營業(yè)稅分項目申報

1、金稅三期工程營業(yè)稅分項目申報用戶操作手冊V1.0目錄第 1 章概述1主要內(nèi)容11.1預(yù)期讀者11.2第 2 章系統(tǒng)簡介2系統(tǒng)術(shù)語與約定22.1基本操作說明22.2第 3 章營業(yè)稅分項目申報4業(yè)務(wù)概述43.1功能描述43.2操作3.3. 4前置條件43.4操作說明53.5異常與處理73.6第1章概述1.1 主要內(nèi)容本文檔為申報征收營業(yè)稅分項目申報，內(nèi)容包含營業(yè)稅分項目申報功能。1.2 預(yù)期讀者網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳驗證用戶。第2章系統(tǒng)簡介2.1 系統(tǒng)術(shù)語與約定驗證用戶：指通過帳號和或 CA網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳的方式登錄國家稅務(wù)網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳的。社會公眾：指未通過帳號和或CA的方式直接國家稅務(wù)網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳的。

2、2.2 基本操作說明申報征收功能可由網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳驗證用戶從如下進入。圖 2- 1申報表填寫期間可通過紅色方框標識部分，將左邊和右邊輔助區(qū)域打開或關(guān)閉。如圖是輔助區(qū)域打開頁面圖 2- 2如圖是輔助區(qū)域關(guān)閉頁面圖 2- 3在操作填寫過程中對于必填項目，系統(tǒng)會有紅色方框相應(yīng)提示，如下圖。圖 2- 4在申報過程中，如有多條登記信息，則在申報前需要進行登記信息選擇。圖 2- 5第3章營業(yè)稅分項目申報3.1 業(yè)務(wù)概述在中民境內(nèi)提供營業(yè)稅暫行條例規(guī)定的勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)的和個人，為營業(yè)稅的，應(yīng)當依照規(guī)定繳納營業(yè)稅。營業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時間為提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)并收訖營業(yè)收入

3、款項或者取得索取營業(yè)收入款項憑據(jù)的當天。營業(yè)稅扣繳義務(wù)發(fā)生時營業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生的當天。營業(yè)稅的納稅期限分別為 5 日、10 日、間為15 日、1 個月或者 1 個季度。的具體納稅期限，由主管根據(jù)納稅人應(yīng)納稅額的大小分別核定；不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。、扣繳義務(wù)人以 1 個月或者 1 個季度為一個納稅期的，自期滿之日起 15 日內(nèi)申報納稅；以 5 日、10 日或者 15 日為一個納稅期的，自期滿之日起 5 日內(nèi)預(yù)繳，月 1 日起 15 日內(nèi)申報納稅并結(jié)清上月應(yīng)納。3.2 功能描述本功能由在網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳發(fā)起，為提供營業(yè)稅分項目申報的網(wǎng)上申報的功能。本功能主要包括：初始化、填寫申報表、

4、確認申報表、查看回執(zhí)。申報成功后，可進行征收繳款。3.3 操作營業(yè)稅分項目申報（網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳驗證用戶）。3.4 前置條件序號描述1應(yīng)已進行(非金融保險業(yè))營業(yè)稅稅種稅目認定。2應(yīng)處于非“戶”和非注銷狀態(tài)。3.5 操作說明1.操作按照【申報征收】【營業(yè)稅申報】【營業(yè)稅分項目申報】的順序進入本模塊，系統(tǒng)顯示初始化頁面。操作確認申報初始化信息，點擊填寫申報表按鈕進入填寫申報表流程。圖 3- 1所屬時期中，“稅費所屬時期起” 、“稅費所屬時期止”為系統(tǒng)自動帶出，由操作確認。核定信息欄中，“納稅期限”、“所屬行業(yè)”為系統(tǒng)自動帶出，由操作確認選擇。2.系統(tǒng)顯示填寫申報表頁面，操作可根據(jù)申報表填寫要求錄入

5、申報數(shù)據(jù)，點擊 申報按鈕，提交申報數(shù)據(jù)。圖 3- 23. 系統(tǒng)以紙質(zhì)表單的方式顯示上一環(huán)節(jié)填寫的申報表主表數(shù)據(jù),供操作人員確認是否正確。操作如需修改可點擊返回按鈕,回轉(zhuǎn)到填寫申報表頁面修正數(shù)據(jù)；如確認無誤可點擊確認按鈕完成申報數(shù)據(jù)的提交。圖 3- 34. 系統(tǒng)顯示申報成功回執(zhí)以及申報表主表數(shù)據(jù)。操作可點擊打印按鈕，打印相關(guān)申報表。圖 3- 4操作點擊繳款按鈕，進入征收繳款頁面。3.6 異常與處理序號異常提示處理方式1當前納稅申報表已經(jīng)過了申報期，請前往辦稅大廳辦理相關(guān)業(yè)務(wù)！請前往辦稅大廳辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。2認定的稅（費）種已過期！請聯(lián)系專管員以進行處理，或重新進行稅（費）種認定。3登記信息不全或稅費種認定數(shù)據(jù)錯誤！請聯(lián)系專管員進行處理。4處