股票證券與基金托管管理知識分析

1、中證500交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議基金治理人：南方基金治理有限公司基金托管人：中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司 目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc344279653 一、基金托管協(xié)議當事人 PAGEREF _Toc344279653 h 4 HYPERLINK l _Toc344279654 二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則 PAGEREF _Toc344279654 h 6 HYPERLINK l _Toc344279655 三、基金托管人對基金治理人的業(yè)務監(jiān)督和核查 PAGEREF _Toc344279655 h 7 HYPERLINK l _To

2、c344279656 四、基金治理人對基金托管人的業(yè)務核查 PAGEREF _Toc344279656 h 12 HYPERLINK l _Toc344279657 五、基金財產(chǎn)的保管 PAGEREF _Toc344279657 h 13 HYPERLINK l _Toc344279658 六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行 PAGEREF _Toc344279658 h 16 HYPERLINK l _Toc344279659 七、交易及清算交收安排 PAGEREF _Toc344279659 h 19 HYPERLINK l _Toc344279660 八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算 PAGERE

3、F _Toc344279660 h 22 HYPERLINK l _Toc344279661 九、基金收益分配 PAGEREF _Toc344279661 h 27 HYPERLINK l _Toc344279662 十、基金信息披露 PAGEREF _Toc344279662 h 28 HYPERLINK l _Toc344279663 十一、基金費用 PAGEREF _Toc344279663 h 30 HYPERLINK l _Toc344279664 十二、基金份額持有人名冊的登記與保管 PAGEREF _Toc344279664 h 32 HYPERLINK l _Toc344279

4、665 十三、基金有關文件檔案的保存 PAGEREF _Toc344279665 h 33 HYPERLINK l _Toc344279666 十四、基金治理人和基金托管人的更換 PAGEREF _Toc344279666 h 34 HYPERLINK l _Toc344279667 十五、禁止行為 PAGEREF _Toc344279667 h 36 HYPERLINK l _Toc344279668 十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算 PAGEREF _Toc344279668 h 37 HYPERLINK l _Toc344279669 十七、違約責任 PAGEREF _Toc3

5、44279669 h 39 HYPERLINK l _Toc344279670 十八、爭議解決方式 PAGEREF _Toc344279670 h 40 HYPERLINK l _Toc344279671 十九、托管協(xié)議的效力 PAGEREF _Toc344279671 h 41 HYPERLINK l _Toc344279672 二十、其他事項 PAGEREF _Toc344279672 h 42 HYPERLINK l _Toc344279673 二十一、托管協(xié)議的簽訂 PAGEREF _Toc344279673 h 43鑒于南方基金治理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的有限責

6、任公司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金治理人的資格和能力,擬募集發(fā)行中證500交易型開放式指數(shù)證券投資基金；鑒于中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的銀行，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；鑒于南方治理有限公司擬擔任中證500交易型開放式指數(shù)證券投資基金的基金治理人，中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司擬擔任中證500交易型開放式指數(shù)證券投資基金的基金托管人；為明確中證500交易型開放式指數(shù)證券投資基金的基金治理人和基金托管人之間的權利義務關系，特制訂本托管協(xié)議；除非另有約定，中證500交易型開放式指數(shù)證券投資基金基金合同(以下簡稱“基金合同”)中定義的術語

7、在用于本托管協(xié)議時應具有相同的含義；若有抵觸應以基金合同為準，并依其條款解釋?；鹜泄軈f(xié)議當事人（一）基金治理人名稱：南方基金治理有限公司注冊地址：深圳市福田中心區(qū)福華一路六號免稅商務大廈塔樓31、32、33層整層辦公地址：深圳市福田中心區(qū)福華一路六號免稅商務大廈塔樓31、32、33層整層郵政編碼：518048法定代表人：吳萬善成立日期：1998年3月6日批準設立機關及批準設立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字19984號組織形式：有限責任公司注冊資本：人民幣1.5億元存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營經(jīng)營范圍：基金治理業(yè)務、發(fā)起設立基金及中國證券監(jiān)督治理委員會批準的其他業(yè)務。（二）基金托管人名稱：中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限

8、公司注冊地址：北京市東城區(qū)建國門內(nèi)大街69號辦公地址：北京市西城區(qū)復興門內(nèi)大街28號凱晨世貿(mào)中心東座九層郵政編碼：100031法定代表人：蔣超良成立時刻：2009年1月15日基金托管資格批準文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字199823號注冊資本：32,479,411.7萬元人民幣存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營經(jīng)營范圍：汲取公眾存款；發(fā)放短期、中期、長期貸款；辦理國內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；結(jié)匯、售匯；從事銀行卡業(yè)務；提供信用證服務及擔保；代理收付款項；提供保管箱服務；代理資金清算；各類匯兌業(yè)務；代理政策性

9、銀行、外國政府和國際金融機構(gòu)貸款業(yè)務；貸款承諾；組織或參加銀團貸款；外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外匯借款；發(fā)行、代理發(fā)行、買賣或代理買賣股票以外的外幣有價證券；外幣票據(jù)承兌和貼現(xiàn)；自營、代客外匯買賣；外幣兌換；外匯擔保；資信調(diào)查、咨詢、見證業(yè)務；企業(yè)、個人財務顧問服務；證券公司客戶交易結(jié)算資金存管業(yè)務；證券投資基金托管業(yè)務；企業(yè)年金托管業(yè)務；產(chǎn)業(yè)投資基金托管業(yè)務；合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資托管業(yè)務；代理開放式基金業(yè)務；電話銀行、手機銀行、網(wǎng)上銀行業(yè)務；金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務；經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督治理機構(gòu)等監(jiān)管部門批準的其他業(yè)務；保險兼業(yè)代理業(yè)務?；鹜泄軈f(xié)議的依據(jù)、目的和原則（一）訂立托管協(xié)

10、議的依據(jù)本協(xié)議依據(jù)中華人民共和國證券投資基金法(以下簡稱“基金法”)等有關法律、法規(guī)(以下簡稱“法律法規(guī)”)、基金合同及其他有關規(guī)定制訂。（二）訂立托管協(xié)議的目的本協(xié)議的目的是明確基金治理人與基金托管人之間在基金財產(chǎn)的保管、投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關事宜中的權利義務及職責，確?；鹭敭a(chǎn)的安全，愛護基金份額持有人的合法權益。（三）訂立托管協(xié)議的原則基金治理人和基金托管人本著平等自愿、老實信用、充分愛護基金投資者合法權益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。（四）解釋除非文義另有所指，本協(xié)議所使用的所有術語與基金合同的相應術語具有相同含義?；鹜泄苋藢鹬卫砣说臉I(yè)務監(jiān)督和核

11、查（一）基金托管人依照有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資范圍、投資對象進行監(jiān)督?；鸷贤鞔_約定基金投資風格或證券選擇標準的，基金治理人應按照基金托管人要求的格式提供投資品種池和交易對手庫，以便基金托管人運用相關技術系統(tǒng)，對基金實際投資是否符合基金合同關于證券選擇標準的約定進行監(jiān)督，對存在疑義的事項進行核查。本基金要緊投資于標的指數(shù)成份股、備選成份股。為更好地實現(xiàn)投資目標，本基金可少量投資于非成份股（包含中小板、創(chuàng)業(yè)板及其他經(jīng)中國證監(jiān)會核準發(fā)行的股票）、一級市場新股或增發(fā)的股票、衍生工具（權證、股指期貨等）、債券資產(chǎn)（國債、金融債、企業(yè)債、公司債、次級債、可轉(zhuǎn)換債券、分離交易可轉(zhuǎn)債

12、、央行票據(jù)、中期票據(jù)、短期融資券等）、資產(chǎn)支持證券、債券回購、銀行存款等固定收益類資產(chǎn)、現(xiàn)金資產(chǎn)、貨幣市場工具以及中國證監(jiān)會同意基金投資的其他金融工具（但須符合中國證監(jiān)會的相關規(guī)定）。在建倉完成后，本基金投資于標的指數(shù)成份股、備選成份股的資產(chǎn)比例不低于基金資產(chǎn)凈值的95%，權證、股指期貨及其他金融工具的投資比例依照法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定執(zhí)行。如法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)以后同意基金投資的其他品種，基金治理人在履行適當程序后，能夠?qū)⑵浼{入投資范圍。（二）基金托管人依照有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資、融資、融券比例進行監(jiān)督。基金托管人按下述比例和調(diào)整期限進行監(jiān)督：1、在任何交易日日終，持

13、有的買入股指期貨合約價值，不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%；在任何交易日日終，持有的買入期貨合約價值與有價證券市值之和,不得超過基金資產(chǎn)凈值的100，其中，有價證券指股票、債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）、權證、資產(chǎn)支持證券、買入返售金融資產(chǎn)（不含質(zhì)押式回購）等；在任何交易日日終，持有的賣出期貨合約價值不得超過基金持有的股票總市值的20；在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的股指期貨合約的成交金額不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的20；每個交易日日終在扣除股指期貨合約需繳納的交易保證金后，應當保持不低于交易保證金一倍的現(xiàn)金；本基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價值合計（軋差計算）不得超過

14、基金資產(chǎn)凈值的100；2、進入全國銀行間同業(yè)市場的債券回購融入的資金余額不超過基金資產(chǎn)凈值的40%。債券回購最長期限為年，債券回購到期后不得展期；3、本基金參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總資產(chǎn)，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；4、本基金在任何交易日買入權證的總金額，不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的5；本基金持有的全部權證，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的3；本基金與本基金治理人治理的其他基金持有的同一權證，不得超過該權證的10；5、本基金不得違反基金合同中有關投資范圍、投資策略、投資比例的規(guī)定；6、法律法規(guī)或監(jiān)管部門對上述比例限制另有規(guī)定的，從其規(guī)

15、定。因證券市場波動、上市公司合并、基金規(guī)模變動等基金治理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述1-2項以及4-5項規(guī)定的投資比例的，基金治理人應當在10個交易日內(nèi)進行調(diào)整?；鹬卫砣藨斪曰鸷贤е掌?個月內(nèi)使基金的投資組合比例符合基金合同的有關約定。法律法規(guī)或監(jiān)管部門另有規(guī)定的，從其規(guī)定。上述投資組合限制條款中，若屬法律法規(guī)的強制性規(guī)定，則當法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制，在履行適當程序后，本基金投資可不受上述規(guī)定限制。基金托管人對基金投資的監(jiān)督和檢查自基金合同生效之日起開始。（三）基金托管人依照有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對本協(xié)議第十五條第九項基金投資禁止行為進行監(jiān)督?；鹜?/p>

16、管人通過事后監(jiān)督方式對基金治理人基金投資禁止行為和關聯(lián)交易進行監(jiān)督。依照法律法規(guī)有關基金禁止從事關聯(lián)交易的規(guī)定，基金治理人和基金托管人相互提供與本機構(gòu)有控股關系的股東、與本機構(gòu)有其他重大利害關系的公司名單及有關關聯(lián)方交易證券名單?；鹬卫砣撕突鹜泄苋擞胸熑未_保關聯(lián)交易名單的真實性、準確性、完整性，并負責及時將更新后的名單發(fā)送給對方。若基金托管人發(fā)覺基金治理人與關聯(lián)交易名單中列示的關聯(lián)方進行法律法規(guī)禁止基金從事的關聯(lián)交易時，基金托管人應及時提醒并協(xié)助基金治理人采取必要措施阻止該關聯(lián)交易的發(fā)生，如基金托管人采取必要措施后仍無法阻止關聯(lián)交易發(fā)生時，基金托管人有權向中國證監(jiān)會報告。關于基金治理人已成

17、交的關聯(lián)交易，如基金托管人事前已嚴格遵循了監(jiān)督流程仍無法阻止該關聯(lián)交易的發(fā)生，而只能按相關法律法規(guī)和交易所規(guī)則進行事后結(jié)算，則基金托管人不承擔由此造成的損失，并應向中國證監(jiān)會報告。（四）基金托管人依照有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金治理人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督?；鹬卫砣藨诨鹜顿Y運作之前向基金托管人提供經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易對手名單，并約定各交易對手所適用的交易結(jié)算方式?；鹜泄苋吮O(jiān)督基金治理人是否按事前提供的銀行間債券市場交易對手名單進行交易?；鹬卫砣四軌蛎堪肽陮︺y行間債券市場交易對手名單進行更新，如基金治理人依照市場情況需要臨時調(diào)整銀行間債券市場交

18、易對手名單，應向基金托管人講明理由，在與交易對手發(fā)生交易前3個工作日內(nèi)與基金托管人協(xié)商解決?；鹬卫砣耸盏交鹜泄苋藭娲_認后，被確認調(diào)整的名單開始生效，新名單生效前已與本次剔除的交易對手所進行但尚未結(jié)算的交易，仍應按照協(xié)議進行結(jié)算。基金治理人負責對交易對手的資信操縱，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進行交易，基金托管人則依照銀行間債券市場成交單對合同履行情況進行監(jiān)督，但不承擔交易對手不履行合同造成的損失。如基金托管人事后發(fā)覺基金治理人沒有按照事先約定的交易對手或交易方式進行交易時，基金托管人應及時提醒基金治理人，基金托管人不承擔由此造成的任何損失和責任。（五）基金托管人依照有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金

19、合同的約定，對基金治理人選擇存款銀行進行監(jiān)督?；鹜顿Y銀行定期存款的，基金治理人應依照法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，確定符合條件的所有存款銀行的名單，并及時提供給基金托管人，基金托管人應據(jù)以對基金投資銀行存款的交易對手是否符合有關規(guī)定進行監(jiān)督。本基金投資銀行存款應符合如下規(guī)定：1、基金治理人、基金托管人應當與存款銀行建立定期對賬機制，確?；疸y行存款業(yè)務賬目及核算的真實、準確。2、基金托管人應加強對基金銀行存款業(yè)務的監(jiān)督與核查，嚴格審查、復核相關協(xié)議、賬戶資料、投資指令、存款證實書等有關文件，切實履行托管職責。3、基金治理人與基金托管人在開展基金存款業(yè)務時，應嚴格遵守基金法、運作方法等有關法

20、律法規(guī)，以及國家有關賬戶治理、利率治理、支付結(jié)算等的各項規(guī)定?；鹜泄苋税l(fā)覺基金治理人在選擇存款銀行時有違反有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定的行為，應及時以書面形式通知基金治理人在10個工作日內(nèi)糾正?；鹬卫砣藢鹜泄苋送ㄖ倪`規(guī)事項未能在10個工作日內(nèi)糾正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋税l(fā)覺基金治理人有重大違規(guī)行為，應立即報告中國證監(jiān)會，同時通知基金治理人在10個工作日內(nèi)糾正或拒絕結(jié)算。（六）基金托管人依照有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金資產(chǎn)凈值計算、基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確定、基金收益分配、相關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)

21、數(shù)據(jù)等進行監(jiān)督和核查。假如基金治理人未經(jīng)基金托管人的審核擅自將不實的業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)印制在宣傳推介材料上，則基金托管人對此不承擔任何責任，并將在發(fā)覺后立即報告中國證監(jiān)會。（七）基金托管人依照有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資流通受限證券進行監(jiān)督。1、基金投資流通受限證券，應遵守關于規(guī)范基金投資非公開發(fā)行證券行為的緊急通知、關于基金投資非公開發(fā)行股票等流通受限證券有關問題的通知等有關法律法規(guī)規(guī)定。2、流通受限證券，包括由上市公司證券發(fā)行治理方法規(guī)范的非公開發(fā)行股票、公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的可交易證券,不包括由于公布重大消息或其他緣故而臨時停牌的證券、已發(fā)行未

22、上市證券、回購交易中的質(zhì)押券等流通受限證券。 3、在首次投資流通受限證券之前，基金治理人應當制定相關投資決策流程、風險操縱制度、流淌性風險操縱預案等規(guī)章制度?；鹬卫砣藨斠勒栈鹆魈市缘男枰侠戆才帕魍ㄊ芟拮C券的投資比例，并在風險操縱制度中明確具體比例，幸免基金出現(xiàn)流淌性風險。上述規(guī)章制度須經(jīng)基金治理人董事會批準。上述規(guī)章制度經(jīng)董事會通過之后，基金治理人應當將上述規(guī)章制度以及董事會批準上述規(guī)章制度的決議提交給基金托管人。4.在投資流通受限證券之前，基金治理人應至少提早一個交易日向基金托管人提供有關流通受限證券的相關信息，具體應當包括但不限于如下文件（如有）：擬發(fā)行數(shù)量、定價依據(jù)、監(jiān)管機構(gòu)的批

23、準證明文件復印件、基金治理人與承銷商簽訂的銷售協(xié)議復印件、繳款通知書、基金擬認購的數(shù)量、價格、總成本、劃款賬號、劃款金額、劃款時刻文件等?；鹬卫砣藨ＷC上述信息的真實、完整。5.基金托管人在監(jiān)督基金治理人投資流通受限證券的過程中，如認為因市場出現(xiàn)劇烈變化導致基金治理人的具體投資行為可能對基金財產(chǎn)造成較大風險，基金托管人有權要求基金治理人對該風險的消除或防范措施進行補充和整改，并做出書面講明。否則，基金托管人經(jīng)事先書面告知基金治理人，有權拒絕執(zhí)行其有關指令。因拒絕執(zhí)行該指令造成基金財產(chǎn)損失的，基金托管人不承擔任何責任，并有權報告中國證監(jiān)會。6.基金治理人應保證基金投資的受限證券登記存管在本基金

24、名下，并確保證基金托管人能夠正常查詢。因基金治理人緣故產(chǎn)生的受限證券登記存管問題，造成基金財產(chǎn)的損失或基金托管人無法安全保管基金財產(chǎn)的責任與損失，由基金治理人承擔。7.假如基金治理人未按照本協(xié)議的約定向基金托管人報送相關數(shù)據(jù)或者報送了虛假的數(shù)據(jù)，導致基金托管人不能履行托管人職責的，基金治理人應依法承擔相應法律后果。除基金托管人未能依據(jù)基金合同及本協(xié)議履行職責外，因投資流通受限證券產(chǎn)生的損失，基金托管人按照本協(xié)議履行監(jiān)督職責后不承擔上述損失。（八）基金托管人發(fā)覺基金治理人的上述事項及投資指令或?qū)嶋H投資運作中違反法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，應及時以書面形式通知基金治理人限期糾正。基金治理人應積極配合

25、和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查?；鹬卫砣耸盏酵ㄖ髴谙乱还ぷ魅涨凹皶r核對并以書面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的疑義進行解釋或舉證，講明違規(guī)緣故及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi), 基金托管人有權隨時對通知事項進行復查, 督促基金治理人改正。基金治理人對基金托管人通知的違規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋税l(fā)覺基金治理人依據(jù)交易程序差不多生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當立即通知基金治理人，并報告中國證監(jiān)會。（九）基金治理人有義務配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議對基金業(yè)務

26、執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金治理人應在規(guī)定時刻內(nèi)答復并改正，或就基金托管人的疑義進行解釋或舉證；對基金托管人按照法規(guī)要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的事項，基金治理人應積極配合提供相關數(shù)據(jù)資料和制度等。（十）基金托管人發(fā)覺基金治理人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，同時通知基金治理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會。基金治理人無正當理由，拒絕、阻止對方依照本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段阻礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴峻或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。基金治理人對基金托管人的業(yè)務核查（一）基金治理人對基金托管人履行托管職責情況進行核

27、查，核查事項包括基金托管人安全保管基金財產(chǎn)、開設基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶、復核基金治理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值、依照基金治理人指令辦理清算交收、相關信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。（二）基金治理人發(fā)覺基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行分賬治理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金治理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反基金法、基金合同、本協(xié)議及其他有關規(guī)定時，應及時以書面形式通知基金托管人限期糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴谙乱还ぷ魅涨凹皶r核對并以書面形式給基金治理人發(fā)出回函，講明違規(guī)緣故及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金治理人有權隨時對通知事項進行復

28、查, 督促基金托管人改正?；鹜泄苋藨e極配合基金治理人的核查行為，包括但不限于：提交相關資料以供基金治理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真實性，在規(guī)定時刻內(nèi)答復基金治理人并改正。（三）基金治理人發(fā)覺基金托管人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋藷o正當理由，拒絕、阻止對方依照本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段阻礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴峻或經(jīng)基金治理人提出警告仍不改正的，基金治理人應報告中國證監(jiān)會?；鹭敭a(chǎn)的保管（一）基金財產(chǎn)保管的原則1、基金財產(chǎn)應獨立于基金治理人、基金托管人的固有財產(chǎn)。2、基金托管人應安全保管基金財產(chǎn)。未

29、經(jīng)基金治理人依據(jù)合法程序作出的合法合規(guī)指令，基金托管人不得自行運用、處分、分配基金的任何財產(chǎn)。3、基金托管人按照規(guī)定開設基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶。4、基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分不設置賬戶，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨立。5、基金托管人依照基金治理人的指令，按照基金合同和本協(xié)議的約定保管基金財產(chǎn)，如有專門情況雙方可另行協(xié)商解決。6、關于因為基金投資產(chǎn)生的應收資產(chǎn)，應由基金治理人負責與有關當事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達基金賬戶的，基金托管人應及時通知基金治理人采取措施進行催收。由此給基金財產(chǎn)造成損失的，基金托管人對此不承擔任何責任。7、除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)

30、定外，基金托管人不得托付第三人托管基金財產(chǎn)。（二）基金募集期間及募集資金、股票的驗資1、基金募集期間的資金應存于基金治理人在具有托管資格的商業(yè)銀行開設的基金認購專戶。該賬戶由基金治理人開立并治理。募集的股票按照交易所和登記機構(gòu)的規(guī)則和流程辦理股票的凍結(jié)與過戶，最終將投資者申請認購的股票過戶至基金證券賬戶。2、基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額（含網(wǎng)下股票認購所募集的股票市值）、基金份額持有人人數(shù)符合基金法、運作方法等有關規(guī)定后，基金治理人應將屬于基金財產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人開立的基金托管資金賬戶，同時在規(guī)定時刻內(nèi)，聘請具有從事證券相關業(yè)務資格的會計師事務所進行驗

31、資，出具驗資報告。出具的驗資報告由參加驗資的2名或2名以上中國注冊會計師簽字方為有效。驗資完成，基金治理人應將募集的屬于本基金財產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人為基金開立的資產(chǎn)托管專戶中，基金募集的股票存放在以基金托管人和本基金聯(lián)名方式開立的證券賬戶下。3、若基金募集期限屆滿，未能達到基金合同生效的條件，由基金治理人按規(guī)定辦理退款等事宜，基金托管人應提供充分協(xié)助。（三）基金資金賬戶的開立和治理1、基金托管人應負責本基金的資金賬戶的開設和治理。2、 基金托管人能夠本基金的名義在其營業(yè)機構(gòu)開設本基金的資金賬戶，并依照基金治理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金的銀行預留印鑒由基金托管人保管和使用。本基金

32、的一切貨幣收支活動，包括但不限于投資、支付贖回金額、支付基金收益、收取申購款，均需通過本基金的資金賬戶進行。3、基金托管資金帳戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄苋撕突鹬卫砣瞬坏眉俳璞净鸬拿x開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。4、基金托管資金賬戶的開立和治理應符合相關法律法規(guī)的有關規(guī)定。5、在符合法律法規(guī)規(guī)定的條件下，基金托管人能夠通過基金托管人專用賬戶辦理基金資產(chǎn)的支付。（四）基金證券賬戶的開立和治理1、基金托管人在中國證券登記結(jié)算有限責任公司上海分公司、深圳分公司為基金開立基金托管人與基金聯(lián)名的證券賬戶。2、基金證券賬戶的開立和使

33、用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要。基金托管人和基金治理人不得出借或未經(jīng)對方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶，亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。3、 基金托管人以自身法人名義在中國證券登記結(jié)算有限責任公司開立結(jié)算備付金賬戶，并代表所托管的基金完成與中國證券登記結(jié)算有限責任公司的一級法人清算工作，基金治理人應予以積極協(xié)助。結(jié)算備付金的收取按照中國證券登記結(jié)算有限責任公司的規(guī)定執(zhí)行。4、基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負責，賬戶資產(chǎn)的治理和運用由基金治理人負責。5、在本托管協(xié)議生效日之后，本基金被同意從事其他投資品種的投資業(yè)務，涉及相關賬戶的開設、使用的，按有關規(guī)定開設

34、、使用并治理；若無相關規(guī)定，則基金托管人應當比照并遵守上述關于賬戶開設、使用的規(guī)定。（五）投資者申購或贖回時現(xiàn)金替代、現(xiàn)金差額的查收與劃付基金托管人應依照登記機構(gòu)的結(jié)算通知或者基金治理人的指令辦理本基金因申購、贖回產(chǎn)生的現(xiàn)金替代和現(xiàn)金差額的結(jié)算。（六）債券托管專戶的開設和治理基金合同生效后，基金托管人依照中國人民銀行、中央國債登記結(jié)算有限責任公司的有關規(guī)定，以基金的名義在中央國債登記結(jié)算有限責任公司開立債券托管與結(jié)算賬戶，并代表基金進行銀行間市場債券的結(jié)算?；鹬卫砣撕突鹜泄苋送瑫r代表基金簽訂全國銀行間債券市場債券回購主協(xié)議。（七）其他賬戶的開立和治理1、因業(yè)務進展需要而開立的其他賬戶，能夠

35、依照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在基金治理人和基金托管人商量后由基金托管人負責開立。新賬戶按有關規(guī)則使用并治理。2、法律法規(guī)等有關規(guī)定對相關賬戶的開立和治理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。（八）基金財產(chǎn)投資的有關有價憑證等的保管基金財產(chǎn)投資的有關實物證券、銀行定期存款存單等有價憑證由基金托管人負責妥善保管，保管憑證由基金托管人持有。實物證券的購買和轉(zhuǎn)讓，由基金托管人依照基金治理人的指令辦理。屬于基金托管人實際有效操縱下的實物證券在基金托管人保管期間的損壞、滅失，由此產(chǎn)生的責任應由基金托管人承擔。托管人對托管人以外機構(gòu)實際有效操縱的證券不承擔保管責任。（九）與基金財產(chǎn)有關的重大合同的保管由基金治理人代表

36、基金簽署的、與基金有關的重大合同的原件分不由基金治理人、基金托管人保管。除協(xié)議另有規(guī)定外，基金治理人在代表基金簽署與基金有關的重大合同時應保證基金一方持有兩份以上的正本，以便基金治理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。重大合同的保管期限為基金合同終止后15年。指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行基金治理人在運用基金財產(chǎn)時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項收付指令，基金托管人執(zhí)行基金治理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關事項。（一）基金治理人對發(fā)送指令人員的書面授權1、基金治理人應指定專人、專用傳真號碼向基金托管人發(fā)送指令。2、基金治理人應向基金托管人提供書面授權文件，該文件中應含有治理人預留印鑒，該

37、預留印鑒為托管人確定治理人所發(fā)送指令形式真實性的唯一依據(jù)。向托管人發(fā)送授權文件后，要及時電話確認，以保證托管人及時查收。3、基金托管人收到授權文件后并經(jīng)確認后，授權文件即生效，4、基金治理人和基金托管人對授權文件負有保密義務，其內(nèi)容不得向被授權人及相關操作人員以外的任何人泄漏。（二）指令的內(nèi)容1、指令包括付款指令(含贖回、分紅付款指令、銀行間業(yè)務劃款指令）以及其他資金劃撥指令等。2、基金治理人發(fā)給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時刻、到賬時刻、金額、賬戶資料等，并加蓋預留印鑒。（三）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時刻和程序1、指令的發(fā)送基金治理人發(fā)送指令應采納加密傳真方式或其他基金治理人和基金托

38、管人雙方書面共同確認的方式?；鹬卫砣藨凑辗煞ㄒ?guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權限和交易權限內(nèi)發(fā)送指令；被授權人應嚴格按照其授權權限發(fā)送指令。關于被授權人依約定程序發(fā)出的內(nèi)容合法的指令，基金治理人不得否認其效力。但假如基金治理人差不多撤銷并在指令執(zhí)行前及時明確地通知托管行或更改對交易指令發(fā)送人員的授權，且基金托管人依照本協(xié)議確認后，則關于此后該交易指令發(fā)送人員無權發(fā)送的指令，或超權限發(fā)送的指令，基金治理人不承擔責任，授權已更改但未通知基金托管人的情況除外。指令發(fā)出后，基金治理人應及時以電話方式向基金托管人確認?；鹬卫砣藨诮灰捉Y(jié)束后將全國銀行間交易成交單加蓋印章后及時傳真給基金托管人，

39、并電話確認。基金治理人在發(fā)送指令時，應為基金托管人留出執(zhí)行指令所必需的足夠、合理的劃款時刻。由基金治理人的緣故造成的指令傳輸不及時、未能留出足夠的劃款時刻，未預備足夠資金，致使資金未能及時到賬所造成的損失由基金治理人承擔。2、指令的確認基金托管人應指定專人接收基金治理人的指令，答復基金治理人的指令確認電話。指令到達基金托管人后，基金托管人應指定專人依照資產(chǎn)治理人提供的授權文件進行表面相符的形式審查，及時審慎驗證有關內(nèi)容及印鑒，基金托管人對指令的真實性不承擔責任。如有疑問必須及時通知基金治理人。3、指令的時刻和執(zhí)行基金托管人對指令驗證后，應及時辦理?；鹬卫砣藨_保基金托管人在執(zhí)行指令時，基金托

40、管資金賬戶有足夠的資金余額，否則基金托管人可不予執(zhí)行，但應立即通知基金治理人，由基金治理人審核、查明緣故，確認此交易指令無效。在及時通知后，基金托管人不承擔因未執(zhí)行該指令造成損失的責任。關于申購新股等時效性要求高的指令，治理公司必須及時將指令傳至托管人，并預留充足的指令處理時刻。關于發(fā)送時資金不足的指令，托管人有權不予執(zhí)行，基金治理人確認該指令不予取消的，資金備足并以通知托管人的時刻視為指令收到時刻，因賬戶資金余額不足導致的投資損失不由托管人承擔。（四）基金治理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序基金托管人發(fā)覺指令錯誤，提示基金治理人改正后再予以執(zhí)行，若由此造成的延誤損失由基金治理人承擔。（五）基金

41、托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序若基金托管人發(fā)覺基金治理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當拒絕執(zhí)行，及時通知基金治理人。若基金托管人發(fā)覺基金治理人依據(jù)交易程序差不多生效的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當及時通知基金治理人，由此造成的損失由基金治理人承擔。（六）基金托管人未按照基金治理人指令執(zhí)行的處理方法基金托管人由于其自身緣故未能執(zhí)行或錯誤執(zhí)行基金治理人指令致使本基金的利益受到損害，應在發(fā)覺后，及時采取措施予以彌補，給基金份額持有人造成損失的，對由此造成的直接經(jīng)濟損失負賠償責任。（七）更換被授權人員的程序

42、基金治理人更換被授權人、更改或終止對被授權人的授權，應提早通知基金托管人，同時基金治理人向基金托管人提供新的書面授權文件，并及時通過電話確認，確保基金托管人及時查收?；鹜泄苋藨谑盏绞跈嘧兏蚪K止通知書原件當日銀行營業(yè)時刻結(jié)束前及時與治理人電話確認。被授權人變更或終止通知，自基金治理人與托管人確認后開始生效。被授權人變更通知生效前，基金托管人仍應按原約定執(zhí)行指令，基金治理人不得否認其效力?；鹜泄苋烁鼡Q同意基金治理人指令的人員，應提早書面通知基金治理人。（八）其他事項1、基金托管人在接收指令時，應對指令的要素是否齊全、印鑒與被授權人是否與預留的授權文件內(nèi)容相符進行檢查，如發(fā)覺問題，應及時通知

43、基金治理人。假如基金治理人差不多撤銷或更改對指令發(fā)送人員的授權，同時已通知基金托管人并與基金托管人確認后，則關于在變更通知的啟用日期后該指令發(fā)送人員無權發(fā)送的指令，或超權限發(fā)送的指令，基金治理人不承擔責任。2、除因其自身緣故致使基金的利益受到損害而負賠償責任外，基金托管人按照法律法規(guī)、本合同的規(guī)定執(zhí)行基金治理人指令而引起的任何可能發(fā)生的損失，均由基金治理人負責。交易及清算交收安排（一）選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)基金治理人應設計選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)的標準和程序。基金治理人負責選擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)，使用其交易單元作為基金的交易單元?；鹬卫砣撕捅贿x中的證券經(jīng)營機構(gòu)簽訂

44、托付協(xié)議，由基金治理人提早通知基金托管人。交易保證金由被選中的證券經(jīng)營機構(gòu)交付?；鹬卫砣藨勒沼嘘P規(guī)定，在基金的中期報告和年度報告中將所選證券經(jīng)營機構(gòu)的有關情況、基金通過該證券經(jīng)營機構(gòu)買賣證券的成交量、回購成交量和支付的傭金等予以披露，并將上述情況及基金專用交易單元號、傭金費率等基金差不多信息以及變更情況及時以書面形式通知基金托管人。因相關法律法規(guī)或交易規(guī)則的修改帶來的變化以屆時有效的法律法規(guī)和相關交易規(guī)則為準。（二）基金投資證券后的清算交收安排1、清算與交割基金托管人負責基金買賣證券的清算交收。資金匯劃由基金托管人依照基金治理人的交易成交結(jié)果具體辦理。假如因為基金托管人自身緣故在清算上造成

45、基金資產(chǎn)的損失，應由基金托管人負責賠償基金的損失；假如因為基金治理人未事先通知基金托管人增加交易單元，致使基金托管人接收數(shù)據(jù)不完整，造成清算差錯的責任由基金治理人承擔；假如因為基金治理人未事先通知需要單獨結(jié)算的交易，造成基金財產(chǎn)損失的由基金治理人承擔；假如由于基金治理人違反法律法規(guī)、交易規(guī)則的規(guī)定進行超買、超賣等緣故造成基金投資清算困難和風險，基金托管人發(fā)覺后應立即通知基金治理人，由基金治理人負責解決，由此給基金造成的損失由基金治理人承擔?；鹬卫砣藨扇『侠泶胧?，確保在T+1日11:30之前，最遲不能超過T+1日13:00前有足夠的資金頭寸用于中國證券登記結(jié)算有限公司上海分公司和深圳分公司的

46、資金結(jié)算?；鹬卫砣藨ＷC基金托管人在執(zhí)行基金治理人發(fā)送的劃款指令時，基金托管資金賬戶或資金交收賬戶上有充足的資金?；鸬馁Y金頭寸不足時，基金托管人有權拒絕基金治理人發(fā)送的劃款指令，但應及時通知基金治理人?；鹬卫砣嗽诎l(fā)送劃款指令時應充分考慮基金托管人的劃款處理時刻。在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對基金治理人符合法律法規(guī)、基金合同、本協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。2、交易記錄、資金和證券賬目核對的時刻和方式（1）交易記錄的核對基金治理人和基金托管人按日進行交易記錄的核對。每日對外披露凈值之前，必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。假如實際交易記錄與會計賬簿記錄

47、不一致，造成基金會計核算不完整或不真實，由此給基金造成的損失由基金治理人承擔。 （2）資金賬目的核對資金賬目按日核實，賬實相符。（3）證券賬目的核對基金托管人應按時核對證券賬戶中的種類和數(shù)量，確保每日交易結(jié)束后證券賬戶中證券的種類和數(shù)量與基金會計賬簿中的記載一致。（4）實物券賬目實物券賬目，每月月末相關各方進行賬實核對。（三）基金申購、贖回及轉(zhuǎn)換業(yè)務處理的差不多規(guī)定1.基金份額申購、贖回及轉(zhuǎn)換的確認、清算由基金治理人指定的登記機構(gòu)負責。2.基金治理人應將每個開放日的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)傳送給基金托管人?；鹬卫砣藨獙鬟f的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)真實性負責。3.基金治理人應

48、保證其托付的登記機構(gòu)必須于每個工作日15:00前向基金托管人發(fā)送前一開放日上述有關數(shù)據(jù)，并保證相關數(shù)據(jù)的準確、完整。4.登記機構(gòu)應通過與基金托管人建立的系統(tǒng)發(fā)送有關數(shù)據(jù)(包括電子數(shù)據(jù)和蓋章生效的紙制清算匯總表)，如因各種緣故，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式。基金治理人向基金托管人發(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關規(guī)定保存。5.如基金治理人托付其他機構(gòu)辦理本基金的登記業(yè)務，上述事宜由基金治理人負責。6.關于清算專用賬戶的設立和治理為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金治理人開立資金清算的專用賬戶，該賬戶由登記機構(gòu)治理。（四）申購、贖回的證券交收、資金清算和數(shù)據(jù)傳遞的時刻和程序1、本基金

49、申購、贖回業(yè)務依照基金合同及/或相關信息披露文件確定的時刻開始辦理，基金治理人應及時通知基金托管人上述業(yè)務的開辦時刻。 2、基金治理人和基金托管人應當按照基金合同的約定，在基金申購、贖回的時刻、場所、方式、程序、價格、費用、收款或付款等各方面相互配合，積極履行各自的義務，保證基金的申購、贖回工作能夠順利進行。 3、T日的申購贖回發(fā)生的證券交收由證券登記結(jié)算公司在T日收市后完成，基金托管人應在T+1日開盤前核對登記結(jié)算公司發(fā)送的證券余額；基金托管人在T+1日依照治理人的指令辦理申購和贖回的上交所上市的成份股現(xiàn)金替代的交收、以及申購的深交所上市的成份股現(xiàn)金替代的交收；在T+2日內(nèi)辦理現(xiàn)金差額的交收

50、；基金托管人依照登記公司的通知或基金治理人的劃款指令通知辦理資金的劃撥。贖回的深交所上市的成份股現(xiàn)金替代的交收以及現(xiàn)金替代款的退款和補款由基金治理人依照基金招募講明書辦理。（五）基金融資、融券如本基金按國家有關規(guī)定進行融資融券時，基金托管人應為基金融資、融券提供必要的協(xié)助?；鹳Y產(chǎn)凈值計算和會計核算（一）基金資產(chǎn)凈值的計算及復核程序1、基金資產(chǎn)凈值基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負債后的凈資產(chǎn)值?；鸱蓊~凈值是指基金資產(chǎn)凈值除以基金份額總數(shù)后得到的基金份額的資產(chǎn)凈值?；鸱蓊~凈值的計算，精確到0.0001元，小數(shù)點后第五位四舍五入，由此產(chǎn)生的誤差計入基金財產(chǎn)。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。每工作日

51、計算基金資產(chǎn)凈值及基金份額凈值，并按規(guī)定公告。2、復核程序基金治理人每工作日對基金資產(chǎn)進行估值后，將基金份額凈值結(jié)果發(fā)送基金托管人，經(jīng)基金托管人復核無誤后，由基金治理人依據(jù)基金合同和相關法律法規(guī)的規(guī)定對外公布。（二）基金資產(chǎn)估值方法和專門情形的處理1、估值對象基金依法擁有的股票、債券、權證及其他基金資產(chǎn)和負債。2、估值方法（1）股票估值方法：1）上市股票的估值：上市流通股票按估值日其所在證券交易所的收盤價估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，以最近交易日的收盤價估值；基金治理人與基金托管人協(xié)商一致后，可對估值方法進行調(diào)整。2）未上市股票的估值。首次發(fā)行未上市的股票，采納估

52、值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本價估值； 送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)新股等發(fā)行未上市的股票，按估值日在證券交易所上市的同一股票的市價進行估值；首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按估值日在證券交易所上市的同一股票的市價進行估值；非公開發(fā)行的且在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的股票，按監(jiān)管機構(gòu)或行業(yè)協(xié)會有關規(guī)定確定公允價值。3）在任何情況下，基金治理人如采納本項第1）2）小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值，均應被認為采納了適當?shù)墓乐捣椒?。然而，假如基金治理人認為按本項第1）2）小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金治理人可依

53、照具體情況，并與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值；4）國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。（2）債券估值方法：1）在證券交易所市場掛牌交易且實行凈價交易的債券按估值日收盤價估值；估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤價估值；假如估值日無交易，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，將參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易日收盤價，確定公允價值進行估值。2）在證券交易所市場掛牌交易且未實行凈價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤價中所含的債券應收利息得到的凈價進行估值；估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近

54、交易日債券收盤價減去債券收盤價中所含的債券應收利息得到的凈價估值；假如估值日無交易，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，將參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易日收盤價，確定公允價值進行估值。3）首次發(fā)行未上市債券采納估值技術確定的公允價值進行估值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值。4）交易因此大宗交易方式轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)支持證券，采納估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本進行后續(xù)計量。5）在全國銀行間債券市場交易的債券、資產(chǎn)支持證券等固定收益品種，采納估值技術確定公允價值。6）同一債券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按債券所處的市

55、場分不估值。7)在任何情況下，基金治理人如采納本項第1）6）小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值，均應被認為采納了適當?shù)墓乐捣椒?。然而，假如基金治理人認為按本項第1）6）小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金治理人在綜合考慮市場成交價、市場報價、流淌性、收益率曲線等多種因素基礎上形成的債券估值，基金治理人可依照具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。8）國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。（3）權證估值方法：1)基金持有的權證，從持有確認日起到賣出日或行權日止，上市交易的權證按估值日在證券交易所掛牌的該權證的收盤價估值；估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟

56、環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤價估值；基金治理人與基金托管人協(xié)商一致后，可對估值方法進行調(diào)整。2)首次發(fā)行未上市的權證，采納估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值。3) 因持有股票而享有的配股權，以及停止交易、但未行權的權證，采納估值技術確定公允價值進行估值。4）在任何情況下，基金治理人如采納本項第1）3）項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值，均應被認為采納了適當?shù)墓乐捣椒?。然而，假如基金治理人認為按本項第1）3）項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金治理人可依照具體情況，并與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。5）國家有最

57、新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。（4）股票指數(shù)期貨合約估值方法：1）股票指數(shù)期貨合約以結(jié)算價格進行估值。2）在任何情況下，基金治理人如采納本項第1）小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值，均應被認為采納了適當?shù)墓乐捣椒?。然而，假如基金治理人認為按本項第1）小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金治理人可依照具體情況，并與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。3）國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。（5）其他有價證券等資產(chǎn)按國家有關規(guī)定進行估值。如基金治理人或基金托管人發(fā)覺基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立

58、即通知對方，共同查明緣故，雙方協(xié)商解決。以約定的方法、程序和相關法律法規(guī)的規(guī)定進行估值，以維護基金份額持有人的利益。3、專門情形的處理基金治理人、基金托管人按股票估值方法的第3）項、債券估值方法的第7）項、權證估值方法的第4）項、股票指數(shù)期貨合約估值方法的第2）項進行估值時，所造成的誤差不作為基金份額凈值錯誤處理。（三）基金份額凈值錯誤的處理方式（1）當基金份額凈值小數(shù)點后4位以內(nèi)(含第4位)發(fā)生差錯時，視為基金份額凈值錯誤；基金份額凈值出現(xiàn)錯誤時，基金治理人應當立即予以糾正，通報基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大；錯誤偏差達到或超過基金資產(chǎn)凈值的0.25%時，基金治理公司應當及時

59、通知基金托管人并報中國證監(jiān)會；錯誤偏差達到基金份額凈值的0.50%時，基金治理人應當公告、通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案；當發(fā)生凈值計算錯誤時，由基金治理人負責處理，由此給基金份額持有人和基金造成損失的，應由基金治理人先行賠付，基金治理人按差錯情形，有權向其他當事人追償。（2）當基金份額凈值計算差錯給基金和基金份額持有人造成損失需要進行賠償時，基金治理人和基金托管人應依照實際情況界定雙方承擔的責任，經(jīng)確認后按以下條款進行賠償：本基金的基金會計責任方由基金治理人擔任。與本基金有關的會計問題，如經(jīng)雙方在平等基礎上充分討論后，尚不能達成一致時，按基金會計責任方的建議執(zhí)行，由此給基金份額持有人和基金

60、造成的損失，由基金治理人負責賠付。若基金治理人計算的基金份額凈值已由基金托管人復核確認后公告，而且基金托管人未對計算過程提出疑義或要求基金治理人書面講明，基金份額凈值出錯且造成基金份額持有人損失的，應依照法律法規(guī)的規(guī)定對基金份額持有人或基金支付賠償金，就實際向基金份額持有人或基金支付的賠償金額，其中基金治理人承擔50%，基金托管人承擔50%。如基金治理人和基金托管人對基金份額凈值的計算結(jié)果，盡管多次重新計算和核對，尚不能達成一致時，為幸免不能按時公布基金份額凈值的情形，以基金治理人的計算結(jié)果對外公布，由此給基金份額持有人和基金造成的損失，由基金治理人負責賠付。由于基金治理人提供的信息錯誤（包括