票據(jù)融資業(yè)務(wù)課件

1、票據(jù)融資業(yè)務(wù)1第一部分 票據(jù)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)知識(shí)1、什么是票據(jù)融資業(yè)務(wù) 票據(jù)融資業(yè)務(wù)就是指企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)以未到期的票據(jù)為交易工具的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)等貨幣市場(chǎng)投資或融資業(yè)務(wù) 22、票據(jù)業(yè)務(wù)是如何賺錢(qián)的持有賣(mài)出賺取利差做回購(gòu)33、票據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展中國(guó)票據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展經(jīng)歷了起步（1980-1985年）、初步發(fā)展（1986-1994年）、規(guī)范發(fā)展（2019-2000年）、快速發(fā)展（2000年以后）四個(gè)階段。1986年人民銀行正式對(duì)商業(yè)銀行辦理再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)2019年票據(jù)法的出臺(tái)2000年中國(guó)第一家票據(jù)專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)工行票據(jù)營(yíng)業(yè)部2019年工行華信票據(jù)億元大案的曝光44、貼現(xiàn)企業(yè)需提供資料營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)

2、代碼證、法人身份證及代辦人身份證、貸款卡、與直接前手的購(gòu)銷(xiāo)合同及增值稅發(fā)票55、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程客戶(hù)持票 - 辨別真?zhèn)?-商談利率 - 查詢(xún)- 填貼現(xiàn)憑證 -審批 -營(yíng)業(yè)部審驗(yàn)、走帳、 劃款 -輸機(jī)（人行、系統(tǒng)內(nèi)、臺(tái)帳等）-票據(jù)入庫(kù) -到期托收 -銷(xiāo)帳 66、貼現(xiàn)天數(shù)的計(jì)算貼現(xiàn)天數(shù)=（票面到期日-貼現(xiàn)日）+節(jié)假日應(yīng)加天數(shù)+在途天數(shù)7第二部分 如何審驗(yàn)匯票 和資料的真實(shí)性8一、匯票的審查審票要把好“四關(guān)”： 1、票據(jù)真?zhèn)侮P(guān) 2、簽章合規(guī)關(guān) 3、要素齊全關(guān) 4、背書(shū)連續(xù)關(guān) 91、票據(jù)真?zhèn)侮P(guān)銀行承兌匯票防偽四個(gè)方面： 紙張 油墨 印刷 其他10 2、簽章合規(guī)關(guān) 支付結(jié)算辦法第11條：“單位、銀行在票

3、據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名和蓋章”。 第17條：出票人在票據(jù)上的簽章不符合票據(jù)法和本辦法規(guī)定的，票據(jù)無(wú)效。 11 支付結(jié)算辦法第23條：銀行承兌商業(yè)匯票、辦理商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)時(shí)的簽章，應(yīng)為經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)使用的該銀行匯票專(zhuān)用章加其法定代表人或者其授權(quán)的經(jīng)辦人的簽名或者蓋章。 支付結(jié)算會(huì)計(jì)核算手續(xù)關(guān)于貼現(xiàn)到期收回的處理手續(xù)規(guī)定：銀行作為持票人，在匯票背面被書(shū)欄加蓋結(jié)算專(zhuān)用章并由授權(quán)的經(jīng)辦人員簽名或蓋章。 123、要素齊全關(guān)銀行承兌匯票票樣13銀行承兌匯票正面應(yīng)有以下必須記載的要求：1、標(biāo)明“銀行承兌匯票”字樣2、無(wú)條件支

4、付的委托3、確定的金額4、付款人名稱(chēng)5、收款人名稱(chēng)6、出票日期7、出票人簽章欠缺記載上述事項(xiàng)之一的，匯票無(wú)效。14其他無(wú)效票據(jù)票據(jù)金額、日期、收款人名稱(chēng)涂改的票據(jù)金額大小寫(xiě)不一致過(guò)期票據(jù)偽造、變?cè)斓钠睋?jù)15其他要素：承兌行簽章匯票到期日收付款人的賬號(hào)與開(kāi)戶(hù)行小寫(xiě)金額前面的“”164、背書(shū)連續(xù)關(guān)匯票背書(shū)票樣17第二部分 如何審查貼現(xiàn)資料 18交易合同19 交易合同的審核要點(diǎn)1.供需雙方順序一致，印章清晰；2.合同結(jié)算方式要注明“銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票”字樣；3.合同要素填寫(xiě)齊全。4.合同是否有重復(fù)使用現(xiàn)象,其金額是否大于商業(yè)匯票金額；5.匯票的貼現(xiàn)日一般情況下應(yīng)晚于合同簽訂日并早于有效日20

5、增值稅發(fā)票票樣21第三部分 票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及防范1、信用風(fēng)險(xiǎn)-由于承兌行違約導(dǎo)致不能按期收回本金而造成損失的可能性。222、假票風(fēng)險(xiǎn)-由于辦理票據(jù)業(yè)務(wù)被詐騙導(dǎo)致發(fā)生損失的可能性配備專(zhuān)門(mén)的鑒別儀器加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高經(jīng)辦人業(yè)務(wù)素質(zhì)每筆票據(jù)真?zhèn)蔚蔫b別至少要經(jīng)過(guò)兩人以上的專(zhuān)業(yè)審核熟人介紹的客戶(hù)不能放松警惕注重查詢(xún)工作防止貼現(xiàn)后的票據(jù)掉包233、違規(guī)操作風(fēng)險(xiǎn)-由于違反政策規(guī)定辦理票據(jù)業(yè)務(wù)受到監(jiān)管部門(mén)處罰造成損失的可能性嚴(yán)格貼現(xiàn)申請(qǐng)人資格和業(yè)務(wù)資料的審查按照業(yè)務(wù)操作流程辦理對(duì)于注冊(cè)資金較少而一定時(shí)期內(nèi)貼現(xiàn)金額較大企業(yè)要謹(jǐn)慎辦理監(jiān)控貼現(xiàn)資金的流向杜絕先貼后查、回頭票貼現(xiàn)等現(xiàn)象合理避開(kāi)監(jiān)管加強(qiáng)與監(jiān)管部門(mén)的溝通

6、244、道德風(fēng)險(xiǎn)-由于內(nèi)部人員利用票據(jù)業(yè)務(wù)作案造成損失或惡劣影響的可能性加強(qiáng)票據(jù)從業(yè)人員的政治思想教育強(qiáng)化內(nèi)控監(jiān)管力度利率執(zhí)行合理化255、退票風(fēng)險(xiǎn)-由于結(jié)算的原因造成承兌行有意無(wú)意退票而影響我行到期無(wú)法及時(shí)收回資金的可能性業(yè)務(wù)人員掌握專(zhuān)業(yè)知識(shí)以承兌銀行做好溝通對(duì)于簽章、背書(shū)不規(guī)范的票據(jù)要求企業(yè)出具證明每筆業(yè)務(wù)辦理之前要查詢(xún)公示催告避免經(jīng)辦人工作失誤266、業(yè)務(wù)初級(jí)風(fēng)險(xiǎn)-由于銀行票據(jù)業(yè)務(wù)剛剛起步發(fā)展而造成的潛在風(fēng)險(xiǎn)的可能性人員一定要先培訓(xùn)后上崗專(zhuān)職驗(yàn)票人員不要輕易輪換上門(mén)業(yè)務(wù)要集中辦理277、票據(jù)轉(zhuǎn)賣(mài)風(fēng)險(xiǎn)票據(jù)再轉(zhuǎn)賣(mài)的過(guò)程中發(fā)生丟失、被搶、被騙的可能性實(shí)行雙人賣(mài)票、專(zhuān)車(chē)押運(yùn)賣(mài)票人員提高安全意識(shí)加

7、強(qiáng)對(duì)轉(zhuǎn)賣(mài)票據(jù)的保管票據(jù)交接要簽字或打收條288、托收風(fēng)險(xiǎn)-由于郵政速遞部門(mén)的原因造成托收票據(jù)的丟失的可能性EMS一定要寫(xiě)清楚付款行的地址一定要留下聯(lián)系電話(huà)，有必要時(shí)注明承兌行的電話(huà)與郵政部門(mén)完善交接手續(xù)299、意外事故風(fēng)險(xiǎn)-由于意外事故導(dǎo)致票據(jù)權(quán)利喪失使我行遭受損失的可能性防范要點(diǎn)：辦理業(yè)務(wù)要注意辦公桌的干凈整潔票據(jù)實(shí)物一定入專(zhuān)門(mén)的大庫(kù)30其他問(wèn)題（一）、發(fā)票與交易合同的關(guān)系正常情況下，交易的 時(shí)間順序?yàn)榻灰缀贤?簽發(fā)匯票-開(kāi)出發(fā)票-貼現(xiàn)，但實(shí)際中偶爾會(huì)遇到發(fā)票日期早于匯票或合同的現(xiàn)象如：（1）企業(yè)先發(fā)貨、開(kāi)具發(fā)票（2）企業(yè)之間長(zhǎng)期往來(lái)，信譽(yù)度較高（3）供需雙方需求增加，供貨單位在履行完合同的

8、情況下追加供貨量。（4）網(wǎng)絡(luò)定單取代交易合同如電力、石化行業(yè)31（二）、關(guān)于回頭背書(shū)票據(jù)貼現(xiàn)的合法性、合規(guī)性問(wèn)題。一、什么是回頭背書(shū)？ 回頭背書(shū)是指背書(shū)人以其前手債務(wù)人為被背書(shū)人所為的背書(shū)，這種背書(shū)也是以轉(zhuǎn)讓票據(jù)上的權(quán)利為目的的，但與一般轉(zhuǎn)讓背書(shū)有所不同，它是以票據(jù)上既存的債務(wù)人為受讓人的，因此又稱(chēng)為還原背書(shū)或逆背書(shū)，屬于一種特殊轉(zhuǎn)讓背書(shū)。3233二、回頭背書(shū)的票據(jù)能否辦理貼現(xiàn)呢？應(yīng)該分三種情況來(lái)考慮，按照上述回頭背書(shū)的例子： 1、匯票在背書(shū)的過(guò)程中有“回頭現(xiàn)象”，但最后一手為正常背書(shū)，可以辦貼現(xiàn)2、當(dāng)背書(shū)人B或c是持票人時(shí)，只要能夠提供制度所規(guī)定的增值稅發(fā)票和購(gòu)銷(xiāo)合同，應(yīng)謹(jǐn)慎辦理貼現(xiàn)。343

9、、當(dāng)出票人A是持票人時(shí)，由于A既是持票人（享有付款請(qǐng)求權(quán)）又是最終的票據(jù)債務(wù)人，倘若對(duì)A所持有的票據(jù)辦理貼現(xiàn)，則具有典型的套取銀行信貸資金的嫌疑。所以，對(duì)出票人持回頭背書(shū)的票據(jù)申請(qǐng)貼現(xiàn)的，禁止辦理。35（三）、關(guān)于貼現(xiàn)“資金回流”的問(wèn)題監(jiān)管部門(mén)對(duì)“資金回流”的說(shuō)法就是貼現(xiàn)資金不得轉(zhuǎn)入承兌行（包括承兌企業(yè)）以及貼現(xiàn)人的任何一個(gè)背書(shū)前手的帳戶(hù)，對(duì)此如何防范：1、每筆貼現(xiàn)資金的轉(zhuǎn)出須由客戶(hù)經(jīng)理簽字認(rèn)可與客戶(hù)協(xié)商，做好解釋工作36（四）、應(yīng)謹(jǐn)慎買(mǎi)入的票據(jù)有那些簽章不規(guī)范文字書(shū)寫(xiě)不規(guī)范背書(shū)不連續(xù)書(shū)寫(xiě)背書(shū)時(shí)不規(guī)范匯票使用三欄式粘單重復(fù)背書(shū)37回頭背書(shū)騎縫章不清或未騎縫缺少承兌行個(gè)人名章企業(yè)當(dāng)天開(kāi)出要求我行當(dāng)天貼現(xiàn)包裝票據(jù)38票據(jù)融資這一新型的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)得到了各商業(yè)銀行的高度重視，都予以重點(diǎn)發(fā)展。同時(shí)也吸引了犯