第五章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述-精品課件

1、第五章 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述5.1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念5.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本架構(gòu)5.3 商業(yè)銀行監(jiān)管5.4 國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)則 巴塞爾協(xié)議5.1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念5.1.1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過程中，由于事前無法預(yù)料的不確定因素的影響，使商業(yè)銀行的實(shí)際收益與預(yù)期收益產(chǎn)生背離，從而導(dǎo)致銀行蒙受經(jīng)濟(jì)損失或少獲取額外收益的機(jī)會(huì)和可能性。風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)的關(guān)系5.1.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類1.信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于借款人或市場(chǎng)交易對(duì)手違約而導(dǎo)致的損失的可能性；一般的，信用風(fēng)險(xiǎn)還包括由于借款人的信用評(píng)級(jí)的下降和履約能力的變化導(dǎo)致其債務(wù)的市場(chǎng)價(jià)值變動(dòng)而

2、引起的損失可能性。2.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無法滿足儲(chǔ)戶提取存款的要求或無法支付到期債務(wù)而使自己聲譽(yù)受損、蒙受經(jīng)濟(jì)損失甚至破產(chǎn)倒閉的可能性。3.利率風(fēng)險(xiǎn)是指由于金融市場(chǎng)利率水平的變化而給商業(yè)銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)。4.國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)5.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)6.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)7.法律風(fēng)險(xiǎn)8.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)負(fù)債表操作風(fēng)險(xiǎn)資本充足商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偶然風(fēng)險(xiǎn)其他外因政 治腐 敗銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)法律責(zé)任聲譽(yù)和信用宏觀政策金融環(huán)境規(guī)則依從法律環(huán)境國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部欺詐外部欺詐工作安全客戶產(chǎn)品和服務(wù)實(shí)物資產(chǎn)損毀業(yè)務(wù)中斷執(zhí)行、傳遞和過程金融風(fēng)險(xiǎn)損益表流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)外匯風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)表5-1 銀行風(fēng)險(xiǎn)分類示意圖5.2 風(fēng)險(xiǎn)管理的基本架構(gòu)5.2.1 風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境公司治理內(nèi)

3、部控制風(fēng)險(xiǎn)文化管理戰(zhàn)略5.2.2 風(fēng)險(xiǎn)管理組織以操作風(fēng)險(xiǎn)為例（下頁）例：操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)（表5-2）集團(tuán)首席風(fēng)險(xiǎn)官首席操作風(fēng)險(xiǎn)官區(qū)域操作風(fēng)險(xiǎn)官業(yè)務(wù)部門操作風(fēng)險(xiǎn)官美國(guó)操作風(fēng)險(xiǎn)官亞太操作風(fēng)險(xiǎn)官歐洲操作風(fēng)險(xiǎn)官公司實(shí)體及CI操作風(fēng)險(xiǎn)官私人財(cái)富管理部操作風(fēng)險(xiǎn)官國(guó)內(nèi)資產(chǎn)管理部操作風(fēng)險(xiǎn)官全球公司客戶部操作風(fēng)險(xiǎn)官全球業(yè)務(wù)發(fā)展部操作風(fēng)險(xiǎn)官全球市場(chǎng)部操作風(fēng)險(xiǎn)官集團(tuán)首席風(fēng)險(xiǎn)官高級(jí)管理層負(fù)最終責(zé)任。這種責(zé)任要求高級(jí)管理層對(duì)本銀行產(chǎn)品、業(yè)務(wù)過程和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)有全面的了解。管理層要定期檢查操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，以確定其對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的要求是否得到了滿足。 操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門1.風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)：獨(dú)立實(shí)施全面范圍的操作風(fēng)險(xiǎn)管理；保證政

4、策的執(zhí)行；匯總操作風(fēng)險(xiǎn)官遞交的有關(guān)主要操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告及操作奉賢委員會(huì)決策情況。2.操作風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)：指導(dǎo)和監(jiān)控全行范圍的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的有效實(shí)施；審核識(shí)別、報(bào)告、控制、監(jiān)測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和各部門內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)外批露操作風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)信息，接受外部監(jiān)管。操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門3.首席操作風(fēng)險(xiǎn)官：是全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心，將操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分解給各部門、部門操作風(fēng)險(xiǎn)官和區(qū)域操作風(fēng)險(xiǎn)官。首席操作風(fēng)險(xiǎn)官的職責(zé)：制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策和工具，能反映銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念的操作風(fēng)險(xiǎn)策略及操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)算與分配的方法；推廣操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具，推動(dòng)，推動(dòng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的實(shí)施；規(guī)定各級(jí)機(jī)構(gòu)提交的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

5、在內(nèi)容、深度等方面的最地要求和標(biāo)準(zhǔn)；向高級(jí)管理層提供全行操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告；保證部門制定的操作風(fēng)險(xiǎn)指引與標(biāo)準(zhǔn)和全行的操作風(fēng)險(xiǎn)政策相一致。4.業(yè)務(wù)部門操作風(fēng)險(xiǎn)官采取事前措施防范因本部門業(yè)務(wù)特性引起的操作風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)重大的操作風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行識(shí)別與分析，采取足夠的措施預(yù)防今后再次發(fā)生；監(jiān)控本部門活動(dòng)帶來的操作風(fēng)險(xiǎn)；向首席操作風(fēng)險(xiǎn)官或操作風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)事件；推動(dòng)全行操作風(fēng)險(xiǎn)政策在本部門的實(shí)施；制定與全行標(biāo)準(zhǔn)一致的本部門內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)。5.區(qū)域操作風(fēng)險(xiǎn)官協(xié)助部門操作風(fēng)險(xiǎn)官在所管轄的區(qū)域內(nèi)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行指導(dǎo)；在所管轄的區(qū)域內(nèi)執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策；定期與首席執(zhí)行官討論風(fēng)險(xiǎn)管理；確保所制定的管轄區(qū)域內(nèi)操作

6、風(fēng)險(xiǎn)管理框架符合區(qū)域的監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求。監(jiān)管的原則：CAMEL原則5.3 商業(yè)銀行的監(jiān)管監(jiān)管原則CAMEL（原則）是美國(guó)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管的原則，我國(guó)也采用了這一原則。主要對(duì)金融機(jī)構(gòu)從以下幾個(gè)方面進(jìn)行監(jiān)管：C capital Adequacy(資本)A asset Quality(資產(chǎn)質(zhì)量)Mmanagement（管理水平）E Earnings(盈利能力)L Liquidity（資產(chǎn)流動(dòng)性）監(jiān)管原則CAMEL（原則）：商業(yè)銀行最主要的資本形式因產(chǎn)權(quán)組織形式不同而有所差異。股份制商業(yè)銀行資本的主要形式是股本。：商業(yè)銀行資產(chǎn)的品質(zhì)是政府監(jiān)管部門關(guān)注的一個(gè)問題。監(jiān)管人員通過檢查資產(chǎn)規(guī)模、結(jié)構(gòu)和

7、銀行的工作程序等，獲得對(duì)該銀行的總體評(píng)價(jià)。：用以評(píng)價(jià)銀行管理人員包括董事會(huì)成員的品質(zhì)和業(yè)績(jī)。在相同條件下經(jīng)營(yíng)的銀行，其成功或失敗在很大程度上取決于管理者的管理能力。：銀行的盈利能力主要由銀行的資產(chǎn)收益率和資本收益率來衡量。重要的是這兩個(gè)指標(biāo)要進(jìn)行同行的比較才有意義。：用來衡量銀行滿足提款和借款需求又不必出售其資產(chǎn)的能力。政府監(jiān)管主要是評(píng)價(jià)銀行當(dāng)前的清償能力以及未來的變化趨勢(shì)。5.3.1 市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管5.3.2 日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)管5.3.2 日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)管5.3.3 市場(chǎng)退出監(jiān)管1.美國(guó)的市場(chǎng)退出監(jiān)管2.英國(guó)的市場(chǎng)退出監(jiān)管3.日本的市場(chǎng)退出監(jiān)管4.中國(guó)的市場(chǎng)退出監(jiān)管5.4 巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生于全球

8、銀行業(yè)經(jīng)歷重大變革的時(shí)期。1975年2月，“巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)”（以下簡(jiǎn)稱巴塞爾委員會(huì)）成立；1975年9月，巴塞爾委員會(huì)頒布了第一個(gè)巴塞爾協(xié)議，即對(duì)銀行的外國(guó)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管；1988年7月，巴塞爾委員會(huì)正式頒布了統(tǒng)一資本計(jì)量與資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議。兩個(gè)目標(biāo)：一是通過制定銀行的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率，規(guī)定出資本充足率的計(jì)算方法和計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，以保障國(guó)際銀行體系健康而穩(wěn)定地運(yùn)行；二是制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，以消除國(guó)際金融市場(chǎng)上各國(guó)銀行之間的不平等競(jìng)爭(zhēng)。5.4.1 1988年的巴塞爾協(xié)議三 大 支 柱1. 最低資本金要求2.監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查3.市場(chǎng)約束風(fēng) 險(xiǎn) 權(quán) 重資本的定義信 用 風(fēng) 險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)

9、法內(nèi)部評(píng)級(jí)法資產(chǎn)證券化基本指標(biāo)法標(biāo)準(zhǔn)法高級(jí)計(jì)量法巴塞爾新資本協(xié)議的結(jié)構(gòu)5.4.2 巴塞爾協(xié)議 表5-3機(jī)構(gòu)類別AAA至AA-A+至A-BBB+至BBB-BB+至B-B-以下未評(píng)級(jí)主權(quán)評(píng)級(jí)0%20%50%100%150%100%銀行類方法120%50%100%100%150%100%銀行類方法220%50%50%100%150%50%公司評(píng)級(jí)AAA至AA-A+至A-BBB+至BB-BB-以下未評(píng)級(jí)20%50%100%150%100%表5-4 標(biāo)準(zhǔn)法風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)IRB初級(jí)法（基礎(chǔ)法）IRB高級(jí)法違約概率（PD）銀行提供的估量值銀行提供的估量值違約損失率（LGD）委員會(huì)規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo)銀行提供的估

10、量值違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）委員會(huì)規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo)銀行提供的估量值期限（M）委員會(huì)規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo)或者由各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局自己決定允許采用銀行提供的估計(jì)值（但不包括某些風(fēng)險(xiǎn)暴露）銀行提供的估計(jì)值（但不包括某些風(fēng)險(xiǎn)暴露）表5-5 初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法和高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的區(qū)別監(jiān)管的原則：1.銀行應(yīng)具備與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的評(píng)估總量資本的一整套程序，以及維持資本水平的戰(zhàn)略；2.監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)檢查和評(píng)價(jià)銀行內(nèi)部充足率的評(píng)估情況及其戰(zhàn)略，以及銀行監(jiān)測(cè)和確保滿足監(jiān)管資本比率的能力；3.監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)希望銀行的資本高于最低資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)比率，并應(yīng)有能力要求銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本；4.監(jiān)管部門應(yīng)爭(zhēng)取及早干預(yù)，避免銀行的資本低于抵御風(fēng)險(xiǎn)所

11、需的最低水平。1.市場(chǎng)紀(jì)律的潛在作用是強(qiáng)化資本監(jiān)管和促進(jìn)銀行和金融體系的安全性與穩(wěn)健性。2.市場(chǎng)紀(jì)律具有加強(qiáng)銀行自行進(jìn)行資本合理調(diào)節(jié)和控制內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的作用。 2019新資本協(xié)議的目標(biāo)新資本協(xié)議的目標(biāo)： 促進(jìn)金融安全穩(wěn)定，維持資本總體水平；促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)；提供更全面的處理風(fēng)險(xiǎn)的方案；使處于資本充足率的各種方法更為敏感地反映銀行頭寸及其業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度。 2019新資本協(xié)議的特點(diǎn)特點(diǎn)：對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)均提出了一整套循序漸進(jìn)的資本計(jì)量方法，通過靈活的制度安排，力求建立良好的激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)銀行在不斷改進(jìn)和完善風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，進(jìn)而更為準(zhǔn)確地測(cè)定一定風(fēng)險(xiǎn)狀況下所需要的資本水平；重視銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)最低資本要求的補(bǔ)充作用，力求將資本管理與風(fēng)險(xiǎn)管理有機(jī)結(jié)合，避免出現(xiàn)過度強(qiáng)調(diào)資本充足，而忽略銀行業(yè)內(nèi)控建設(shè)因其他風(fēng)險(xiǎn)而使銀行陷入經(jīng)營(yíng)困境的現(xiàn)象；允許滿足監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的銀行采用自己的內(nèi)部數(shù)據(jù)來