜帶的核算項目有共同的交集時，才可以查詢核算項目。總賬會計知識培訓賬簿查詢核算項目多欄賬：當選擇了科目，并選擇核算項目多欄賬時，

13、多欄賬的欄目取值為核算項目明細值?？傎~會計知識培訓賬簿查詢核算項目多欄賬的查詢界面：總賬會計知識培訓目錄總賬模塊功能概述業(yè)務處理初始化憑證處理期末處理賬表查詢賬簿查詢報表查詢現(xiàn)金流量功能往來管理功能總賬會計知識培訓報表查詢：EAS財務系統(tǒng)提供的報表：總賬會計知識培訓報表查詢科目余額表、日報表之間的關(guān)系：科目余額表和日報表都是以科目為維度來查詢數(shù)據(jù)?？颇坑囝~表與日報表的區(qū)別：科目余額表支持按照期間去查詢科目數(shù)據(jù)。日報表支持按照日期去查詢科目數(shù)據(jù)。科目余額表與日報表在EAS的相同點：都支持虛體查詢都是以科目為維護查詢數(shù)據(jù)。都支持顯示核算項目?？傎~會計知識培訓報表查詢科目余額表展示界面：總賬會計知識

14、培訓報表查詢?nèi)請蟊淼恼故窘缑妫嚎傎~會計知識培訓報表查詢支持查詢輔助核算項目數(shù)據(jù)的報表： 總賬會計知識培訓報表查詢只展示明細數(shù)據(jù)的報表：輔助核算明細表只展示匯總數(shù)據(jù)的報表：輔助核算匯總表、輔助核算項目余額表、核算項目余額表、核算項目組合表、總分賬余額表（查詢輔助賬余額）和科目核算項目組合表。 其中輔助核算項目余額表只能支持展示明細級科目的余額，不支持展示非明細級科目。 核算項目組合表不支持展示科目，只展示核算項目組合的發(fā)生數(shù)據(jù)。并且一次只能展示一種取數(shù)類型。特別提醒總賬會計知識培訓報表查詢輔助核算余額表之間的區(qū)別：輔助核算匯總表：此表為左樹右表結(jié)構(gòu)，分查詢期間分別展示該期間業(yè)務數(shù)據(jù)的合計。總賬會

15、計知識培訓報表查詢輔助核算項目余額表：此表不支持展示非明細級科目的匯總?？颇考壌卧O置為幾級就只展示該級次的明細級科目數(shù)據(jù)并且同樣分期間展示?？傎~會計知識培訓報表查詢核算項目余額表：該表展示查詢截止查詢期間所有業(yè)務數(shù)據(jù)的合計，不分期間展示?？傎~會計知識培訓報表查詢科目核算項目組合表：在同一個表中展示了多個核算項目組合之間的業(yè)務數(shù)據(jù)。此表的最大優(yōu)點就是可以自由的實現(xiàn)行列轉(zhuǎn)換?？傎~會計知識培訓目錄總賬模塊功能概述業(yè)務處理初始化憑證處理期末處理賬表查詢賬簿查詢報表查詢現(xiàn)金流量功能往來管理功能總賬會計知識培訓現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量的定義：企業(yè)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的流入和流出。EAS中現(xiàn)金流量的菜單：總賬會計知識培

16、訓現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量的分類：經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量指定的方法：直接法和間接法直接法：是指按現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出的主要類別直接反映企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，如銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金，購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金等就是按現(xiàn)金收入和支出的來源直接反映的 。間接法：以本期凈利潤為起算點，調(diào)整不涉及現(xiàn)金的收入、費用、營業(yè)外收支以及有關(guān)項目的增減變動，計算和列示經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量 。 重 點總賬會計知識培訓現(xiàn)金流量EAS中現(xiàn)金流量指定的途徑：憑證指定：憑證、憑證序時簿T型賬戶指定 -主表項目附表項目指定 -附表項目附表調(diào)整指定 - 附表項目現(xiàn)金流量查

17、詢中指定EAS中和現(xiàn)金流量相關(guān)的參數(shù)：GL_014-”錄入憑證時現(xiàn)金流量科目必須錄入現(xiàn)金流量項目”GL_015-“錄入憑證時必須錄入現(xiàn)金流量附表項目”GL_0151-“憑證中相同科目的金額自動匯總指定流量”Gl_152-“根據(jù)科目輔助賬錄入現(xiàn)金流量”GL_078-”憑證通過應用預設自動指定現(xiàn)金流量“ 重 點總賬會計知識培訓現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)：新會計制度下現(xiàn)金流量表的構(gòu)成。主表：包括經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動和匯率變動的現(xiàn)金流量項目。- 直接法附注即補充資料：（1）企業(yè)應當采用間接法在現(xiàn)金流量表附注 中披露將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的信息。（2）不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：包

18、括：債務轉(zhuǎn)為資本、一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券、融資租入固定資產(chǎn) 。- 間接法 重 點總賬會計知識培訓現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量表的勾稽關(guān)系：與資產(chǎn)負債表關(guān)系：現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額是否等于資產(chǎn)負債表中貨幣資金項目增加額。與利潤表關(guān)系：補充資料中的凈利潤是否與利潤表中的凈利潤相等?，F(xiàn)金流量表本身的勾稽關(guān)系：補充資料中由凈利潤調(diào)整得到的經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額是否與主表中經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額相等。 上述三種勾稽關(guān)系的檢查時用戶在日常業(yè)務中判斷現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)是否正確的根本依據(jù)。特別提醒 重 點總賬會計知識培訓現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量T型賬戶界面：總賬會計知識培訓現(xiàn)金流量附表項目界面總賬會計知識

19、培訓現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量附表調(diào)整界面：總賬會計知識培訓現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量表界面總賬會計知識培訓目錄總賬模塊功能概述業(yè)務處理初始化憑證處理期末處理賬表查詢賬簿查詢報表查詢現(xiàn)金流量功能往來管理功能總賬會計知識培訓往來管理使用往來管理菜單前提：啟用總賬”往來核銷“參數(shù)。科目掛往來核算并且輔助賬具有往來屬性，一般為內(nèi)部客戶、供應商或公司。科目必須掛自定義屬性“業(yè)務編號”，也可以在啟用后禁用不使用該屬性。往來核銷的模式：即時核銷和事后核銷（為過賬也允許核銷和過賬后才允許核銷）。所有核銷模式都是對掛賬憑證來定義的，在即時核銷模式和過賬后才允許核銷模式下掛賬憑證必須過賬才允許核銷。 重 點總賬會計知識培訓往來管理往來管理菜單：總賬會計知識培訓往來管理即時核銷：在憑證新增時通過點核銷菜單選擇掛賬憑證進行核銷。非即時核銷：即可以在憑證新增時核銷，也可以在往來核銷菜單下進行核銷。只有在非即時核銷模式下才可以使用往來核算功能。 重 點總賬會計知識培訓往來管理往來賬查詢界面